Содержание
Рекомендации по ведению учета
-
Контролировать последовательность начислений и выплат, вводить документы по датам в хронологии.
-
Проводить начисления не заранее, а только перед непосредственной выплатой.
-
Не пересчитывать и не перепроводить документы после их выплаты
-
После начисления ЗП не вводить межрасчетные документы за этот же месяц. В случае необходимости, предварительно отменить проведение начисления ЗП
-
Плановая дата выплаты должна совпадать с фактической
-
По возможности контролировать чтобы аванс не оказывался больше зарплаты (ввод неявок задним числом)
-
При сторнировании начислений проверять суммы в учете НДФЛ
Общая схема исправления учета НДФЛ
Данный вариант исправления подходит для исправления большинства ситуаций. ВНИМАНИЕ! Не забудьте сохранить резервную копию базы перед началом исправлений.
1. Выплаты – Все ведомости на выплату зарплаты. Распроводим все ведомости до первой проблемной.
2. Начисления — Все начисления. Также распроводим начисления авансов и начислений зарплаты до проблемного месяца.
3. Проверяем корректность исчисленного НДФЛ пользуясь данными о налоговой базе из отчета Анализ НДФЛ по месяцам.
4. Если исчисленный налог рассчитан неверно, заходим в документы начислений и нажимаем кнопку Пересчитать налог.
5. Далее выделяем в соответствующей ведомости проблемных сотрудников и нажимаем кнопку Обновить налог.
6. Проверяем отчетом, равна ла в данном месяце сумма удержанного налога налогу исчисленному.
7. Если равенства нет, удаляем и заново подтягиваем в ведомость проблемных сотрудников. При необходимости после перезаполнения сохранить сумму выплаты не меняем общую сумму выплаты в ведомости! Это приведет к тому, что программа пропорционально изменит в расшифровке ВСЕ составляющие выплаты, включая и сумму выплаченного аванса. Проваливаемся в расшифровку (пустое поле справа от суммы выплаты) и там по кнопке Добавить
добавляем строку с заполненным сотрудником подразделением и разницей между вновь сформированной суммой и фактически прошедшей по банку, чтобы выйти на последнюю в итоге.
8. Действия 2-7 повторяем по всем последующим начислениям и ведомостям последовательно, проводя их в хронологическом порядке.
Откуда берутся движения по НДФЛ в программе
В программе ЗУП цепочка НДФЛ состоит из двух элементов:
Документ начисления, он же документ-основание (Начисление за первую половину месяца, Начисление зарплаты, Отпуск, Больничный и.т.д.) — Ведомость на выплаты (Ведомость в банк, на счета, в кассу).
Движения исчисления НДФЛ в регистрах создаются документами-основаниями (Премия, Начисление зарплаты, Отпуск, Больничный и.т.д.), движения по удержанию НДФЛ выполняются документами Ведомости, Операция учета НДФЛ, Начисление дивидендов.
Также не следует забывать, что если данные переносились из другой программы, например из ЗУП 2.5 в ЗУП 3, информация о движениях исчисленного и удержанного налога старых периодов будет содержаться в специальных документах переноса (Администрирование – Переносы данных). Как правило, документы переносов, которые содержат движения регистров по этому налогу, так и называются – НДФЛ. Любые документы начислений и выплат, введенные параллельно с периодами перенесенных данных, создадут дублирующие движения
по НДФЛ.
Чем отследить неверные движения
Для того, чтобы получить детальную информацию о движениях налога по конкретным сотрудникам, а также документам-регистраторам этих движений нам потребуется воспользоваться аналитическим отчетом Анализ НДФЛ по месяцам. В программе уже настроено несколько его вариантов, но мы немного доработаем их, убрав лишнюю информацию и добавив то, что нужно нам для удобства поиска. Также вы получите навык работы с любыми другими отчетами в 1С, так как принципы их построения и редактирования во всех конфигурациях примерно одинаковы.
Для создания расширенного отчета вам необходимо открыть:
Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ НДФЛ по месяцам
1. Нажимаем кнопку Настройки
2. Нажимаем кнопку Расширенный
3. Заходим на вкладку Структура
4. Самый быстрый и простой вариант детального отчета можно получить так. Под надписью Строки нажимаем на первый элемент (Организация) и нажимаем Delete на клавиатуре или иконку Удалить. Удалится вся цепочка подчиненных друг другу элементов отчета.
5. Нажимаем на надпись Строки, затем Добавить – Документ-Основание. Затем снова Добавить – Регистратор. Чуть ниже ставим галочку на поле Осталось удержать и стрелками ↑↓
подтягиваем это поле под поле Удержано налога. Это разница между исчисленным и удержанным налогом за период. Иногда помогает сразу понять в чем проблема. Должно получиться следующее:
Если в вашей организации зарегистрировано несколько ИФНС (велся учет обособленных подразделений или была смена налоговой), нелишне будет сделать цепочку уже из трех элементов: ИФНС – Документ-основание – Регистратор. Это поможет определить по каким налоговым прошло исчисление и удержание НДФЛ.
Также провалимся в поле Регистратор и добавим там поле Месяц налогового периода, которое позволит нам сразу видеть в каких месяцах учтен исчисленный и удержанный НДФЛ. В частности оно позвоит нам понимать вычет какого месяца был применен к документу.
На вкладке Фильтры добавим отбор по сотруднику в шапку нашего отчета
6. Теперь сохраним измененный нами вариант отчета для дальнейшего использования и добавим по необходимости в Избранное.
Как созданный отчет отображает движения НДФЛ (пример исправления учета)
Мы получили отчет, который достаточно подробно выводит информацию как по сотрудникам, так и по конкретным документам, делающим те или иные движения по НДФЛ. Он отразит нам какие документы в каком месяце налогового периода сделали те или иные движения по НДФЛ.
Разберем ситуацию с зарплатой и отпускными января отдельного сотрудника с использованием такого отчета. Все ведомости в примере были фактически оплачены, поэтому суммы выплат нам надо будет в ведомостях сохранить.
Суммы фактических выплат соруднику по январским начислениям:
· 29107,46 – отпускные 13.01
· 14074,47 – аванс 20.01
· 71394,06 – конечная зарплата 05.02
Видим, что по отпускным имеется недоудержанный налог, исчислено 4482, удержано 4156. Распроводим все документы начислений и ведомостей до отпуска (это необходимо делать, так как в них могут содержаться перерасчеты предыдущих периодов). Сверяем налоговую базу с суммой исчисленного налога – верно.
В ведомости на выплату отпуска нажимаем Обновить налог
по сотруднику. Ничего не меняется. При этом сумма к выплате и сумма налога вместе дают 33263,46, что меньше, чем исчисленная по документу-основанию Отпуск
35873,46.
Значит, имела место недоплата. Запоминаем сумму к выплате 29107,46, затем удаляем и подтягиваем сотрудника в ведомость заново. Теперь сумма к выплате 31391,46. Проваливаемся в расшифровку выплаты (поле справа от поля К выплате). Добавляем там строку с сотрудником подразделением и отрицательной суммой -2284.
Налог теперь удержан верно (так как в выплате учлась вся налоговая база по документу-основанию). Разница между этими суммами 2284.
Теперь нам надо внсти исправления в ведомость так, чтбы сохранить сумму выплаченной зарплаты и корректно учесть всю сумму НДФЛ к удержанию. Проваливаемся в расшифровку выплаты справа от поля К выплате и добавляем там новую строку с ФИО сотрудника, его подразделением и отрицательной суммой разницы -2284. Сумма к выплате стала соответствовать фактической. А налог при этом не изменился (так как суммы, внесенные без документа-основания не изменяют налоговую базу и затем производится обратный перерасчет в следующих ведомостях).
Проводим нашу ведомость, формируем заново отчет для проверки. Теперь налог по отпуску удержан полностью.
Далее перезаполняем и проводим начисление аванса. Налог поменялся.
Затем также перезаполнением проверяем ведомость на аванс. Точно так же, внесением дополнительной строки в расшифровку выплаты добиваемся ее соответствия фактической выплате.
Затем пересчитываем НДФЛ сотрудника в конечном начислении зарплаты. В нашем случае он измениться не должен, так как начисленные суммы в целом не менялись, а стало быть не изменилась и налоговая база.
Последний шаг – ведомость на выплату зарплаты.
Запоминаем фактическую сумму к выплате 71394,06 и заново подтягиваем сюда сотрудника. Теперь сумма 67735,06 (разница 3659). Вносим эту разницу отдельной строкой в расшифровку выплаты (справа от поля К выплате). Сумма к выплате сохранена.
Проводим ведомость, формируем отчет. Как видим, суммы начислений остались теми же, а исчисленный и удержанный ведомостями налог изменился.
Проверяем корректность исчисления и удержания налога нарастающим итогом, умножая налоговую базу нас ставку:
110720,52 * 0,13 = 14394.
Наиболее частые причины несовпадения сумм исчисленного и удержанного налога и советы по исправлению
В ведомости суммы выплаты сотруднику есть, но отсутствует на документ-основание
Т.е., сумма получается выданной безосновательно и пока она для программы считается просто переплатой/недоплатой без ссылки на конкретный документ-основание и месяц выплаты, ни о каком корректном удержании НДФЛ речи идти не будет. С таких сумм НДФЛ не удерживается. Любой факт выдачи денег в программе без привязанного документа-основания подразумевает их дальнейший вычет из зарплаты сотрудника в следующем же месяце. Сам факт корректной выплаты (например, премии с авансом) никак не отменяет и не заменяет необходимости верного оформления этой выплаты в программе. А проверить это вы сможете, дважды щелкнув на пустое поле в ведомости справа от суммы выплаты и провалившись в расшифровку выплаты. Если колонка Документ-основание пуста, значит, такая строка выплаты не сделает никаких движений по удержанию НДФЛ.
Исправление: Два пути.
1. Заново подтянуть сотрудника еще раз в ведомость. Если помимо данной ведомости ошибок нет, он должен подтянуться с привязкой к нужному документу-основанию и налогом. Если же он не подтягивается, а налог удержать все же надо, используем второй вариант.
2. Провалиться сразу в пустующее поле Документ-основание
и выбрать его. Например, мы знаем, что данная сумма, это выплата по отпуску. Проваливаемся, выбираем тип документа Отпуск – программа при этом даст нам выбрать из списка конкретный документ отпуска. После чего нажимаем внизу Ок, выходим из расшифровки и нажимаем в ведомости кнопку Обновить налог.
Некорректное отражение в ведомости на конечную выплату суммы уже выплаченного аванса
Большинство ошибок имеют причину в некорректном заполнении Ведомости.
Ведомость (за исключением авансовых) должна:
· Содержать сумму НДФЛ
· Содержать в расшифровке ссылку на документ-основание (их может быть несколько (Начисление зарплаты, Премия и.т.д.) и тот самый вид дохода, который используется в документе, который рассчитал этот налог
· В расшифровке суммы НДФЛ должна быть на ИФНС (самая последняя колонка)
· Если был выплачен аванс, в расшифровке суммы на конечную выплату должна быть отдельная строка аванса с отрицательной суммой.
Когда аванс был выплачен, а в конечной ведомости расшифровка содержит только сумму к текущей выплате:
· Программа уменьшит НДФЛ пропорционально сумме выплаты
· НДФЛ удержанный рассчитается не со всей суммы а лишь с суммы выплаты без учета аванса
· В Ведомости за следующий месяц попадут суммы не своего периода.
· В Ведомости за следующий месяц будет сумма прошлого периода, которая не попала в прошлую Ведомость за вычетом НДФЛ
Правильным будет такой набор строк в расшифровке:
· Строка с документом-основанием и с отрицательной суммой уже выплаченного аванса
· Строка (строки) с документом-основанием с полной суммой причитающихся доходов за вычетом НДФЛ
Исправление:
1. Быстро: Вручную добавляем в расшифровку выплаты в ведомости нужную строку отрицательной суммы аванса, а в строке с документом-основанием для выплаты изменяем сумму выплаты на полную за вычетом НДФЛ.
2. Точно. При распроведенных последующих ведомостях (чтобы исключить их возможное влияние) заново подтягиваем сотрудника в данную. Проверяем корректность суммы и ее расшифровку.
Правки начислений задним числом
В документе начислений задним числом уже после заполнения ведомости были внесены изменения, а ведомость по сотруднику не перезаполнили и НДФЛ там не обновился.
Исправление: заходим в ведомость и обновляем налог для данного сотрудника. Если он уже не был скорректирован программой в последующих ведомостях, он изменится согласно тем правкам, которые были внесены в документ-основание.
Налог был исчислен по одной ИФНС, а удержан по другой
Ситуация актуальна для организаций, которые либо имеют обособленные подразделения, либо в середине года просто меняли ИФНС и что-то оформили в программе неверно.
Исправление: Проверив в каких месяцах и по каким документам имеется расхождение, делаем следующее:
1. Проверяем в настройках имеющихся регистраций ИФНС с какого месяца они будут применены к конкретному подразделению/всей организации. Если этот месяц указан неверно, то дальнейшие действия успехом не увенчаются.
Для проверки зайдите в Настройка – Организации (Реквизиты организации) – вкладка Основное – и проверьте ссылку История изменений на предмет месяца перехода, если был переход с одной ИФНС на другую. То же самое проверьте в карточках обособленных подразделений.
2. Все затронутые ошибкой документы начислений просто перепроводим, этого достаточно для обновления привязки к нужной ИФНС.
Единственная проблема может возникнуть с документами Увольнение, которые на сегодняшний день будут блокироваться отчетами СЗВ-ТД и, соответственно, не дадут изменить в себе никаких движений по НДФЛ, если он был в них исчислен, пока, не будут распроведены отчеты СЗВ-ТД.
3. Документы ведомостей перепровести недостаточно, привязку к ИФНС нужно обновить внутри них, и есть два пути.
Первый: заходим в каждой ведомости в расшифровку каждой суммы, удержанной не туда и в самом конце находим колонку Регистрация в налоговом органе. Выбираем в ней правильную ИФНС, проводим документ.
Второй: Выделяем в ведомости строки с проблемными доходами и нажимаем кнопку Обновить налог. ИФНС по таким доходам сменится на правильную, но, учтите, что это может привести к изменению удержанного налога, если присутствовали иные проблемы с его удержанием.
Несоответствие дат предполагаемой выплаты в документе-основании и ведомости
Так, налог с премии, в документе которой указана дата выплаты 15 марта, не будет удержан ведомостью с датой 10 марта. Программа не сможет произвести выплату раньше начисления, соответственно, и налог по конкретному документу-основанию удержать не сможет. Причем в этой ситуации, программа даже не скорректирует вам данную сумму НДФЛ в следующих месяцах.
Исправление: Исправляем либо дату выплаты, указанную в документе-основании, либо дату ведомости с выплатой по нему, чтобы устранить конфликт с выплатой до начисления
ВАЖНО: в данный момент даже дата выплаты, большая, чем дата предполагаемой выплаты, будет приводить к некорректному расчету НДФЛ в следующем месяце, поэтому следите за их точным совпадением.
Движения налога продублированы другими документами помимо ведомостей и документов начислений
Уже есть документы Администрирование – Перенос данных (НДФЛ) или Налоги и взносы — Операция учета НДФЛ, в которых есть либо движения исчисления налога, либо движения удержания, либо внесены данные по регистрам НДФЛ, и эти движения накладываются на движения документов, которые вы сами создаете в программе. Как правило, отчет Анализ НДФЛ по месяцам, который мы настроили ранее, без труда эти документы покажет, и останется лишь выбрать, какие движения оставить, а какие удалить.
Забыли применить вычет по НДФЛ — как исправить в 1С: ЗУП ред. 3.1?
- Опубликовано 13.07.2020 13:27
- Автор: Administrator
- Просмотров: 36373
В работе бухгалтера нередко может возникнуть ситуация, когда необходимо внести изменения в право на вычеты сотрудников для исчисления НДФЛ. Обычно, такое случается, когда зарплата уже начислена (и не за один месяц), а бухгалтер забыл отразить предоставленную справку о вычетах или же сотрудник не вовремя ее предоставил. А еще больше вопросов возникает, когда сумма «пропущенных» вычетов становится больше начисленного за текущий месяц НДФЛ. Как поступать в таких ситуациях, чтобы программа 1С: ЗУП ред. 3.1 корректно рассчитала НДФЛ и правильно отразила данные в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ? Оба случая подробно рассмотрим в статье.
Ситуация № 1: предоставленный вычет меньше исчисленного НДФЛ
Для начала посмотрим, в каком документе наглядно отражаются вычеты?
При начислении зарплаты в документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «НДФЛ» кроме сумм исчисленного налога есть информация о предоставленных вычетах – колонка «Примененные вычеты».
По щелчку мышкой на строке с интересующим сотрудником откроется подробная информация об исчисленном НДФЛ, доходах и примененных вычетах с начала года.
В случае, если вычеты не отражены или отражены неверно, их надо внести или исправить данные.
При предоставлении документов о праве на вычет, данные вносятся в карточку сотрудника: «Кадры» – «Сотрудники», в разделе «Налог на доходы» отражается информация о вычетах.
У сотрудника Грушевский С.Н. учтен вычет на двух детей.
В этом разделе можно:
• исправить данные о вычетах;
• ввести новое заявление о вычетах;
• прекратить право на вычет.
У сотрудницы Алферовой С.А. бухгалтер не учла предоставленную справку о праве на вычет и с начала года вычеты ей не предоставлялись.
Исправим эту ситуацию.
Шаг 1. Откроем в разделе «Кадры» справочник «Сотрудники». Выберем сотрудника и перейдем по гиперссылке «Налог на доходы».
Шаг 2. Переходим по гиперссылке «Ввести новое заявление на стандартные вычеты».
Шаг 3. Заполним данные о предоставленном вычете.
Указываем:
• дату заявления;
• с какого месяца предоставляется;
• код вычета;
• по какой месяц предоставляется вычет;
• документ, подтверждающий право на применение вычета.
Одна маленькая подсказка: в поле «Предоставляется по (включительно)» программа по умолчанию ставит декабрь текущего налогового периода. В этом случае в начале следующего нужно будет снова внести информацию о вычете в программу. Но мы понимаем, сколько работы у бухгалтера в конце и начале года, есть большая вероятность, что про вычет вы даже и не вспомните в период сдачи отчетности. Соответственно, зарплата будет начислена без вычета НДФЛ, что в последствии приведет к перерасчету налога.
Согласно п.1 ст. 218 НК РФ вычет предоставляется с месяца рождения ребенка и до конца года, в котором ему исполнится 18 лет.
Поэтому рекомендуем вам в этом поле сразу поставить месяц декабрь того года, в котором ребенку исполняется 18 лет. В этом случае вам больше не придется возвращаться к этому вопросу, если не произойдет никаких изменений.
Шаг 4. Сохраняем документ – «Провести и закрыть».
Вычет сотрудницы Алферовой С.А. зафиксирован. Для внесения исправлений в имеющееся заявление переходим по гиперссылке «Исправить заявление на стандартные вычеты».
Перейдем к расчету зарплаты и начислению НДФЛ в текущем месяце. Рассмотрим, как отразится наше изменение данных.
При начисленной зарплате текущего месяца, чтобы не затрагивать других сотрудников, нажимаем на нужной строке правой кнопкой мышки и в контекстном меню выбираем «Пересчитать сотрудника».
В результате пересчета программа учтет внесенные данные о предоставленных вычетах и пересчитает НДФЛ.
Откроем расшифровку НДФЛ, щелкнув двойным щелчком мышки на фамилии сотрудника.
В строке за текущий месяц стоит сумма предоставленных вычетов с начала года. По щелчку мышкой откроется окно с детализацией месяцев, за который они предоставлены.
В результате ввода справки задним числом все вычеты за текущий год учтены.
Проверим, как отразились предоставленные вычеты в отчетах.
Для проверки сформируем следующие отчеты:
1. Справка 2-НДФЛ;
2. Отчет 6-НДФЛ.
Переходим в раздел «Отчетность, справки» – «2-НДФЛ для сотрудников».
Шаг 1. Нажимаем «Создать».
Шаг 2. Выбираем сотрудника. Данные в справке заполнятся автоматически.
В справке отражены доходы сотрудника, суммы исчисленного и удержанного налога, а также предоставленные вычеты.
Шаг 3. Сформируем печатную форму справки – «Справка о доходах (2-НДФЛ)».
В печатной форме видно, что сумма вычетов предоставлена за весь указанный нами период.
Сформируем отчет 6-НДФЛ и посмотрим, как отразились в нем данные сотрудника.
Шаг 1. Переходим в раздел «Отчетность, справки» – «1С-Отчетность».
Шаг 2. Нажимаем «Создать» и в категории «Отчетность по физлицам» выбираем «6-НДФЛ».
Шаг 3. С помощью кнопок выбора периода установим период отчета. В нашем примере июль входит в период 9 месяцев. Нажимаем «Создать».
Шаг 4. Сформируем отчет – кнопка «Заполнить».
В первом разделе отчета отражены суммы дохода, исчисленного налога и примененных вычетов в целом по организации.
Выделив ячейку в отчете, ее можно расшифровать разными способами:
1. Нажав кнопку «Расшифровать»;
2. Щелкнув правой кнопкой мышки на ячейке и выбрав команду «Расшифровать»;
3. Выбрав «Расшифровать» в подменю по кнопке «Еще»;
В детализации ячейки отчета «Сумма налоговых вычетов» видны предоставленные вычеты по всем сотрудникам. У сотрудницы Алферовой С.А. вычеты в полной сумме учтены в отчете 6-НДФЛ.
Ситуация № 2: предоставленный вычет больше исчисленного НДФЛ
Рассмотрим нередкий случай, когда в результате применения накопленного вычета его сумма больше, чем налог, исчисленный за текущий месяц. Ведь ничто не пугает бухгалтера больше, чем красный минус в документе или отчете.
Предположим, сотруднице Алферовой С.А. предоставлен вычет на ребенка инвалида (код 129/117) в размере 12000 руб. ежемесячно. Этот код отражается в карточке сотрудника в заявлении на вычеты.
Пересчитаем начисления сотрудника и проанализируем ситуацию.
Из начисления видно, что Алферовой С.А. предоставлен вычет в текущем месяце в размере 84000 руб., из расчета 12000 руб. за период с января по июль. В результате сумма НДФЛ отразилась к возврату с минусом. Детально это видно в расшифровке строки. Откроем детализацию двойным щелчком мышки в документе начисления на строке сотрудника и в появившемся окне нажмём на ячейку «Вычеты».
На вкладке «Начисления» сформируем расчетный листок по сотруднику.
В расчетном листке отражена сумма перерасчета НДФЛ и сумма излишне удержанного НДФЛ.
Посмотрим, как отразится данное исправление в справке 2-НДФЛ.
Вернемся к нашей справке в разделе «Отчетность, справки» – «2-НДФЛ для сотрудников». Нажимаем «Заполнить», чтобы обновить данные.
В справке отражена сумма предоставленного вычета и сумма излишне удержанного налога.
Сформируем отчет 6-НДФЛ после исправления данных («Отчетность, справки» – «1С-Отчетность»).
Откроем ранее сохраненный отчет и нажимаем «Заполнить».
Сведения изменились. В расшифровке ячейки «Сумма налоговых вычетов» видно измененную сумму вычетов по сотруднице Алферовой С.А.
Таким образом мы исправили недочеты в предоставлении вычетов сотруднику.
Для правильного расчета налога при начислении зарплаты важно контролировать корректность применения вычетов и при обнаружении ошибки своевременно ее исправлять. Так как применение вычетов и расчет НДФЛ происходят нарастающим итогом с начала года, то такое исправление допустимо.
Автор статьи: Ольга Круглова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
Возможные ошибки
Ошибки при расчёте НДФЛ в конфигурациях могут возникнуть из-за того, что в документах на начисление и выплату зарплаты проставлена неправильная дата выплаты дохода.
При создании документов дата проставляется автоматически из настроек программы. Если фактическая дата выплаты другая, её нужно исправить во всех созданных документах либо же создать новый документ с правильной датой.
Разберем пошаговое создание документов на расчёт зарплаты и НДФЛ в облачных версиях 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП от Scloud.
Расчёт НДФЛ в 1С:Бухгалтерия
Для расчёта НДФЛ и начисления аванса или зарплаты перейдите в раздел «Зарплата и кадры» → «Все начисления». Создайте документ «Начисление зарплаты», в созданном документе нужно отметить «Аванс» или «Окончательный расчёт».
Снова вопрос по работе в 1С?
Не тратьте время на поиски — закажите консультацию у специалиста Scloud!
После этого важно проверить дату выплаты – программа могла подтянуть неправильную дату из настроек – и изменить её на правильную дату.
Если вы меняли дату у конкретного сотрудника в уже заполненном документе, нажмите на сумму выплаты сотрудника. При нажатии откроется окно с начислениями: проверьте дату выплаты в окне и измените её на верную, если необходимо.
После всех изменений заново заполните документ: обновится сумма выплат и НДФЛ. Проведите и закройте документ.
После расчёта нужно создать ведомость на выплату средств. Для этого перейдите в «Зарплата и кадры» → «Зарплата» → «Ведомость в кассу/банк» и создайте ведомость.
Тип ведомости определяется по способу выплаты аванса или зарплаты. В созданном документе выберите «Аванс» или «Зарплата», проверьте дату выплаты и измените дату при необходимости.
Заполните документ: выплаты и НДФЛ должны посчитаться корректно.
Если возникла ошибка в расчётах, проверьте дату в документе «Начисление зарплаты»: дата в ведомости должна совпадать с датой в документе, либо в ведомости должна стоять более поздняя дата. Из-за неправильных дат НДФЛ может рассчитаться некорректно.
Расчёт НДФЛ в 1С:Зарплата и управление персоналом
Для расчёта НДФЛ с аванса создайте документ в разделе «Зарплата» – «Начисление за первую половину месяца». Чтобы рассчитать НДФЛ с оставшейся части зарплаты, создайте документ в разделе «Зарплата» – «Начисление зарплаты и взносов».
Заполните документ.
Бесплатная книга по зарплатному учету в 1С!
Получите бесплатную книгу от консультантов Scloud
Направим книгу Вам на почту!
Просто заполните форму ниже:
Проверьте дату выплаты в документе и в начислениях сотрудников. Посмотреть дату выплаты у сотрудника можно в окне «Начисления», которое откроется при нажатии на сумму выплаты в таблице документа.
После проверки заново заполните документ: обновятся суммы выплат и НДФЛ. Для завершения работы с документом проведите и закройте документ.
После расчёта также нужно создать ведомость на выплату средств. Перейдите в раздел «Выплаты» → «Ведомость в банк/на счета/в кассу» и создайте нужную ведомость.
Тип ведомости зависит от того, как выплачивается зарплата в организации. В документе в пункте «Выплачивать» нужно выбрать «Аванс» или «Зарплата за месяц», чтобы программа понимала, какую сумму рассчитывать.
После этого проверьте дату выплаты: если дата в документе верная, убедитесь что она совпадает с датой выплаты в документе «Начисление зарплаты», либо в ведомости стоит более поздняя дата. Тогда НДФЛ рассчитается корректно.
Заполните ведомость, проведите и закройте документ.
Анализ НДФЛ
Чтобы убедиться, что НДФЛ рассчитан верно, создайте аналитический отчёт в разделе «Налоги и взносы» → «Отчёты по налогам и взносам» → «Анализ НДФЛ по месяцам». В обеих конфигурациях отчёт создается из того же раздела.
Неправильная дата выплаты – распространенная ошибка при расчёте НДФЛ.
Но также бывают и редкие ошибки, которые не решить без анализа базы и исправления учёта НДФЛ. В таком случае можно обратиться к консультантам Scloud – они определят возможные ошибки в расчётах и предложат решение проблемы.
Снова вопрос по работе в 1С?
Не тратьте время на поиски — закажите консультацию у специалиста Scloud!
Реклама: ООО «СервисКлауд», ИНН: 7104516184, erid: LjN8JuPU5
ЗУП. Исправление отпуска и НДФЛ удержаный. Как правильно исправить? |
Я |
02.04.23 — 15:37
ЗУП 3.1.
1. Был отпуск в начале месяца.
в нем НДФЛ исчисленный 1000р по документу основанию Отпуск1 и датой оплаты 02 марта
2. Сделали ведомость и оплатили
в ней на закладке НДФЛ 1000р удерданый по документу основанию Отпуск1 2 марта.
Всё Ок.
3. в конце месяца 25 марта ввели документ исправления отпуска
в нем уменьшили сумму начисления и ндфл соответственно
он сделал движения
-500 р НДФЛ исчисленный с датой оплаты 02 марта по докуенту основанию Отпуск1
В итоге в отчетах Анализ НДФЛ по датам и по документам основаниям висят остатки.
Как правильно исправить в дальнейшем эти остатки по НДФЛ начисленному и удержанному??
(поидее надо недоплатить в следующий раз, но как ЗУП поймет что нужно именно по тем датам оплаты 02.03 и документам основаниям остатки закрыть)
??
1 — 02.04.23 — 15:42
Не надо исправлять ничего. Дальше будет исчисленный НДФЛ, а удержанный в ведомости — исчисленный по новому документу минус излишне удержанный.
2 — 02.04.23 — 15:43
«но как ЗУП поймет что нужно именно по тем датам оплаты 02.03 и документам основаниям остатки закрыть)»
Ты будешь смеяться, но в этом случае остатки считаются не в разрезе документов, а в разрезе физлиц и налоговых периодов.
3 — 02.04.23 — 15:53
(2) «Дальше будет исчисленный НДФЛ, а удержанный в ведомости — исчисленный по новому документу минус излишне удержанный.»
правильно я понял, что далее когда мы введем следующий документ начисления з/п
то в нем как положено начислится некая сумма и НДФЛ, и когда мы будем по нему ведомость делать, то он из НДФЛ удержанного по новому документу вычтет переудержанный ранее?
и получится в марте в анализе на остатках -сумма НДФЛ переудержанный
в апреле +сумма НДФЛ переудерданный
?
4 — 02.04.23 — 15:55
(2) а если бы в результате исправление мы наоборот НЕдоудержали, он этот кусок переудержить в следующих ведомостях?
5 — 02.04.23 — 15:55
Ну вот например, был у тебя сначала только отпуск,
1. 1000 начисленный и 1000 удержанный.
2. потом сторно отпуска, итого с начала года 500 начисленный и 1000 удержанный
3. потом начисление ЗП, с начала года 2000 начисленный минус 1000 ранее удержанный = в ведомости 1000 р
6 — 02.04.23 — 16:02
(5) всё понял. Спасибо!
7 — 02.04.23 — 17:31
(0) а Уведомление по НДФЛ за третий отчётный период (до 27 марта включительно) подали с его полной суммой НДФЛ или с уже исправленной половинной?
8 — 02.04.23 — 17:38
(7) вот это не знаю
9 — 02.04.23 — 17:41
(7) Вот кстати, все никак не доберусь до этой темы. После того, как сдадим 6-НДФЛ, данные из 1 раздела заменят данные уведомлений? По логике получается, что заменят.
10 — 02.04.23 — 17:47
(8) Это важно. Если успели исправить до 27-го марта и подали с уже уточнённым в уменьшение НДФЛ, то удаляйте напрочь док-исправление отпуска, правьте напрямую в доке первонач., затем заходите в выплату и, не меняя саму сумму на руки правее щёлкните только одну кнопку <Пересчитать налог>.
Не стоит с начала года на пустом месте громоздить доки-исправления внутри одного отчётного периода.
11 — 02.04.23 — 17:49
(10) Сезон вредных советов открыт ))
Тогда и в расшифровке ведомости надо подправить раскладку по документам-основаниям, и при этом сохранить итоговую сумму к выплате, иначе в следующей ведомости будет сюрприз.
12 — 02.04.23 — 17:50
(9) Да. Вот пруф:
https://www.nalog.gov.ru/rn38/taxation/debt/13219023/
«После подачи декларации или расчета эти начисления [по уведомлениям или платёжкам-уведомлениям] заменятся на фактические — из представленной отчетности»
13 — 02.04.23 — 17:51
(11) я отметил, чтобы в ведомости не трогали сумму на руки
14 — 02.04.23 — 17:55
(13) «затем заходите в выплату и, не меняя саму сумму на руки правее щёлкните только одну кнопку <Пересчитать налог>.»
А про расшифровку ни слова. Что будет, если последовать вашему совету — раскладка по основаниям не поменяется. А в начислении поменяется, из-за того, что сумма начисления едет и сумма НДФЛ тоже. В итоге сумма к выплате по документу меняется. В следующей ведомости остаток по этому документу может приехать (если он окажется положиельный), а значит, часть дохода по документу переедет на новую дату выплаты. А это приведет к пересчету налога. И вот эта каша будет как снежный ком расти и расти.. В худшем случае, конечно. Возможно, до конца года и закроется. а если нет? Доход может переехать на следующий год.
Именно поэтому нужно не просто сумму в ведомости той же оставить, но еще и в расшифровке по основаниям поправить очень аккуратно так, чтобы сумма по документу-основанию была правильной, а итоговая сумма по ведомости не поменялась. Отклонение добавляется отдельной строкой расшифровки без указания документа-основания.
Но на самом деле, пересчитывать ему ничего не нужно. Проще подать корректировку уведомления, чем пересчитывать налоги без веских на то оснований.
15 — 02.04.23 — 18:00
(14) Вы не правы. Проверьте, мне лень. Но и так понятно, что останется только один док Отпуска от 02.03 с правильным расчётом всего и вся и лишь только выплата будет излишней, что ни на что не повлияет, кроме уменьшения следующей выплаты.
16 — 02.04.23 — 18:01
Вам дай волю, Вы каждый день будете корректировки проводить )
17 — 03.04.23 — 04:58
(15) вот это вы так напрасно. Я пишу на основании опыта, приходилось восстанавливать учёт после таких вот советчиков, как вы. Техническую сторону представляете крайне слабо, а это важно. И если по логике вроде как должно работать так, как вы советуете, то фактически работает совсем не так.
Но мне тоже лень,и особенно с телефона
Автор, не слушай вредные советы Гены, мне иногда кажется что он так развлекается.
18 — 03.04.23 — 07:09
Забавно. Вы относитесь к документам в программе с восхитительным пиететом. Как налоговики, которым запрещено править НАПРЯМУЮ ранее проведённый налоговый документ, только через ввод документа корректировки. Вы действительно никогда не правили программные доки напрямую, если месяц ещё не закрыт? Док отпуска проведён 02 марта, ну на пуркуа 25 марта делать док корректировки?
Меня терзают смутные подозрения, что Вы и любой свой вордовский документ всегда правите не напрямую, а заводите новый док ворда — корректировку. Когда здесь на форуме сделают опцию 10-минутной возможности правки собственных постов, Вы гордо отринете эту опцию под песню «Варяг».
19 — 03.04.23 — 07:13
20 — 03.04.23 — 07:29
(18) Удивительно, как человек может написать столько печатных знаков, и не вложить в них ни бита информации.
21 — 07.04.23 — 07:48
(15) Специально для вас, Гена, отловил наконец такую ситуацию, пишу по пунктам, что получилось
1. Январь месяц, выплата аванса. По документу «Начисление зарплата за первую половину месяца» сумма к выплате на руки 9409,36.
В ведомость попало 9309.36, на 100 рублей меньше
2. Дальше каким-то чудом эти 100 рублей попадают в выплату зарплаты за март. В ведомости нажимаем кнопку «Изменить зарплату» на этом человеке и видим, что есть сумма к выплате по документу начисления аванса на сумму 100 рублей.
3. а дальше смотрим регистр «Расчеты налогоплательщшиков с бюджетом по НДФЛ», движения прихода по этому человеку и по этой ведомости, и видим записи
20.01.2023 сумма -10 документ основание «Начисление за первую половину № 1»
07.04.2023 сумма +10 документ основание «Начисление за первую половину № 1»
Т.е. каким-то образом часть налога (по какому принципу зупа вычислила, неясно) просто переезжает на дату последней ведомости.
А бухгалтер будет потом спрашивать, почему исчисленный налог в 6-НДФЛ неверный. И правильно будет спрашивать.
22 — 07.04.23 — 08:26
(21) релиз
23 — 07.04.23 — 08:33
(22) 3.1.24.408
24 — 07.04.23 — 08:42
В данном случае понятно, что была правка задним числом январского аванса гросс в УВЕЛИЧЕНИЕ на 115 рублей, т.е. к выдаче на руки на 100= больше. Но выплатили меньше, поэтому НДФЛ не доудержан на 15=. Вот умная программа и пытается доудержать его в следующих выплатах. Почему проскочили февраль? Да потому что правили напрямую задним числом январский аванс в марте. Вот мартовские выплаты и вступили в игру.
Надо восстановить последовательность партионного учёта НДФЛ: распровести, перезаполнить, провести последовательно все доки по плохишу с 01 января.
25 — 07.04.23 — 08:47
(24) Насчет правки — не доказано. Могла быть и другая ошибка.
Что касается совета по распроведению.. Очередной вредный совет.
26 — 07.04.23 — 08:49
как угодно
27 — 07.04.23 — 09:44
(26) Хорошо, что вы не врач. А ведь у них главный принцип «не навреди». Вы же даете людям советы, после которых может стать намного хуже, чем было до этого.
Вот вроде бы и человек опытный, столько лет бухгалтером, а шашкой махать не думая так и не разучился.
28 — 08.04.23 — 13:25
Странно, что в ЗУП нет механизма, аналогичного «восстановлению последовательности партионного учета, или последовательности взаиморасчетов с авансами» в УПП. Чтобы он сам по конкретному человеку пересчитал последовательно НДФЛ в документах начисления и выплаты, без ручных перепроведений и перезаполнений, не меняя суммы к начислению и к выплате.
Иногда такая каша по документам основаниям и видам доходов получается, в случае если были какие-нибудь исправления межрасчетные, исправления задним числом и т.п., что проще последовательно распровести месяц и перезаполнить, чем в каждом документе в строках корректировать суммы НДФЛ, основываясь на отчете Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
29 — 08.04.23 — 13:26
(28) А как же выплаченная в банк зарплата?
30 — 08.04.23 — 13:29
(28) ЗУП в документах НДФЛ считает, что и приводит к ошибкам. В идеале документы должны поступать в бау данных в порядке возрастания даты выплаты (получения дохода), но в реальной жизни бывают пересчеты и сторно (и это полбеды). Хуже, когда бухгалтер открывает один из предыдущих документов и в них пытается что-то пересчитать..
31 — 08.04.23 — 13:49
(30) Очень частая история — что-то править задним числом. Документы не сразу пришли, какие-нибудь, о больничном или еще какие. А в ЗУП всё как-то контринтуитивно. Естественно бухгалтер внеся документ какой-то задним числом, потом пытается пересчитать что-то… это-то как раз, на мой взгляд, интуитивно понятное для любого пользователя действие..
Очень похожая история с партионным учетом, когда нужно последовательно пропорционально некому набору аналитик (номенклатура/склад/партия) по остаткам распределить последовательно некую иную сумму (списания) по тому же набору аналитик. Кладовщик — же не сидит и не выбирает документ партию вручную, а там тоже куча корректировок может быть в т.ч. и задним числом. Однако механизм восстановления партий легко всё исправляет. Так же и в ЗУП по НДФЛ начисленному в разрезе некого набора аналитик (физлицо/налоговая/документоснования/вид дохода… и т.п.) распределить НДФЛ удержанный в части оплаты. Может где на ифостарте есть что нибудь подобное, пусть не по всем, но хотябы по одному человеку автоматом прогнать месяц..
32 — 08.04.23 — 14:25
из всего сказанного я вывел только одно — теперь каждый вечер по окончании рабочего дня главный бухгалтер (ибо только у нее такие права будут), так вот главный бухгалтер грозно так вопрошает — девочки все сегодня всЁ разнесли? Девочки дружным хором отвечают — Да! И главный бухгалтер ставит дату запрета редактирования. Сегодняшнюю. То есть завтра девочки уже ни под каким соусом никакой вчерашний документ отредактировать не смогут. И точка! А на жалобные шрековские глаза (у кота) ГБ не реагирует никак. Только по очень уважительной причине. Очень уважительной.
короче, проблемы «заднего числа» решаются одним волевым решением :)))
33 — 08.04.23 — 14:35
(31) » Так же и в ЗУП по НДФЛ начисленному в разрезе некого набора аналитик (физлицо/налоговая/документоснования/вид дохода… и т.п.) распределить НДФЛ удержанный в части оплаты. »
Обработка, на который вы подписались, это делает.
Но сначала несколько других проверок — а правильно ли налог начислен.
34 — 08.04.23 — 14:36
Уточняю — проверяет, правильно ли удержан налог
Что касается оплаты — это делать не нужно, скоро оплату уберут из отчетности.
35 — 08.04.23 — 15:19
(34) интересно… обязательно поэкспериментирую
36 — 08.04.23 — 15:26
(35) Для начала на копии.
SerGa
37 — 08.04.23 — 15:39
(36) Само собой ))
Здравствуйте, уважаемые подписчики zup1c!
Перерасчеты зарплаты в 1С ЗУП довольно часто приводят к сложным ситуациям учета НДФЛ и взносов. В этом материале я расскажу о наиболее проблемном (с точки зрения НДФЛ) варианте перерасчетов, который происходит между Декабрем и Январем (на стыке лет).
В публикации будет представлено два примера, которые потребуют ручного исправления удержанного НДФЛ. Подобные исправление очень важно сделать, чтобы годовой отчет 6-НДФЛ и 6-НДФЛ за 1 квартал заполнились корректно.
— 3 шага к идеального учета НДФЛ в 1С: >> Перейти <<
— Почитать обо мне, задать вопрос или ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ на консультацию можно здесь: >> Перейти <<
Чтобы узнать первыми о новых публикациях вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются:
- вконтакте;
- YouTube канал;
- одноклассники.
