Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. В ситуации, когда мы меняем Контрагента в Реализации прошлого периода, мы не можем использовать Документ Корректировка реализации. Мы делаем Сторно неправильной реализации и создаем новую Реализацию. Не совсем поняла из статьи, какую дату мы должны ставить у новой Реализации. Текущего периода или все-таки периода, в котором произошла реализация, что более логично (то, что надо формировать Доп.лист Книги продаж в периоде фактической реализации , это я понимаю). Заранее спасибо за ответ. С уважением, Елена.
Что делать если счет-фактуру выписали на неверного контрагента в БП 3.0
Если счет-фактура был выписан на контрагента с неверным ИНН или наименованием, то со стороны НК РФ (ст. 169) это является существенной ошибкой и нужно выписывать исправленный счет-фактуру. А если ошибка была допущена в прошлом налогом периоде, то еще потребуется сформировать и подать уточненную декларацию по НДС. Рассмотрим пример в конфигурации 1С Бухгалтерия предприятия 3.0
Счет-фактура с неверным контрагентом:
Этот счет-фактура попал в книгу продаж (Отчеты – Книга продаж) за 1 квартал 2022 года и соответственно в декларацию по НДС
Во втором квартале обнаружено, что в счете-фактуре был указан неверный контрагент и требуется выписать исправленный счет-фактуру.
В программе сторнируется ошибочный документ реализации, так как если сделать документ корректировки реализации, то изменить там можно будет только табличную часть, а поменять контрагента будет нельзя. Раздел Операции – Операции, введенные вручную – Создать – Сторно документа. Сторно делается датой обнаружения ошибки, в примере – во втором квартале 2022 года. В поле Сторнируемый документ по трем точкам выберите сначала вид документа (Реализация (акт, накладная, УПД), а потом ту реализацию, в которой неверно указан контрагент.
Автоматически заполнится табличная часть:
После этого создайте новый документ реализации с верным контрагентом за тот же период и выпишите верный счет-фактуру
В проводках к документу реализации включите возможность ручных корректировок и в регистре НДС продажи укажите, что формируется запись дополнительного листа книги продаж с указанием корректируемого периода.
Если ошибка обнаружена в том же квартале, когда и была совершена, то делать ручную корректировку не нужно.
Проверьте книгу продаж за 1 квартал (период совершения ошибки), для этого в настройках установите флаг Формировать дополнительные листы
Так как в примере ошибка обнаружено в другом налоговом периоде, то за период ошибки нужно подать уточненную декларацию по НДС
(Рейтинг:
5 ,
Голосов: 3 )
Материалы по теме
Ваша заявка принята. Мы решим ваш вопрос в течение 2-х рабочих часов!
Спасибо! Ваша заявка принята.
Мы свяжемся с вами в ближайшее время!
Спасибо! Мы свяжемся с вами через несколько минут
Вопрос:
Во 2 квартале 2018 года ошибочно оформили реализацию товара не на того контрагента. Как исправить данную ситуацию в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0?
Ответ:
Для начала нам необходимо снять с учета исходную реализацию товара 2-го квартала. Для этого текущим кварталом заходим в раздел «Операции» — «Операции, введенные вручную». Создаём документ с видом «Сторно документа», указываем сторнируемый документ. На закладке «НДС Продажи» необходимо внести изменения: проставить запись дополнительного листа «Да» и корректируемый период (указать дату первичного документа). Сохраняем изменения.
Вторым этапом мы должны занести в базу новый документ «Реализация товара». Переходим в раздел «Продажи» – «Реализация (акты, накладные)», создаём новую реализацию на нужного нам контрагента, регистрируем счёт-фактуру выданную текущей датой. Проводим документ и заходим в проводки по кнопке «Дт/Кт». Проставляем галку «Ручная корректировка». Запись дополнительного листа «Да», Корректируемый период (тот же, что и у исходной реализации). Сохраняем изменения.
Составляя корректирующую декларацию по НДС за 2 квартал 2018 года, мы должны обнаружить исходный раздел 9, а также 2 записи в дополнительном листе книги продаж (приложение 1 к разделу 9): сторно исходной неверной реализации, а также новую реализацию товара.
Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г.
Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru
Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку
Как корректировать реализацию в 1С:Бухгалтерия прошлым периодом
Необходимость скорректировать сумму по документу реализации за предыдущий период может возникнуть в силу разных причин, например:
- в случае обнаружения ошибок в документах по отгрузке товаров/услуг
- в случае изменения договорных условий, касающихся предыдущих поставок (например сделали доп. соглашение о снижении цены
в том числе за предыдущий период) и т.п.
Варианты решения
Требуемые изменения необходимо отразить в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии со статьей 54 Федерального закона
от 27.07.2006 N 137-ФЗ:
Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы 1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого
налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных
данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением. При обнаружении ошибок (искажений)
в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде
перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ) В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений)
перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения).
Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены
ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки
(искажения) привели к излишней уплате налога. (абзац введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ, в ред. Федерального
закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ)
Рассмотрим как это все отразить в программе «1С:Бухгалтерия предприятия». Нам потребуется документ «Корректировка реализации».
Результирующие проводки документа зависят от того, закрыт или открыт корректируемый налоговый период и увеличивается или
же уменьшается сумма документа.
Если налоговый период открыт, отчетность по нему еще не сдана, сумма документа уменьшается
— документ отразит сумму корректировки взаиморасчетов и сумму изменения в базе по налогу на прибыль в первом не закрытом
периоде используя счет 76.К.
На субсчете 76.К » Корректировка расчетов прошлого периода» учитывается результат корректировки расчетов с контрагентами,
которая была произведена после завершения отчетного периода. Задолженность по расчетам с контрагентами учитывается на
счете с даты операции, которая подлежит корректировке, по дату корректирующей операции. Аналитический учет ведется по
каждому дебитору и кредитору (субконто «Контрагенты»), основанию расчетов (субконто «Договоры») и документам расчетов
(субконто «Документы расчетов с контрагентом»). Каждый дебитор и кредитор — элемент справочника «Контрагенты». Каждое
основание расчетов — элемент справочника «Договоры контрагентов».
Если же отчетность уже сдана и период закрыт, а сумма документа уменьшается, то в документе на вкладке «Расчеты» необходимо
поставить галочку «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт ……» и указать статью прочих доходов/расходов.
В этом случае все проводки будут сделаны текущей датой:
Если сумма реализации увеличилась (т.е. мы не доплатили налоги в бюджет), то «1С:Бухгалтерия предприятия» все проводки по
увеличению налоговой базы будет делать датой исходного документа. В нашем случае реализация была 14.01.2013г. А сумму
закрытия 76.к на счет 62.1будет сделана датой обнаружения ошибки – в нашем случае 22.02.2015г.
Пометка о закрытии периода на вкладке «Расчеты» существенных изменений в проводки в этом случае уже не внесет.
Если в результате выявления ошибки сумма налога «пошла к уплате», то придется сдавать уточненный расчёт и выполнять процедуру
повторного закрытия периода. Поэтому если период еще не сдан, то очень желательно (если это еще возможно) просто исправить
в исходном документе сумму реализации.
Загрузка…