Как исправить ндс в программе 1с

Понятие «корректировка» само по себе подразумевает изменение неких данных. Мы рассмотрим изменение данных в учете НДС в 1С 8.3 на примере конфигурации «Бухгалтерия предприятия».

Здесь возможны два варианта: использование «Корректировочного счета-фактуры» (КСФ) или исправление ошибочно введенных данных. Во многом действия пользователей в этих случаях схожи, но мы подробно рассмотрим работу в 1С с КСФ, а также и то, как отразить прямое исправление ошибок по НДС.

КСФ выставляются продавцом покупателю в случае изменения цены и (или) количества товара (работ, услуг). Важное условие – такие изменения должны быть согласованы между участниками сделки. Тогда не возникает необходимости в подаче уточненных деклараций по НДС, а КСФ (например, корректировочные документы на отгрузку) отражаются в учете за тот период, когда были составлены (у продавца) и получены (у покупателя).

Корректировка возможна двух видов – увеличивающая или уменьшающая стоимость реализации. Бухгалтеру чаще приходится сталкиваться с ситуацией уменьшения стоимости, например, при применении ретроскидок.

Порядок отражения в учете следующий:

У покупателя:

  • Уменьшение стоимости – в книге продаж;
  • Увеличение стоимости – в книге покупок.

У продавца:

  • Уменьшение стоимости – в книге покупок;
  • Увеличение стоимости – в книге продаж.

До появления постановления правительства РФ № 952 от 24.10.13 Продавец при увеличении стоимости отгрузки должен был сдавать уточненную декларацию за период отгрузки. Многие источники в интернете до сих пор советуют такой порядок действий, но он уже не является актуальным. «Уточненки» по НДС подают в случае обнаружения ошибок, а согласованное изменение цены сейчас ошибкой не является.

Рассмотрим процесс отражения КСФ в программе 1С бухгалтерия сначала у покупателя, затем у продавца. Если у вас останутся вопросы, обращайтесь в нашу службу поддержки пользователей системы 1С, мы с радостью ответим на них.

Корректировочный счет-фактура в 1С у покупателя

Пример 1. Покупатель получил в первом квартале СФ от Продавца на сумму 120000 руб, в т.ч. НДС 20000 руб. Во втором квартале стороны договорились об изменении цены в сторону уменьшения на 10%. Продавец во втором квартале выставил КСФ на сумму 108000 руб. в т.ч. НДС 18000 руб.

Сначала должен быть внесен первоначальный документ поставки (в нашем случае – товара) и данные первичной СФ. Порядок заполнения этих документов и проводки знакомы бухгалтерам, но если вопросы все-таки возникнут обращайтесь за помощью консультантов 1С, связавшись с нами любым удобным для вас способом. Мы с радостью вам поможем!.

Рис.1 Поступление товаров
Рис.1 Поступление товаров
Рис.2 Движения документа
Рис.2 Движения документа
Рис.3 Счет-фактура полученный на поступление
Рис.3 Счет-фактура полученный на поступление
Рис.4 Движение документа
Рис.4 Движение документа

На основании поступления можно сделать корректировку.

Рис.5 Накладная
Рис.5 Накладная

В документе корректировки настройками отмечаем порядок отражения изменений. Здесь следует указать, что корректировка выполняется по согласованию (видом операции еще может быть исправление ошибок, об этом позже).

На вкладке «Главное» оставляем установку «Восстановить НДС в книге продаж». Кроме того, можем по ситуации менять варианты, где отражать корректировку – во всех разделах учета или только по НДС. Мы выбрали первый вариант, тогда формируются бухгалтерские проводки.

Рис.6 Корректировка поступления
Рис.6 Корректировка поступления

На вкладке «Товары» меняем цену, остальные суммы пересчитываются автоматически.

Рис.7 Корректировка поступления
Рис.7 Корректировка поступления

Смотрим проводки по документу.

Рис.8 Движения документа
Рис.8 Движения документа

Можем посмотреть данные КСФ.

Рис.9 Корректировочный счет-фактура
Рис.9 Корректировочный счет-фактура
Рис.10 Движение документа
Рис.10 Движение документа

Далее формируем книгу продаж, корректировка успешно в ней отразилась.

Рис.11 Книга продаж
Рис.11 Книга продаж

Изменим условие: теперь надо увеличить стоимость поступления. Алгоритм действий во многом похож, только данные отражаются в книге покупок. Соответственно убираем галочку на отражение корректировки в книге продаж.

Рис.12 Корректировка поступления
Рис.12 Корректировка поступления

Заполняем табличную часть вкладки «Товары». Увеличиваем цену, остальные суммы пересчитаются автоматически.

Рис.13 Корректировка поступления
Рис.13 Корректировка поступления

Смотрим проводки по документу.

Рис.14 Движения документа
Рис.14 Движения документа

Смотрим КСФ.

Рис.15 Корректировочный счет-фактура
Рис.15 Корректировочный счет-фактура

И движения КСФ по регистрам учета НДС.

Рис.16 Движения документа
Рис.16 Движения документа

Для отражения данных в книге покупок заполняем документ «Формирование записей книги покупок». Он формируется автоматически по кнопке «Заполнить документ». В документе несколько вкладок, наша корректировка отражается на вкладке «Приобретенные ценности».

Рис.17 Заполнение документа
Рис.17 Заполнение документа

В документе формируются проводки и записи по регистрам НДС, на основании которых можем сформировать книгу покупок.

Рис.18 Движение документа
Рис.18 Движение документа

В книге покупок отразилась корректировка НДС.

Рис.19 Книга покупок
Рис.19 Книга покупок

Корректировочный счет-фактура в 1С у продавца

Возьмем тот же самый Пример 1, только покажем его отражение у продавца.

У нас есть первичный документ и СФ на реализацию.

Рис.20 Счет-фактура на реализацию
Рис.20 Счет-фактура на реализацию
Рис.21 Движения документа
Рис.21 Движения документа
Рис.22 Счет-фактура на реализацию
Рис.22 Счет-фактура на реализацию
Рис.23 Движения документа
Рис.23 Движения документа

Внесем в него изменения.

Рис.24 Изменения в документе
Рис.24 Изменения в документе

Уменьшим цену реализации, остальные суммы пересчитываются автоматически.

Рис.25 Корректировка реализации
Рис.25 Корректировка реализации

После проведения смотрим проводки.

Рис.26 Движение документа
Рис.26 Движение документа

Зарегистрируем корректировочный счет-фактуру.

Рис.27 Корректировочный счет-фактура
Рис.27 Корректировочный счет-фактура
Рис.28 Движения документа
Рис.28 Движения документа

Далее для отражения в регламентированной отчетности корректировки следует сформировать записи книги покупок. Кнопка «Заполнить документ» автоматически их формирует, данные из примера отображаются на вкладке, посвященной уменьшению стоимости реализации.

Рис.29 Формирование записей книги покупок
Рис.29 Формирование записей книги покупок
Рис.30 Движения документов
Рис.30 Движения документов

Теперь можно увидеть данные в книге покупок.

Рис.31 Книга покупок
Рис.31 Книга покупок

Следующий вариант корректировки – продавец увеличил стоимость. Алгоритм во многом схож, КСФ отражаем в книге продаж.

Рис.32 Корректировка реализации
Рис.32 Корректировка реализации
Рис.33 Движения документа
Рис.33 Движения документа
Рис.34 Корректировочный счет-фактура
Рис.34 Корректировочный счет-фактура
Рис.35 Движения документа
Рис.35 Движения документа
Рис.36 Книга продаж
Рис.36 Книга продаж

Исправление счета-фактуры в 1С

Дополнительно рассмотрим вопрос, что делать, если данные надо изменить в случае ошибки. Тогда применяются не КСФ, а вносятся исправления, которые следует отразить в доп.листах книги покупок или продаж, в зависимости от ситуации, и затем сформировать и сдать уточненные декларации.

Как аннулировать ошибочно введенный СФ, подробно рассказывалось в другой нашей статье «Сторно в 1С 8.3.».

Если же аннулировать СФ не надо, а нужно внести некоторые исправления, то в документе на коррекцию данных следует выбрать вариант «Исправление первичных документов». Покажем на примере исправления данных по реализации.

Формируем документ.

Рис.37 Корректировка реализации
Рис.37 Корректировка реализации

Смотрим проводки по этому документу.

Рис.38 Движения документа
Рис.38 Движения документа

Регистрируем СФ и смотрим книгу продаж. При формировании книги продаж видим, что за второй квартал данных нет.

Рис.39 Книга продаж
Рис.39 Книга продаж

А за первый появился доп.лист, где аннулирован некорректный СФ и отражен правильный.

Рис.40 Книга продаж
Рис.40 Книга продаж

Мы рассмотрели исправление ошибки при увеличении цены у продавца, в остальных ошибочных вариантах при учете у продавца и у покупателя следует руководствоваться логикой действий, описанных выше по КСФ.

Надеемся, что данное руководство поможет вам оперативно разобраться с вопросом, как правильно сделать корректировку НДС в 1С, но если у вас все-таки остались вопросы, обращайтесь к нашим специалистам по обслуживанию 1С в Москве, мы с радостью вам поможем.

Источник

Узнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка поступления вида операции Исправление собственной ошибки.

Данная статья поможет понять, как в 1С 8.3 с помощью типового документа исправить технические ошибки по НДС, в т. ч. как осуществить изменение:

  • номера счета-фактуры;
  • даты счета-фактуры,
  • ИНН/КПП контрагента,
  • кода вида операции.

Содержание

  • Документ Корректировка поступления
  • Алгоритм исправления ошибок по НДС
    • Ошибка в ИНН
    • Реквизиты продавца или покупателя указаны не в соответствии с форматом
    • Ошибка в КПП
    • Ошибка в коде вида операции
    • Ошибка в номере и дате счета-фактуры

Документ Корректировка поступления

Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки используется для исправления собственных ошибок в 1С 8.3, допущенных при вводе первички в базу:

  • суммы товаров, работ, услуг (ТРУ);
  • реквизитов счета-фактуры (СФ), а именно:
    • номера,
    • даты,
    • ИНН/КПП контрагента,
    • кода вида операции.

Основные способы создания документа Корректировка поступления:

  • на основании документов по кнопке Создать на основании:
    • Поступление (акт, накладная),
    • Корректировка поступления,
    • Поступление доп.расходов,
    • Возврат товаров поставщику,
  • из журнала документов:
    • Покупки – Корректировка поступления.

Особенности заполнения:

  • вкладка Главное – основные настройки и исправление реквизитов счета-фактуры в 1С;
  • вкладка Товары – исправление стоимости или количества приобретенных материальных ценностей;
  • вкладка Услуги – исправление стоимости или количества приобретенных нематериальных ценностей.
  • Основание – исправляемый документ или первичный документ исправляемого счета-фактуры;
  • Старое значение/ Новое значение – зарегистрированные данные в базе и верные данные счета-фактуры;
  • Отражать корректировку – где вносятся изменения для исправления поступления в 1С 8.3:
    • Во всех разделах учета – формируются проводки по БУ, НУ и движения по регистрам НДС;
    • Только в учете НДС – формируются только движения по регистрам НДС.

Ошибка, допущенная при регистрации счета-фактуры — «техническая» ошибка в заполнении книги покупок, поэтому при проведении документа Корректировка поступления или по кнопке Зарегистрировать создается «технический» счет-фактура для регистрации исправленных данных и исправления счет-фактуры в 1С.

Алгоритм исправления ошибок по НДС

Исправление документов в 1С и «технических» ошибок в заполнении книги покупок зависит от того, кем они обнаружены:

  • самостоятельно налогоплательщиком. Порядок исправления таких ошибок конкретно не прописан в законодательстве. Такие ошибки исправляют стандартным способом – через дополнительные листы книги покупок или продаж и представление уточненной декларации по НДС;
  • ФНС при камеральной проверке. ФНС отправляет Требование о неточностях (ошибках) в декларации, в результате чего налогоплательщик должен отправить Пояснения по единому формату (Приказ ФНС от 16.12.2016 N ММВ-7-15/682@).

Рассмотрим, как исправить ошибки по НДС: исправление счет фактуры, исправление документов, исправление собственной ошибки в 1С 8.3.

Ошибка в ИНН

Рекомендации ФНС по исправлению ошибки:

  • необходимо вносить исправления в дополнительный лист книги покупок или продаж, и сдавать уточненку по НДС.

Реквизиты продавца или покупателя указаны не в соответствии с форматом

  • 10 символов ИНН и 9 символов КПП (юр.лицо);
  • 12 символов ИНН (ИП).

ИНН не может начинаться на «00…». Никаких пробелов, прочерков, пустых КПП при наличии ИНН в 10 символов программы не пропускают.

Рекомендации ФНС по исправлению ошибки: исправления в дополнительный лист книги покупок или продаж, и сдавать уточненку по НДС.

Все УНП, и другие номера иностранцев, присвоенные им в стране регистрации, не являются ИНН/КПП в рамках налогового законодательства РФ, поэтому не подлежат отражению в декларации (оставлять поле пустым).

При реализации товаров физическим лицам должен быть указан либо корректный ИНН, либо ничего не указывается (поле не заполнено).

При безвозмездной передаче товаров физическим лицам (форменная одежда, еда, подарки) проставляется код вида операции «26» и ИНН не заполняется.

Ошибка в КПП

Рекомендации ФНС по исправлению ошибки:

  • исправления вносятся на усмотрение налогоплательщика, если ФНС запросит пояснения, то необходимо их представить.

Порядок указания:

  • КПП должен быть указан тот, что указан в счете-фактуре и действует на дату сделки.

Ошибка в коде вида операции

Рекомендации ФНС по исправлению ошибки:

  • решение об исправлении собственной ошибки принимается налогоплательщиком самостоятельно;
  • коды вида операций носят рекомендательный характер.

ФНС настоятельно просит указывать правильные коды:

  • примеры по простановке кодов видов операций ФНС дала в своем Письме от 20.09.2016 N СД-4-3/17657.

Ошибка в номере и дате счета-фактуры

Рекомендации ФНС по исправлению ошибки:

  • исправления осуществляются через дополнительный лист к книгам покупок и продаж и представление уточненки по НДС.

По алгоритму 1С исправление счет-фактуры вносятся с помощью Дополнительного листа книги покупок:

  • зарегистрируйте «технический» исправительный счет-фактуру (ИСФ);
  • автоматически в Доп.листе книги покупок исправленного периода:
    • аннулируется запись с неправильными данными;
    • регистрируется СФ с правильными данными.
  • уточненная декларация по НДС в 1С будет сформирована автоматически:
    • Раздел 8 в поле Ранее представленные сведения переключатель Актуальны;
    • Приложение 1 к Разделу 8 переключатель Неактуальны;
    • Раздел 3 данные не меняются.

Подробнее Практикум по исправлению ошибки в номере счета-фактуры, зарегистрированного в книге покупок

См. также:

  • Исправление ошибок в БУ
  • Исправление ошибок в НУ
  • Исправление ошибок по НДС
  • Порядок исправления ошибок в 1С
  • Документ «Корректировка поступления» вид операции «Исправление в первичных документах»
  • Документ «Корректировка реализации» вид операции «Исправление в первичных документах»

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Источник
Опубликовано 06.12.2016 10:19
Автор: Administrator
Просмотров: 238606

Обнаружить ошибку в принятой декларации по НДС всегда неприятно, а если эта ошибка привела к занижению суммы налога, то становится неприятно вдвойне, ведь в таком случае придется сдавать уточненную декларацию и доплачивать недостающую сумму. В этой статье я расскажу вам о том, как удалить ошибочно введенный документ поступления и сформировать уточненную декларацию по НДС, аннулировав запись книги покупок, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0. 

Ситуации с ошибочным вводом документов встречаются не так уж редко. Например, иногда бухгалтер вносит документы в программу по скан-копии, а поставщик так и не предоставляет оригиналы и пропадает. Или обнаруживаются серьезные ошибки в первичных документах, которые не позволяют принять НДС по ним к вычету, а возможность получить корректный вариант отсутствует по каким-либо причинам. Также возможны технически ошибки, когда при вводе документа в программу выбран не тот контрагент, указана неверная дата и т.д. В любом случае, если мы ошибочно заявили НДС к вычету по какому-либо документу, необходимо сформировать сторнирующие проводки по счетам бухгалтерского учета, а также предоставить корректирующую декларацию по НДС за тот период, в котором был введен ошибочный документ.
Для того, чтобы отсторнировать ошибочно введенный документ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, переходим на вкладку «Операции» и выбираем пункт «Операции, введенные вручную».

Создаем новый документ с видом операции «Сторно документа».

В поле «Сторнируемый документ» выбираем ошибочно введенный документ поступления, проводки по бухгалтерским счетам и регистру учета НДС заполняются автоматически.

Обратите внимание, что помимо вкладки «Бухгалтерский и налоговый учет», на которой отражены сторнирующие проводки по операции поступления услуг, в документе еще есть вкладка «НДС предъявленный», предназначенная для внесения изменений в подсистему налогового учета по НДС. Именно поэтому нужно оформлять операцию как сторно документа, корректно выбирая ошибочное поступление, а не просто формировать бухгалтерские проводки по счетам ручной операцией.
Но для аннулирования записи книги покупок данной операции недостаточно, необходимо создать еще один документ, который называется «Отражение НДС к вычету» и также находится на вкладке «Операции».


Создаем новый документ, выбираем контрагента, договор, ошибочное поступление и проставляем все галочки на вкладке «Главное», указывая период записи доп. листа.

Переходим на вкладку «Товары и услуги» и нажимаем «Заполнить» — «Заполнить по расчетному документу».

Поскольку мы должны аннулировать запись книги покупок, после автоматического заполнения документа изменяем все суммы на данной вкладке на отрицательные, а в графе «Событие» выбираем «Предъявлен НДС к вычету».

Проводим документ и смотрим проводки

Теперь сформируем уточненную декларацию за 3 квартал 2016 года (период совершения ошибки). Для этого переходим на вкладку «Отчеты» и выбираем пункт «Регламентированные отчеты».


Создаем новую декларацию по НДС, указываем номер корректировки и заполняем отчет.

Информация о произведенной корректировке должна быть отражена в Разделе 8 прил. 1

Автор статьи: Ольга Шулова

Ольга Шулова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Добавить комментарий

Источник

Исправление ошибок в учете НДС: удаление документа поступления и аннулирование записи книги покупок

ПРИМЕР.

Организация ООО «Ромашка», применяющая общую систему налогообложения, в ноябре  2020 года обнаружила ошибочно отраженную в учете операцию по приобретению у поставщика услуг от 31.03.2020, следовательно, ошибочную регистрационную запись в книге покупок за 1 квартал 2020 года. Организация решила внести исправления в данные бухгалтерского и налогового учета, а также представить уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2020 года.

В рассматриваемом примере была ошибочно заявлена к вычету сумма НДС по услугам, следовательно, обнаруженная ошибка привела к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет в 1 квартале 2020 года.

Налогоплательщик в данном случае ОБЯЗАН внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию НДС за 1 квартал 2020 г. с дополнительным листом Книги покупок, аннулирующим ошибочную регистрационную запись.

Как правильно это отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8 (3.0)»

1. Сторнируем документ поступления и входной НДС

Для этого в программе «1С:Бухгалтерия 8 (3.0)» регистрируем документ «Операция» с видом операции «Сторно документа» (раздел Операции — Операции, введенные вручную) (Рис. 1).

Рис.1

В документе указывается (Рис.2):

  • Дата исправления допущенной ошибки;
  • В поле «Сторнируемый документ» — соответствующий ошибочный документ поступления;
  • Поле «Содержание» и табличная часть документа заполняются автоматически после выбора сторнируемого документа.

Рис. 2

На второй закладке в регистр «НДС Предъявленный»автоматически вносится соответствующая сторнировочная запись. Эта запись нам не нужна, необходимо эту сторнировочную запись удалить (рис. 3).

Рис.3

2. Аннулируем ошибочную запись из книги покупок (вносим соответствующие сторнировочные записи в регистр «НДС Покупки»)

Данную операцию нужно отразить документом «Отражение НДС к вычету»  (раздел — Операции, подраздел — НДС) по кнопке Создать (рис. 4).

Рис.4

Рис.5

На закладке «Главное» указываются следующие сведения:

  • в поле «от» — дата исправления допущенной ошибки;
  • в поле «Контрагент» — наименование контрагента;
  • в поле «Договор» — сведения о договоре, в рамках которого осуществлялась операция;
  • в поле «Документ расчетов» — соответствующий ошибочный документ поступления.

Нужно обратить внимание на то, что:

проставляются галки для всех указанных строк: «Использовать как запись книги покупок»; «Формировать проводки»; «Запись доп.листа за период»; «Использовать … как счет-фактуру»

После заполнения документа и простановки галок в строке «Счет-фактура» автоматически появляется ссылка на соответствующий документ «Счет-фактура полученный».

Далее на закладке «Товары и услуги» заполняем табличную часть по кнопке «Заполнить по расчетному документу» (рис.6)

Рис.6

Все значения в графах «Сумма», «НДС» и «Всего» заменяем на противоположные числа со знаком «-«. В поле «Событие»  проверяем, чтобы было отражено значение «Предъявлен НДС к вычету» (рис. 7).

Рис.7

После проведения документа «Отражение НДС к вычету» будет сформирована cторниро-вочная бухгалтерская проводка:

  • по дебету счета 68.02 и кредиту счета 19.04 — на сумму предъявленного ранее к вычету НДС.

Самое главное: в регистр «НДС Покупки» внесена соответствующая сторнировочная запись для отражения аннулирования записи по счету-фактуре в дополнительном листе книги покупок за 1 квартал 2020 года (рис. 8).

Рис.8

3. Проверяем запись об аннулировании по ошибочно выставленному счету-фактуре в  дополнительном листе книги покупок за 1 квартал 2020 года (раздел Отчеты — подраздел НДС) (рис. 9)

Рис.9

4. Формируем уточненную Декларацию НДС за 1 квартал 2020 г.

В уточненной декларации появится дополнительно Раздел 8 Приложение 1, в котором будут отражены сведения из дополнительного листа книги покупок (рис.10)

Рис.10

Надеемся, что данная информация поможет вам оперативно реагировать на важные изменения законодательства.  В случае возникновения каких-либо вопросов по 1С вы всегда можете обратиться за поддержкой в компанию Контакт.


2020-11-24 19:40

1С:Бухгалтерия 8

Источник

   Понятие «корректировка» само по себе подразумевает изменение неких данных. Мы рассмотрим изменение данных в учете НДС в 1С 8.3 на примере конфигурации «Бухгалтерия предприятия».

Здесь возможны два варианта: использование «Корректировочного счета-фактуры» (КСФ) или исправление ошибочно введенных данных. Во многом действия пользователей в этих случаях схожи, но мы подробно рассмотрим работу в 1С с КСФ, а также и то, как отразить прямое исправление ошибок по НДС.

КСФ выставляются продавцом покупателю в случае изменения цены и (или) количества товара (работ, услуг). Важное условие – такие изменения должны быть согласованы между участниками сделки. Тогда не возникает необходимости в подаче уточненных деклараций по НДС, а КСФ (например, корректировочные документы на отгрузку) отражаются в учете за тот период, когда были составлены (у продавца) и получены (у покупателя).

Корректировка возможна двух видов – увеличивающая или уменьшающая стоимость реализации. Бухгалтеру чаще приходится сталкиваться с ситуацией уменьшения стоимости, например, при применении ретроскидок.

Порядок отражения в учете следующий:

У покупателя:

  • Уменьшение стоимости – в книге продаж;
  • Увеличение стоимости – в книге покупок.

У продавца:

  • Уменьшение стоимости – в книге покупок;
  • Увеличение стоимости – в книге продаж.

До появления постановления правительства РФ № 952 от 24.10.13 Продавец при увеличении стоимости отгрузки должен был сдавать уточненную декларацию за период отгрузки. Многие источники в интернете до сих пор советуют такой порядок действий, но он уже не является актуальным. «Уточненки» по НДС подают в случае обнаружения ошибок, а согласованное изменение цены сейчас ошибкой не является.

Рассмотрим процесс отражения КСФ в программе 1С бухгалтерия сначала у покупателя, затем у продавца. Если у вас останутся вопросы, обращайтесь в нашу службу поддержки пользователей системы 1С по номеру 88007756464, мы с радостью ответим на них.

Корректировочный счет-фактура в 1С у покупателя

Пример 1. Покупатель получил в первом квартале СФ от Продавца на сумму 120000 руб, в т.ч. НДС 20000 руб. Во втором квартале стороны договорились об изменении цены в сторону уменьшения на 10%. Продавец во втором квартале выставил КСФ на сумму 108000 руб. в т.ч. НДС 18000 руб.

Сначала должен быть внесен первоначальный документ поставки (в нашем случае – товара) и данные первичной СФ. Порядок заполнения этих документов и проводки знакомы бухгалтерам, но если вопросы все-таки возникнут обращайтесь за помощью консультантов 1С, связавшись с нами любым удобным для вас способом. Мы с радостью вам поможем!.

Рис.1 Поступление товаров
Рис.1 Поступление товаров
Рис.2 Движения документа
Рис.2 Движения документа
Рис.3 Счет-фактура полученный на поступление
Рис.3 Счет-фактура полученный на поступление
Рис.4 Движение документа
Рис.4 Движение документа

На основании поступления можно сделать корректировку.

Рис.5 Накладная
Рис.5 Накладная

В документе корректировки настройками отмечаем порядок отражения изменений. Здесь следует указать, что корректировка выполняется по согласованию (видом операции еще может быть исправление ошибок, об этом позже).

На вкладке «Главное» оставляем установку «Восстановить НДС в книге продаж». Кроме того, можем по ситуации менять варианты, где отражать корректировку – во всех разделах учета или только по НДС. Мы выбрали первый вариант, тогда формируются бухгалтерские проводки.

Рис.6 Корректировка поступления
Рис.6 Корректировка поступления

На вкладке «Товары» меняем цену, остальные суммы пересчитываются автоматически.

Рис.7 Корректировка поступления
Рис.7 Корректировка поступления

Смотрим проводки по документу.

Рис.8 Движения документа
Рис.8 Движения документа

Можем посмотреть данные КСФ.

Рис.9 Корректировочный счет-фактура
Рис.9 Корректировочный счет-фактура
Рис.10 Движение документа
Рис.10 Движение документа

Далее формируем книгу продаж, корректировка успешно в ней отразилась.

Рис.11 Книга продаж
Рис.11 Книга продаж

Изменим условие: теперь надо увеличить стоимость поступления. Алгоритм действий во многом похож, только данные отражаются в книге покупок. Соответственно убираем галочку на отражение корректировки в книге продаж.

Рис.12 Корректировка поступления
Рис.12 Корректировка поступления

Заполняем табличную часть вкладки «Товары». Увеличиваем цену, остальные суммы пересчитаются автоматически.

Рис.13 Корректировка поступления
Рис.13 Корректировка поступления

Смотрим проводки по документу.

Рис.14 Движения документа
Рис.14 Движения документа

Смотрим КСФ.

Рис.15 Корректировочный счет-фактура
Рис.15 Корректировочный счет-фактура

И движения КСФ по регистрам учета НДС.

Рис.16 Движения документа
Рис.16 Движения документа

Для отражения данных в книге покупок заполняем документ «Формирование записей книги покупок». Он формируется автоматически по кнопке «Заполнить документ». В документе несколько вкладок, наша корректировка отражается на вкладке «Приобретенные ценности».

Рис.17 Заполнение документа
Рис.17 Заполнение документа

В документе формируются проводки и записи по регистрам НДС, на основании которых можем сформировать книгу покупок.

Рис.18 Движение документа
Рис.18 Движение документа

В книге покупок отразилась корректировка НДС.

Рис.19 Книга покупок
Рис.19 Книга покупок

Источник

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Как найти работу художником иллюстратором
  • Как найти остаток ипотеки
  • Жируют томаты в теплице как исправить ситуацию
  • Как найти синус 164
  • Linux как найти удаленные файлы