Онлайн калькулятор поможет определить первоначальную сумму по размеру НДС.
Формула для нахождения полной суммы по значению НДС
[ = frac{НДС}{%_{НДС}} × (100% + %_{НДС}) ]
Формула для нахождения суммы без НДС по значению НДС
[ = frac{НДС}{%_{НДС}} × 100% ]
Например, как найти полную сумму зная только размер суммы НДС — 600 рублей и процентную ставку НДС — 20%:
Известно, что сумма с включенным НДС равна 120%,
Разделив 600 на 20 получаем 30 таким образом находим размер 1% из 120%,
Остаётся умножить 120 на 30 и получаем полную сумму с учётом НДС = 3 600р.
Как считать НДС 20%? Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании — например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснением того, как считается НДС.
Как определить сумму НДС (вычисление)
При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).
На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:
- Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
- Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.
Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.
Как посчитать НДС от суммы
Как вычислить НДС от суммы? Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:
НДС = НБ × Нст / 100,
Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 — 18) или 10 процентов.
Примеры расчета НДС для продавца привели эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатно пробный доступ к системе и переходите к расчетам.
Как посчитать НДС в том числе
Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:
НДС = С / 120 × 20 — если нужно посчитать НДС 20% (с 01.01.2019),
НДС = С / 118 × 18 — если нужно посчитать НДС 18% (до 01.01.2019),
НДС = С / 110 × 10 — если ставка налога 10%,
Где: С — сумма, включающая НДС.
См. также «Что входит в перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%?»
ВНИМАНИЕ! Данный расчет не означает применение расчетных ставок 20/120 (18/118) или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы.
Подробно о расчетных ставках читайте в этой статье.
Как посчитать сумму с НДС
Посчитать сумму с НДС можно, не вычисляя предварительно сам налог. Для этого используйте формулы:
С = НБ × 1,20 — если считать НДС по ставке 20% (с 01.01.2019),
С = НБ × 1,18 — если считать НДС по ставке 18% (до 01.01.2019),
С = НБ × 1,10 — по ставке 10%,
где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.
Предлагаем вам проверить себя и воспользоваться нашим калькулятором по расчету НДС.
Пример расчета НДС
Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.
Пример 1
ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?
- Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):
55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.
- Посчитаем НДС от суммы:
5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.
- Вычислим сумму с НДС:
5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.
- Или определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:
5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.
Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:
- стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
- НДС 20% — 1 100 000 руб.,
- итого с НДС — 6 600 000 руб.
Пример 2
По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.
- Сначала определим итоговую стоимость партии:
240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.
- Посчитаем НДС в том числе:
2 400 000 / 120 × 20 = 400 000 руб.
- Остается сумма без НДС:
2 400 000 – 400 000 = 2 000 000 руб.
Ее также можно найти без предварительного выделения налога:
2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.
Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:
2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.
Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:
- стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
- НДС 20% — 400 000 руб.,
- итого с НДС — 2 400 000 руб.
О том, как отразить в декларации по НДС и в бухучете рассчитанную сумму НДС, смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс. Пробный доступ к К+ получите бесплатно.
Итоги
Как видим, посчитать НДС сверху или НДС в том числе не сложно. Главное помнить формулы расчета и использовать верную ставку налога.
См. также статью «Формула расчета НДС по ставке 20% от суммы».
Распространенные вопросы
Как рассчитать НДС к уплате?
НДС к уплате рассчитывается по формуле:
НДС к уплате = НДС начисленный — НДС к вычету + восстановленный НДС
В сумму НДС, принимаемого к вычету, входит:
Также в сумму НДС к вычету включается НДС, подлежащий вычету по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления.
Подробнее о порядке учета и вычета НДС при строительстве основных средств читайте здесь.
Что такое восстановленный НДС?
Случаи восстановления НДС регламентированы п.3 ст. 170 НК РФ:
О порядке восстановления НДС читайте в этой статье.
Как определить безопасную сумму вычета по НДС?
Чтобы не вызвать вопросов у камеральщиков, рекомендуем рассчитывать безопасную долю вычетов при составлении декларации. Для этого нужно сумму входного НДС разделить на величину начисленного НДС и умножить на 100%.
Если доля вычетов превысит 89%, фирмой могут заинтересоваться фискалы и нагрянуть с выездной проверкой.
Подробнее о безопасной доле вычета по НДС, наши эксперты рассказывали здесь.
|
|||
| Санта
08.10.11 — 12:42 |
Как рассчитать цену товара по известной сумме НДС? |
||
| andrewks
1 — 08.10.11 — 12:43 |
а ставка НДС тоже известна? |
||
| Санта
2 — 08.10.11 — 12:43 |
(1) да, 18% |
||
| andrewks
4 — 08.10.11 — 12:44 |
Сум=СумНДС х 118 / 18 |
||
| lubja
5 — 08.10.11 — 12:48 |
о! санта))) |
||
| Санта
6 — 08.10.11 — 12:49 |
суть в том, что надо формировать на основе реализаций товаров поступления товаров и чтобы можно было играться с целью чтобы разница между НДС поступления и НДС продажи была приблизительно нужной. |
||
| Санта
7 — 08.10.11 — 12:51 |
+(6) потом, наигравшись, сформитьвать поступления |
||
| lubja
8 — 08.10.11 — 12:51 |
(4) а почему не так: Сумма = СумНДС * 100 / 18 |
||
| ChAlex
9 — 08.10.11 — 12:52 |
(6) — суть в том, что если вы не знаете АРИФМЕТИКИ — то программировать не стоит, найдите себя в чем-то другом. |
||
| Санта
10 — 08.10.11 — 12:53 |
(9) поступление должно быть так: Количество, Цена, Сумма, СуммаНДС ИтогоСумма. Т.е. НДС сверху |
||
| Санта
11 — 08.10.11 — 12:53 |
(9) не умничай, арифметик |
||
| andrewks
12 — 08.10.11 — 12:54 |
(6) а-я-яй, прятаться от налогов… фу, как некрасиво |
||
| Grusswelle
13 — 08.10.11 — 12:56 |
(0) У нас в институте шутка такая была когда-то… Подойти к первокурснику (а ещё лучше — абитуриенту) и, деловито так, под любым предлогом, спросить: «Молодой человек, а Вы никогда не писали функции определения знака числа по его модулю?» — и нормально так, долгие сцены раздумий, монологов и диалогов наблюдать случилась… |
||
| Grusswelle
14 — 08.10.11 — 12:57 |
(0) см. wiki:Теорема_Котельникова |
||
| ChAlex
15 — 08.10.11 — 12:59 |
(11) — да какое тут может быть умничание в формуле из трех переменных с=а+а*в? |
||
| Санта
16 — 08.10.11 — 13:12 |
(15) ОК, тогда напиши формулу подгона цены под то, чтобы не возникало болле одного знака после запятой |
||
| Санта
17 — 08.10.11 — 13:16 |
+(16) и чтобы разница между НДС входящим и НДС исходящим была не более чем ЗаданныйПроцент |
||
|
Санта 18 — 08.10.11 — 13:19 |
+(17) и максимально близкой к этому проценту |
2 + 2 = 3.9999999999999999999999999999999…
|
Ставка НДС в России, в общем случае, составляет 18%. Пусть Р0 — цена товара без НДС. Р1 — цена товара с НДС (она Вам известна). Тогда Р0*(1+НДС%)=Р1 или Р0*(1+0,18)=Р0*1,18=Р1 т.е. Р0= Р1/1,18 Пример. Цена товара, включающая НДС, 100 руб. Тогда цена без НДС = 100/1,18=84,75 руб. автор вопроса выбрал этот ответ лучшим
Ксарфакс 5 лет назад Цена с НДС и цена без НДС Иногда возникает ситуация, когда известна цена товара с учетом НДС (налог на добавленную стоимость) и нужно посчитать: 1) Стоимость товара без НДС. 2) Величину НДС. В России величина налога на добавленную стоимость, как правило, составляет 18%. Есть некоторые категории товаров, которые облагаются ставкой 10%. Поэтому прежде чем выделять цену без НДС, нужно знать, какая ставка налога применяется к тому или иному товару. Как найти цену товара без НДС Для того, чтобы посчитать стоимость без НДС, сначала необходимо выделить величину НДС из стоимости товара с НДС. А затем вычесть полученное значение из общей стоимости товара (с учётом налога). Формула для нахождения величины налога на добавленную стоимость: НДС = Цена товара с НДС * (Ставка НДС / (1 + Ставка НДС)). 1) Если ставка НДС = 18%, то величина НДС = Цена товара с НДС * 18 / 118. 2) Если ставка НДС = 10%, то величина НДС = Цена товара с НДС * 10 / 110. Формула для нахождения стоимости без НДС будет такая: Цена товара без НДС = Цена товара с НДС — Цена товара с НДС * (Ставка НДС / (1 + Ставка НДС)). Примеры 1) Цена товара с НДС равна 2750 руб. Налоговая ставка = 10%. Цена без НДС = 2750 — 2750 * (10 / 110) = 2750 — 2750 / 11 = 2750 — 250 = 2500 руб. НДС = 250 руб. 2) Цена товара с НДС равна 7080 руб. Налоговая ставка = 18%. Цена без НДС = 7080 — 7080 * (18 / 118) = 7080 — 1080 = 6000 руб. НДС = 1080 руб.
владсандрович 5 лет назад
В России, этот процент, как правило приравнивается к 18, что составляет 0,18 как лоля от общего числа. Тогда к этой доли мы прибовляеи единицу, так как не какое число на ноль не делится и делим получвшиеся 1,18, на то число, которое является ценой с накруткой с НДС. В итоге например если у нас цена 897 рублей и мы их поделим на 1,18 то получим = 49 рублей и 80 копеек.
Nelli4ka 5 лет назад Задача простая, всего в три действия. Первое действие — это нахождение соотношения между ставкой НДС (10 или 18) и суммой целого числа, выраженного в 100% + ставка НДС. Т.е. нам надо либо 18 поделить на 118, либо 10 поделить на 110 (все зависит от того, какая ставка установлена, в России есть только два варианта, но в других странах, возможно, НДС отличается по размеру). Второе действие: берем число, которое у нас получилось в первом действии, и умножаем его на известную нам стоимость с НДС. Третье действие: из стоимости с учетом НДС (той же самой, что известна нам) вычитаем то, что явилось итогом второго действия. В итоге мы получим изначальную стоимость товара.
Эл Лепсоид 5 лет назад Цена товара с НДС (Цндс) складывается из собственно цены товара (Ц) и налога (НДС), составляющего какую-то часть от цены товара (обычно в %): Цндс=Ц+НДС*Ц. Или: Цндс=Ц*(1+НДС). Тогда цена собственно товара (без НДС) будет равна: Ц=Цндс/(1+НДС). Если принять действующий в России в большинстве случаев налог НДС, равный 18% (или 0,18 доли), то цена без НДС будет равна: Ц=Цндс/(1+0,18)=Цндс/1,18. Значит, для нахождения цены товара без НДС при известной цене товара с НДС, надо последнюю разделить на 1,18. Например, если цена товара с НДС 236 рублей, то цена товара без НДС будет равна: Ц=236/1,18=200.
У м к а 5 лет назад Поскольку НДС составляет в большинстве случаев 18%, то рассмотрим пример с подобным процентным уровнем. Предположим, цена с НДС равна 150,00 рублей. Таким образом, НДС вычисляем, как 150,00 / 100 * 18 = 27,00 рублей. Если изобразить вычисление в виде формулы, тогда НДС = Цена с НДС / 100 * Процентный уровень НДС
НДС в России обычно составляет 18 процентов, иногда 10 процентов. Это надо знать, составляя расчет цены товара без НДС. Если НДС 18 процентов, надо сумму товара с НДС разделить на 1,18. Получим цену без НДС.
moreljuba 5 лет назад Цену товара без НДС посчитать довольно просто, главное ещё знать размер самого НДС, так как он может разниться для разных товаров. Вот пример: цена товара с НДС равна 150 рублей; НДС равен 10 процентов. Составим пропорцию: 150 рублей — 100 процентов; х рублей — 10 процентов; получаем: 150*10/100 = 15 рублей — это НДС от 150 рублей. Отсюда цена без НДС равна 150-15 = 135 рублей.
РУДЬКО 5 лет назад Говоря проще, чтобы вычислить сумму товара без НДС в России (где НДС составляет 18%), необходимо стоимость товара с учётом НДС разделить на 1.18. Получите стоимость товара без учёта НДС. Всё совсем несложно. Если бы НДС был 19%, то надо было бы делить на 1.19, если 20%, то надо было бы делить на 1.20. Запомните и не ломайте себе голову всевозможными пропорциями.
Azamatik 5 лет назад Если помнить, что ставка НДС в России составляет 18 процентов, то вычислить стоимость (цену) товара без НДС, зная его стоимость с учетом НДС, легко. Для этого нужно лишь имеющуюся стоимость товара с НДС разделить на 1,18 Пример: Цена товара с НДС составляет 1180 рублей. Делим это число на 1,18 и получаем 1000. Это и будет ценой товара без НДС.
Samanta nam 9 лет назад Если НДС 18% то цену с НДС делим на 1,18 получаем без НДС, если 10% то на 1,1 соответственно. Знаете ответ? |
При выделении НДС применяются расчетные ставки. Они определяются как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной п. 2 или п. 3 ст. 164 НК РФ, к налоговой базе, принятой за 100% и увеличенной на размер этой налоговой ставки. К большинству операций применяется ставка 20%. Ставка 10% используется при ввозе и реализации социально значимых товаров и реализации некоторых услуг. Кроме того, для отдельных операций установлены расчетные ставки НДС 16,67% и 9,09%.
См. подробнее:
Какие ставки НДС применяются