Как найти фактически в пределах плана

После
произведенных расчетов можно сделать вывод о том, что в 2008 году план был
полностью недовыполнен по всем видам оказываемых услуг, а именно план был
недовыполнен на 6,47%. Наибольшее влияние на это оказало невыполнение плана по
горячему водоснабжению (26,08%). Это объясняется тем, что в этом году
потребителями также стали жители (организации) поселка Шалым и вследствие
нехватки топлива и электроэнергии на больший объем план был значительно не
выполнен. Такая же ситуация прослеживается и по выполнению плана по отоплению,
но тут потери незначительны (а именно 2,78%). В 2009 году ситуация значительно
улучшилась, таким образом план был перевыполнен по оказанию услуг на 4,33%. Но
следует отметить, что по ассортименту план был выполнен только на 97,5%.
Недовыполнение плана составило 6 725 (2,5%). Причиной невыполнения явилось
снижение фактического оказания услуг по горячему водоснабжению по сравнению с
планом. Поэтом несмотря на перевыполнение плана по другим видам услуг, в целом
план по ассортименту не выполнен. Таким образом,  не соблюдение плановых
заданий вызывает нарушение структуры оказываемых услуг и может привести к
увеличению расходов и срыву поставок потребителю.

2.2.4  Анализ
ритмичности и равномерности выполнения плана по выпуску продукции

Коэффициент
ритмичности рассчитывается по формуле:

Полученные
данные заносятся в таблицу:

Таблица
4

Выпуск
продукции по кварталам, тыс. руб.

2008:

2009:

Коэффициент равномерности рассчитывается по формуле:

V
–
коэффициент вариации.

В свою очередь коэффициент вариации рассчитывается
по формуле:

V – коэффициент
вариации;

σ – среднеквадратическое отклонение;

х₀ – процент выполнения плана по выпуску
продукции за год.

Где среднеквадратическое отклонение:

σ – среднеквадратическое отклонение;

х₁ – процент выполнения плана по выпуску
продукции за каждый квартал;

х₀ — процент выполнения плана по выпуску
продукции за год;

n – число кварталов.

Для удобства расчетов занесем данные в таблицу:

2008:

Решение

1. Т_п
= 325,6 + 41,15 + 23,7 — 0,2 = 371,49 тыс. руб.

2. В_п
= 371,45 + 5,0 = 376, 49 тыс. руб.

3. Р_п
= Т_п
= 371,49 тыс. руб.

4. Ч_п
= 0,6371,49
= 222,9 тыс. руб.

2.Имеются следующие плановые и
фактические данные по выпуску продукции
предприятия за отчетный период:

Изделия	Выпуск, тыс. руб.
план	Факт
А	81,45	80,23
Б	92,73	93,5
В	44,8	44,8
Г	—	20,32
Д	31,6	—
Е	26,85	47,34

Определите процент выполнения
плана по объему про­дукции и по
ассортименту.

Решение

1. Фактическое выполнение в пределах
плана (для расчета выполнения плана по
ассортименту):

В_пр.пл.ф
= 80,23 + 92,73 + 44,8 + 26,85 = 244,61 тыс. руб.

2. Выпуск продукции по плану:

В_пл
= 81,45 + 92,73 + 44,8 + 31,6 +
26,85 = 277,43 тыс. руб.

3. Фактический выпуск продукции:

В_ф
= 80,23 + 93,5 + 44,8 + 20,32 + 47,34 = 286,19 тыс. руб.

1. Процент выполнения плана по объему:

1. Процент выполнения плана по ассортименту:

3.Выполнение плана по выпуску
продукции пред­приятием за отчетный
период:

Определите процент
выполнения плана по объему и ас­сортименту
продукции.

Решение

1. Процент выполнения плана по объему:

1. Процент выполнения плана по ассортименту:

4. Основная
продукция предприятия запланирова­на
в объеме 520 тыс. руб., услуги промышленного
харак­тера — 48 тыс. руб. Стоимость
полуфабрикатов составит в планируемом
периоде 50 тыс. руб., из них 50% —
для собственного
производства. Размер незавершенного
про­изводства на конец периода
увеличится на 38 тыс. руб. Остатки готовой
продукции на складе на начало периода
— 80 тыс. руб., на конец периода — 30 тыс.
руб.

Определите объем
реализованной, валовой и чистой про­дукции
предприятия, если известно, что стоимость
матери­альных затрат составляет 55%
товарной продукции.

Решение

1. Товарная продукция:

Т_п
= 520 тыс. руб. + 48 тыс. руб. + (50 тыс. руб. 
0,5) = 593 тыс. руб.

2. Реализованная продукция:

Р_п
= Т_п
+ О_нн
– О_кн
= 593 тыс. руб. + 80 тыс. руб. -30
тыс. руб. = 643 тыс. руб.

3. Валовая продукция:

В_п
= Т_п
– Н_н
+ Н_к
= 643 тыс. руб. + 38 тыс. руб. = 681 тыс. руб.

1. Чистая продукция:

5.Определите нормативы чистой
продукции изде­лий и объем нормативной
чистой продукции предпри­ятия исходя
из следующих данных

Заработная плата промышленно-производственного
персонала предприятия составляет 300
тыс. руб., в том числе производственных
рабочих — 120 тыс. руб.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #

Автоцентр в текущем месяце превысил плановое задание по продаже автомобилей на 10,6%, продав 5576 автомобилей сверх плана. Определить общее количество проданных за месяц машин.

Решение:

Воспользуемся формулой расчёта относительной величины выполнения плана:

Обозначим через х – величину планового задания.

Тогда:

(х + 5576) – общее количество проданных за месяц машин.

Составим уравнение и решим его относительно х:

Отсюда:

х = 52604,

тогда:

х + 5576 = 58180 — общее количество проданных за месяц машин.

Для того, чтобы рассчитать процент выполнения плана, нужно воспользоваться формулой:

%плана = (факт / план) * 100%.

Эти показатели могут быть выражены как в количественных, так и в стоимостных единицах, а также складываться из нескольких компонентов.

Теперь рассмотрим принцип расчёта выполнения плана в программе Excel.

Например, у нас есть данные по плановому и фактическому выпуску продукции за 1 квартал.

С помощью Excel можно легко посчитать процент выполнения плана как за весь квартал, так и по каждому месяцу в отдельности.

Для этого достаточно сделать следующее:

1) В ячейку с результатом записываем формулу вида:

«Ячейка с фактом» / «Ячейка с планом».

Например: в ячейке C7 — план, в ячейке D7 — факт. Формула в ячейке E7 выглядит следующим образом:

= D7 / C7

2) Далее нужно сделать процентный формат ячейки с результатом и установить у неё разрядность 2 знака после запятой.

В контекстном меню ячейки выбираем «Формат ячейки» и устанавливаем необходимые параметры.

После этого в ячейке будет содержаться информация о выполнении плана в процентах.

Может возникнуть и другая задача — нужно рассчитать прогнозный процент выполнения плана.

Например, за 10 дней марта было выпущено 400 единиц продукции. Нужно узнать, какой процент плана будет по итогам месяца, если темп производства останется аналогичным.

Для этого используем формулу:

%плана_прогноз = (факт / текущий день) (план / количество дней в месяце) * 100%.

Вот как выглядит эта формула в Excel:

Если нужно взять именно текущий день, то пишем такую формулу:

= (C4/ДЕНЬ(СЕГОДНЯ()))­/(J7/31).