Слышали пословицу “Начальство делает вид, что платит, а работники — что работают”? Не самая смешная ситуация, если применить ее к реальным условиям. Чтобы в нее не попасть, нужно учесть взаимные интересы сторон. Как рассчитать зарплату и не переплатить, какие существуют способы мотивации сотрудников — все это в нашей новой статье.
Как посчитать заработную плату
Для понимания. Сумма денег, которую вы ежемесячно платите сотрудникам, всегда упирается в конфликт интересов. Работники хотят получать больше, а вы — меньше платить. Если конфликт критичен — стороны мирно расстаются. Или не мирно, всякое бывает. Поэтому найти ту самую золотую середину — первая задача на этом поприще. Матерые предприниматели могут до копейки знать, сколько на рынке труда стоят услуги того или иного специалиста. Но что делать новичкам, которые понятия об этом не имеют? Вот несколько проверенных способов, которые помогут сориентироваться в цифрах.
Способ первый — резюме соискателей
Это та сумма, за которую человек готов продавать свою рабочую силу. Он пишет это в резюме и отправляет вам. Сразу оговоримся: цифры в резюме могут быть завышены в разы. Вдвое — уж точно. Поэтому принимать их за константу нельзя — всегда можно поторговаться. Правда, есть одно “но”: это касается молодых и неопытных специалистов, только начинающих трудовую деятельность. Те, кто поопытнее, прекрасно знают и ситуацию на рынке труда, и свою цену. С такими тоже можно и нужно торговаться, но сильно они не подвинутся.
Зато и сумма будет более адекватной и на нее легче ориентироваться. Если новичок может вообще взять цифру с потолка, то опытный сотрудник так делать не станет. Он укажет реальную зарплату с персональным (его собственным) коэффициентом. Разумеется, повышающим.
Пример резюме опытного сотрудника
Итак, считаем зарплату с помощью резюме соискателей. Правила расчета:
- Соберите несколько резюме — чем больше, тем лучше. Для расчетов понадобится среднее арифметическое всех сумм. Чем больше вы изучите резюме — тем точнее будет расчет.
- Выпишите на лист бумаги все запросы соискателей. Теперь можно посчитать среднее арифметическое: Сложите желаемые зарплаты и разделите на количество резюме. Так вы получите средние ожидания кандидатов по зарплате. Но пока это — средняя температура по больнице, и с этими цифрами еще предстоит много работы.
- Соотнесите полученную цифру со своими ожиданиями, а главное — финансовыми возможностями. Если получилось столько, сколько вы не готовы платить, это плохо. Особенно когда превышение идет в разы. Возможно, вам еще рановато задумываться о наемном труде в принципе. Но выход все равно есть — мы дойдем до этого чуть позже.
- В случае, когда суммы более или менее соизмеримы, продолжаем считать дальше. А если запросы кандидатов куда меньше, чем вы готовы платить — то вообще красота. Но не время начинать разбрасываться деньгами — вы еще успеете это сделать. Итак, полученную сумму нужно умножить на понижающий коэффициент 0,9 — 0,95. Это стратегический ход. Он позволит получить желаемое в ходе будущих торгов с соискателем. Он будет просить больше, и вы спокойно предложите ему зарплату без учета коэффициента. После долгих уговоров, само собой. В результате останетесь при своих, а человек станет лояльнее.
- В принципе, на этом пока все. Мы обещали рассказать, что делать, если вы не готовы платить столько, сколько просят соискатели. Рассказываем. Сумма, которую мы получили — это среднее арифметическое. Это значит, что среди желающих у вас работать есть те, кто готов получать меньше. Ну например: к вам хотят устроиться 2 человека. Один готов работать за 10 тысяч рублей, а второй — за 100 тысяч. Их средняя зарплата — 50 тысяч рублей. Столько вы платить не можете. А вот 10 (или даже 20) тысяч — вполне. Это значит, что можно смело брать на работу соискателя номер 1. Не думайте, что раз человек так низко оценивает свой труд, то он обязательно непрофессионал. Возможно, он только закончил университет и ищет первую в жизни работу. У таких запросы куда меньше, чем у 40-летних дядек, которым еще и семью кормить надо.
Сравнение похожих резюме
Способ второй — анализ средней зарплаты по отрасли
По сравнению с первым, этот метод более точный. Беда в том, что никто не станет делиться такими данными. Во многих компаниях это вообще сверхсекретная информация. Так что придется идти на хитрость. Вот перечень таких хитростей:
- посмотрите объявления о трудоустройстве, которые подают конкуренты. Цифра там будет более, чем адекватная — законодательство запрещает обман в таких случаях. Это публичная оферта. Да, сумма будет немного завышена, но совсем чуть-чуть. Буквально на размер подоходного налога в 13 процентов. А еще нужно учитывать, что речь, скорее всего, идет о максимальной зарплате. Присмотритесь к тексту объявления. Наверняка там написано: “заработная плата — ДО 60 тысяч рублей”. Вот в этом “ДО” все и дело;
Примеры вакансий на должность оператора call-центра
- при общении с соискателями можно спросить, сколько они получали на предыдущем месте работы. Скорее всего соврут, но тоже не на много. Для того, чтобы уловить порядок цифр, вполне достаточно;
- в разделе “трудоустройство”, если он есть на вашем сайте, разместите свой бланк резюме. Включите в него пункт “зарплата на предыдущем месте работы” с пометкой, что графа заполняется по желанию. Не забудьте получить согласие на обработку персональных данных;
- позвоните или напишите партнерам или коллегам по бизнесу и спросите, сколько они платят своим менеджерам по продажам и другим специалистам. Если у вас хорошие отношения, они могут и поделиться такой информацией;
- сделайте обзвон агентств по трудоустройству. Можно даже под видом соискателя — это не возбраняется. Спросите, какие есть актуальные вакансии и сколько за них платят. Сделать это настоятельно рекомендуется — так можно прощупать нижнюю планку заработной платы. Но не всегда: теперь, когда рынок труда хронически страдает от нехватки специалистов, выражение “понабрали по объявлению” теряет весь смысл. Многие крупные компании обращаются в агентства, декларируют хорошую зарплату, и находят приличных специалистов.
В этом методе главное — большая выборка. Чем больше данных вы соберете, тем точнее будут расчеты. После того как информация собрана, нужно действовать по алгоритму, описанному в первом пункте. Считать среднее арифметическое и все остальное.
Способ третий — отталкиваться от минимального размера оплаты труда (МРОТ)
Из чего состоит МРОТ
Самый размытый способ рассчитать заработную плату. Зато идеально подходит тем, кто работает по схеме сдельной оплаты труда. Суть в следующем: есть минимальная, законодательно установленная норма заработной платы. На сегодняшний день (а сегодня 30 ноября 2020 года) МРОТ составляет 12130 рублей. Некоторые законотворцы постоянно стремятся его поднять, но пока не получается. Итак, это те деньги, которые вы обязаны платить сотрудникам по закону — меньше просто нельзя.
Вы делаете фиксированный оклад в размере МРОТ или чуть больше — допустим, 15 тысяч рублей. Остальное выплачиваете в каком-то другом виде: как процент от продаж (актуально для менеджеров по продажам), премия, доплаты и так далее. На выходе должна получиться сумма, приближенная к средней по рынку труда.
Как вы поняли, метод от МРОТ не может быть использован как самостоятельный. Всегда нужно иметь какой-то ориентир, сколько денег будет в итоге получать работник на выходе. Скорее это метод подачи. В объявлении о приеме на работу можно писать: “оклад — 15 тысяч рублей + процент от продаж”. И уже после этого указывать реальную заработную плату. Рассчитать ее можно двумя предыдущими способами.
Условия труда для менеджеров по продажам
Материальная мотивация сотрудников
Ну хорошо, о зарплате с соискателем договорились, и он принят на работу. Теперь самое худшее, что вы можете делать — это платить ему оговоренную сумму безо всяких корректировок. Даже если сумма эта весьма велика, она очень скоро перестает мотивировать. К любым деньгам быстро привыкают, а уж к большим — тем более. Рано или поздно наступит момент, когда работник заявит, что не будет работать за прежнюю оплату. Поэтому не так важна зарплата, как ее прямая зависимость от результатов труда. Если упростить: хорошо поработал — получил больше. Поработал так себе — меньше. Никто не станет рваться, если это не отразится на зарплате.
Поэтому нужна система материальной мотивации — как положительной, так и отрицательной:
- премии за хорошую работу. Можно привязать к плану продаж. Если менеджер выполнил план — он получает премию. Перевыполнил в несколько раз — ее размер адекватно увеличивается. Также можно премировать по результатам работы отдела в целом. Если отдел отличился — все его сотрудники, включая руководителя, получают бонусы. Баловать не стоит — вполне достаточно делать это один раз в квартал;
- процент от продаж. Святая святых (и в тоже время — боль) всех менеджеров по продажам. Суть проста, как рождественская елка: человек получает фиксированный оклад (как правило — небольшой) и некую долю с суммы закрытых сделок. Этот процент варьируется в зависимости от специфики деятельности и может составлять от 5 до 50%. Здесь заключена прямая мотивация: больше продал — больше заработал;
- премии с прибыли. С успехом применяются везде: от промышленных предприятий советского образца до небольших интернет-магазинов. Идея такая: если компания по итогам месяца получает профит, то деньги распределяются между всеми сотрудниками. Также, как и в предыдущем пункте, работники имеют фиксированные оклады. А в конце месяца к ним прибавляется премия, например, 50% от этого самого оклада. Если оклад 30 тысяч рублей, то при премии в 50 процентов подрасчет составит 45 тысяч. Минус 13% подоходного налога;
- штрафы, куда же без них. Отрицательная мотивация тоже необходима. Только помните: прямые штрафы запрещены законом. За это могут сделать ата-та, если сотрудник пожалуется куда следует. Особенно, если размер зарплаты после штрафа опустится ниже МРОТ. Поэтому наказывать нужно умеючи. Требуется основание: нарушение трудовой дисциплины, оплошности в работе и так далее. Нужно взять с человека объяснительную и подготовить приказ о лишении премии. А перед этим — составить акт о нарушении с подписями свидетелей (не менее 2 человек). Только штраф, оформленный таким образом, будет считаться законным. Все остальное — от лукавого и может быть оспорено в суде.
Нематериальная мотивация сотрудников
Деньги деньгами, но гораздо эффективнее сочетать денежные бонусы и нематериальное стимулирование труда. Многие вообще могут работать за идею, если оно того стоит. Вот несколько проверенных способов нематериальной мотивации:
- похвала. Простое человеческое спасибо иногда способно творить чудеса. Так вы показываете, что интересуетесь достижениями сотрудника и замечаете его успехи. Признание со стороны руководства — большое дело;
- награждение за хорошую работу. Может быть как в классической форме, например, фото на доске почета, так и необычной. Утвердите звание “Шумахер недели” самому быстрому курьеру или что-то подобное;
- перспективы. Многие сотрудники работают для карьерного роста и им главное — перспектива. Дайте человеку понять и почувствовать, что если он проявит себя, то получит повышение;
- чувство команды. Есть множество примеров того, как работники поступались деньгами, лишь бы работать в классном коллективе. Создайте атмосферу семьи, и сотрудники будут работать эффективнее;
- просто хорошее отношение. Адекватный, понимающий начальник вызывает уважение и желание работать. А вот авторитарный тиран, ни во что не ставящий персонал, не удержит работников никакими деньгами.
Основные методы мотивации персонала
Особенности оплаты разовых работ
Если вы периодически пользуетесь услугами фрилансеров, с ними разговор особый. Эти люди сами скажут вам цену, за которую они согласны выполнить задание. Ваше дело — согласиться или нет. Поторговаться можно и нужно, но немного. К тому же появится риск, что фрилансер отодвинет ваш заказ и предпочтет ему более денежный. Так что — аккуратнее.
Заключение
В качестве вывода добавим еще один момент: вы обязаны ежегодно индексировать зарплату. Ориентироваться нужно на данные Росстата о росте потребительских цен. Напрямую за это не штрафуют, но есть нюанс. У вас должен быть разработан документ, регламентирующий индексацию ЗП. Инструкция, коллективный договор — все что угодно. Вот за отсутствие такого документа уже штрафуют. Работайте по закону, соблюдайте интересы работников, и тогда все будет в порядке. Удачи!
Возможно вам также будет интересно:
Для каждого работника важен не только размер зарплаты, но и ее качество. И здесь не подразумевается качество купюр, важно другое — насколько доход сотрудника позволяет удовлетворить его потребности в условиях современной экономической ситуации.
В связи с чем зарплату можно разделить на реальную и номинальную. В чем сущность каждого понятия и чем они отличаются — рассказываем в нашем материале.
Номинальная зарплата: понятие и виды
Номинальная заработная плата — это установленное трудовым соглашением вознаграждение, гарантированный размер дохода, который причитается сотруднику. Как правило, работодатель выплачивает фиксированную сумму, которая зависит от отработанного времени и объема выполненной работы. На неё не влияют внешние факторы: рост инфляции, изменение цен на товары и услуги и т.п.
При расчете значения номинальной зарплаты учитываются следующие составляющие:
-
оплата за отработанное время, выполненную работу (в зависимости от формы оплаты труда);
-
доплаты за работу в ночное и сверхурочное время;
-
премиальные и стимулирующие выплаты;
-
компенсации;
-
больничные;
-
оплата отпуска.
Есть два вида номинального заработка:
-
Начисленная зарплата — это сумма, сформированная на основе принятой в компании системы учета. Она включает все положенные работнику выплаты, надбавки, доплаты и премии.
-
Выплаченная зарплата — эта денежные средства, которые человек получит на руки после всех налоговых отчислений и удержаний, например НДФЛ, алиментов.
Расчет заработной платы с отчислениями в фонды
Что представляет собой реальная заработная плата
Это тот размер материальных благ, продукции или услуг, который может получить человек на сумму номинального заработка. Если в течение определенного времени номинальная зарплата остается неизменной, а уровень инфляции за тот же период вырос, это означает уменьшение реальной зарплаты, что снижает покупательную способность работника, ухудшает его материальное положение.
Расчет реальной заработной платы напрямую зависит от экономической ситуации в стране или в регионе, особенно от уровня инфляции, роста потребительских цен. Она тесно взаимосвязана с номинальным заработком. Эта величина достоверно отражает способность людей удовлетворять свои материальные запросы за счет номинального вознаграждения.
Соотношение и взаимозависимость номинальной и реальной оплаты труда. Индексы, пример расчетов
Оптимальное соотношение рассматриваемых видов заработка достигается, если рост инфляции и цен на товары не превышает уровня роста номинальной зарплаты. Из таблицы видно, как изменяется реальная зарплата в зависимости от вариаций номинальной оплаты труда, инфляционного, ценового уровня. Можно отследить прямую и обратную зависимость этих взаимосвязанных показателей:
|
Номинальная зарплата (НЗ) |
Уровень инфляции, потребительских цен |
Реальная зарплата (РЗ) |
|---|---|---|
| увеличивается |
стабилен растет быстрее НЗ уменьшается |
увеличивается уменьшается увеличивается |
| не изменяется |
стабилен увеличивается уменьшается |
не изменяется уменьшается увеличивается |
| уменьшается |
стабилен растет быстрее НЗ уменьшается быстрее НЗ |
уменьшается уменьшается увеличивается |
Исследование показателей номинальной и реальной заработной платы тесно взаимосвязаны.
Анализ реального дохода невозможно провести без установления номинального заработка. Определение зависимости доходов от экономических факторов производится в динамике. Для этого применяются специальные индексы.
Расчет индекса номинального заработка делается по формуле:
Ином = НЗ тг / НЗ пг ×100%, где
Ином — индекс номинальной зарплаты (%);
НЗтг — номинальная сумма заработка за текущий год;
НЗпг — номинальный заработок за предыдущий год.
Для анализа роста или снижения реальной оплаты труда используют такую формулу:
Ир = И ном / И ц (%), где:
Ир — индекс реальной зарплаты;
Ином — индекс номинального заработка;
Иц — индекс цен.
Индекс цен экономисты рассчитывают путем деления уровня цен текущего года на уровень прошлогодних цен и умножением на 100.
Приведем пример расчета данных величин:
В январе 2018 года сотрудник получил номинальную заработную плату в сумме 24 тысячи рублей. С марта 2018 года ему повысили оклад, поэтому номинальный заработок составил 25 тысяч рублей. Индекс цен в этом периоде равен 101%.
1. Найдем индекс номинальной заработной платы работника:
Ином = 25 тыс. руб. / 24 тыс. руб. х 100 = 104,17%.
2. Вычислим индекс реального заработка:
Ир = 104,17 / 101,0 = 1,03.
Из примера ясно, что за прошедшее время номинальный доход сотрудника вырос на 4%, а реальный увеличился всего на 1%.
Используемые индексы доходов и цен имеют большое значение для определения инфляционного роста. Эти расчеты позволяют разработать стратегии по эффективному преодолению негативных инфляционных процессов, найти пути выхода из экономического кризиса.
Одним из мероприятий по снижению влияния инфляции является индексация зарплаты сотрудников. Размер и периодичность индексации указывается при заключении трудового договора или в приложении к нему.
Важно!
Задача бухгалтеров-расчетчиков — досконально знать тонкости начисления и индексации оплаты труда сотрудников, чтобы исключить возникновение ошибок при начислении зарплаты.
Непрофессионализм зарплатного бухгалтера ведет к недовольству работников, недостаточному или излишнему начислению налогов, санкциям проверяющих органов.
Если на предприятии нет отдельного специалиста по зарплате или допускаются ошибки, лучше передать эту часть работы бухгалтерской компании
Опыт экспертов по расчету заработной платы 1С-WiseAdvice обеспечивает как грамотную оплату труда работников, так и решение сложных или нестандартных ситуаций, например, расчет зарплаты с северными надбавками.
Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?
Подпишитесь на обновления блога
Вопрос: «Я владелец бизнеса уже несколько лет, но признаюсь честно, до сих пор не понимаю, как рассчитывается заработная плата в России 🙂 Можете мне попроще объяснить: если в трудовом договоре с моим работником будет указано, что размер его заработной платы составляет 20 000 рублей, то какую сумму он получит на руки и сколько составят налоговые платежи? Куда перечисляются эти платежи?»
Как ни странно, но этот кажущийся поначалу простым вопрос довольно часто звучит из уст руководителей организаций и ИП, у которых уже есть наемные сотрудники.
За прошедшие годы актуальность данной темы постоянно «подогревается» изменениями нашего законодательства в области правил расчета заработной платы и ставок налогов и сборов.
Что такое «расчет заработной платы»?
Расчет заработной платы (ЗП) — это процесс начисления оплаты нанятым работникам согласно условиям трудового договора и удержания налогов и взносов с учетом вычетов, предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также документальное оформление указанных операций.
Процесс расчета ЗП состоит из следующих этапов:
- Регистрация фактов приема, перевода и увольнения работников, исполнения ими своих должностных обязанностей, а также фактов отклонения от заданных условий в регламентных документах (приказы о приеме/увольнении/переводе, табели учета рабочего времени, заявления на отпуск, приказы о направлении в служебную командировку, больничные листы и т.п.);
- Анализ информации, отраженной в регламентных документах по учету труда работников, и ее ввод в автоматизированную учетную систему;
- Расчет размера оплаты труда сотрудников, а также лиц, с которыми заключены договора гражданско-правового характера (ГПХ);
- Расчет и удержание налога на доходы физических лиц (НДФЛ), с учетом положенных вычетов в соответствии с главой 23 Налогового кодекса;
- Расчет и начисление страховых взносов в фонды: ПФР, ФСС, ФОМС;
- Оформление документов на выплату заработной платы;
- Перечисление рассчитанных налогов и взносов в бюджет;
- Выплата ЗП работникам.
Регистрация фактов хозяйственной жизни в отношении труда работников осуществляется в течение всего расчетного месяца. Данные операции могут идти параллельно с внесением данных в учетную программу.
Выплата заработной платы, удержание и перечисление НДФЛ в бюджет производится не реже 2 раз в месяц, в установленные на предприятии сроки. Уплата налогов и взносов в бюджет осуществляется 1 раз месяц.
Ограничения по размеру ЗП
Обращаем внимание, что при начислении заработной платы работодатель должен учитывать ограничения, указанные в главе 21 Трудового Кодекса Российской Федерации, например:
Ст.133 ТК РФ:
Минимальный размер оплаты труда устанавливается одновременно на всей территории Российской Федерации федеральным законом и не может быть ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения.
Месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда.
Ст.138 ТК РФ:
Общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20 %, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, — 50 % заработной платы, причитающейся работнику. При удержании из заработной платы по нескольким исполнительным документам за работником во всяком случае должно быть сохранено 50 % заработной платы.
То есть при выполнении всех трудовых норм зарплата работника не может быть меньше минимального размера оплаты труда (МРОТ), сумма МРОТ может различаться от региона к региону. Максимальный размер заработной платы, в отличие от минимального, законодательно не определен.
Расчет налоговых платежей с ЗП
Рассмотрим более подробно этапы расчета и начисления налогов и взносов с заработной платы. Для понимания логики этого процесса необходимо учитывать следующее:
- Налог на доходы физических лиц рассчитывается из начисленной ЗП, удерживается из нее и перечисляется в бюджет самим работодателем.
- Страховые взносы рассчитываются из той же начисленной ЗП и перечисляются сверх этой суммы без удержания их у работника. Страховые взносы уплачиваются по единым тарифам в Социальный Фонд России (СФР, ранее в ПФР и ФСС).
1. Расчет НДФЛ
Налог, удерживаемый из заработной платы сотрудников, — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
П.1 Ст.207 НК РФ:
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Как видим из определения, плательщиками НДФЛ являются физические лица. Работодатель же в данном случае выступает в роли налогового агента, в обязанности которого входит удержание и перечисление НДФЛ в бюджет на основании п.1 ст. 226 НК РФ НК.
Ставка НДФЛ на доходы от трудовой деятельности для резидентов установлена в размере 13 процентов (п.1 ст.224 НК РФ).
Стандартные налоговые вычеты
Налоговую базу при расчете НДФЛ можно уменьшить на сумму так называемых стандартных налоговых вычетов (ст. 218 НК РФ).
Стандартный налоговый вычет в данном случае можно рассматривать как льготу, применяемую при расчете ЗП. Вычет предоставляется на основании письменного заявления сотрудника, имеющего детей (причем вычетом могут воспользоваться как родные, так и приемные родители, а также опекуны и попечители, на обеспечении которых находится ребенок).
Размеры вычетов зафиксированы в 218 статье Налогового Кодекса:
- 1 400 рублей — на первого ребенка;
- 1 400 рублей — на второго ребенка;
- 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если он является ребенком-инвалидом.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Стандартный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 350 000 рублей.
2. Расчет страховых взносов
Помимо начисления и уплаты НДФЛ, в обязанности работодателя входит расчет и уплата страховых взносов в СФР. Как было отмечено выше, страховые взносы не удерживаются из заработной платы сотрудников, а уплачиваются работодателем дополнительно. Страховые взносы необходимы для того, чтобы государственные органы могли обеспечить реализацию конституционных прав гражданина на охрану здоровья, пенсионное обеспечение, социальное страхование и медицинскую помощь.
С 2023 года работодатель с суммы заработной платы, премий и других вознаграждений сотрудников производит следующие отчисления (п.3.ст. 425 НК РФ):
| Ставка страховых взносов | Вид страхования |
| 22 % | на обязательное пенсионное страхование (ОПС) |
| 5,1 % | на обязательное медицинское страхование (ОМС) |
| 2,9 % | на обязательное социальное страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством (ВНиМ) |
Ещё в 2020 году из-за пандемии были введены новые пониженные ставки взносов для малого и среднего бизнеса, которые применяются к выплатам выше МРОТ. На них имеет право немало работодателей, самая многочисленная категория – субъекты МСП (малого и среднего предпринимательства). В 2023 году субъекты МСП будут платить взносы за работников правилам:
- 30 % с выплат в пределах МРОТ и 15 % с выплат свыше МРОТ до достижения предельной базы;
- 15,1 % с выплат в пределах МРОТ и 15 % с выплат свыше МРОТ после достижения предельной базы.
По страховым взносам также существуют льготные категории плательщиков. Пониженную ставку страховых взносов могут применять налогоплательщики, соответствующие критериям, поименованным в ст.427 НК РФ.
Помимо перечисленных фондов, работодатель начисляет и уплачивает взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Расчеты уплаты данного вида страховых взносов регламентируются Федеральным законом № 125-ФЗ от 24.07.1998 г. Тариф страховых взносов от несчастных случаев устанавливается в зависимости от вида экономической деятельности предприятия, в котором задействованы сотрудники, и зависит от класса профессионального риска. Величина тарифа для каждого конкретного работодателя устанавливается Фондом социального страхования в диапазоне 0,2…8,5%.
3. Пример расчета заработной платы
Сотруднику Иванову И.И. установлен месячный оклад в размере 20 000 рублей при пятидневной рабочей неделе. В Январе 2023 года он отработал 17 дней по 8 часов. У сотрудника один ребенок в возрасте 10 лет. Как рассчитать заработную плату, налог на доходы физических лиц, страховые взносы за Январь 2023 года?
Заработная плата по окладу рассчитывается по формуле:
ЗП = Ок мес / Д мес × Д факт , где:
Ок мес — сумма месячного оклада;
Д мес — количество рабочих дней в месяце;
Д факт — фактическое количество отработанных сотрудником дней в месяце.
Сотрудник отработал все дни в месяце, поэтому: ЗП = 20000 / 17 × 17 = 20000 руб. Из этой суммы рассчитаем зарплатные налоги:
НДФЛ = (Д — СВ) × 13 % , где:
Д — сумма доходов по ставке 13 %;
СВ — cумма стандартных налоговых вычетов.
Возраст ребенка Иванова И.И. дает ему право применять стандартный налоговый вычет в размере 1400 руб., поэтому: НДФЛ = (20000 — 1400) × 13% = 2418 руб.
Страховые взносы рассчитываются по формуле:
Страх.взносы = Б × Тариф, где:
Б — база для начисления страховых взносов. База складывается из всех выплат, которые производятся конкретному физическому лицу, подлежащих обложению страховыми взносами (есть необлагаемые суммы – они перечислены в ст.422 НК РФ). На 2023 год единая предельная база по страховым взносам установлена в размере 1 917 000 руб. (Постановление № 2143 от 25.11.2022) ;
Тариф — действующие тарифы по страховым взносам.
Таким образом,
сумма взносов, исчисленная по единым тарифам в СФР в пределах федерального МРОТ = 16242 х 30% = 4872,60 руб.;
сумма взносов, исчисленная по единым тарифам в СФР с суммы свыше федерального МРОТ = (20000 — 16242) х 15% = 563,70 руб. (работодатель — субъект МСП)
сумма взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев = 20000 × 0,2% = 40 руб. — так как сотрудник задействован в деятельности с классом профессионального риска I (ставка взносов 0,2%).
Итоги расчета:
С заработной платы Иванова И.И. 20000 руб. за январь 2018 года работодатель удержал НДФЛ в размере 2418 руб.
Начислены страховые взносы за сотрудника на общую сумму:
4872,60 + 563,70 + 40 = 5476,30 руб.
Сотруднику Иванову И.И. «на руки» будет выплачена ЗП в размере:
20000 — 2418 = 17582 руб.
Общие затраты работодателя на выплату ЗП для Иванова И.И. составляют:
17582 + 2418 + 5476,30 = 25476,30 руб.
Сроки выплаты зарплаты, уплаты налогов
Выдача зарплаты персоналу должна производиться с учетом требований Трудового кодекса РФ:
Ч.6 Ст.136 ТК РФ:
Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.
В ч.8 ст.136 говорится о том, что если день выплаты зарплаты совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем, выплатить сотрудникам причитающуюся заработную плату необходимо заранее, накануне этого дня.
Удержанный с заработка сотрудников НДФЛ работодателю необходимо перечислить не позднее дня, следующего за днем выплаты сотрудникам дохода (п.6 ст.226 НК РФ).
Страховые взносы, исчисленные для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате работодателем в срок не позднее 28-го числа следующего календарного месяца (п.3 ст.431 НК РФ). Например, за январь нужно успеть заплатить до 28 февраля включительно.
НДФЛ и сумма страховых взносов подлежат уплате в ФНС путем зачисления на Единый налоговый счет (ЕНС) по общим для всех реквизитам в Управление Федерального казначейства по Тульской области. А отчетность по НДФЛ и страховым взносам работодатель обязан представить в ФНС по месту регистрации компании-работодателя.
Взносы «на травматизм» (от несчастных случаев) уплачиваются в СФР. Это же ведомство принимает отчетность по данному виду страховых взносов.
В заключение
Вот и вся арифметика, хотя… на самом деле это далеко не все! Структура заработной платы может состоять не только из окладной части — она может содержать также компенсационные и стимулирующие выплаты. К основному заработку могут быть начислены отпускные или различные пособия, например, по временной нетрудоспособности. По видам оплаты труда она может быть основной и дополнительной, а по форме оплаты — повременной и сдельной и т.д.
Налоговые вычеты могут быть не только «на детей», но и имущественными, социальными. Многообразие удержаний из заработной платы могут в корне изменить сумму сотрудника к выплате. Мир расчета заработной платы имеет большое количество нюансов, но от этого он не становится менее увлекательным! Побольше Вам квалифицированных специалистов, легкого и успешного ведения бизнеса!
Кстати, своим клиентам мы оказываем услуги по расчету заработной платы в рамках тарифных планов:
— Комплексный сервис
— Зарплата
— и Зарплата и Кадровый учет.
- Как получить высокооплачиваемую профессию
- Какие профессии считаются самыми высокооплачиваемыми в России
- Какие профессии считаются самыми высокооплачиваемыми в Москве
- Какие профессии считаются самыми высокооплачиваемыми в мире
- На какой работе платят более 100 тысяч в месяц: топ-10
- IT-специалист
- Врач
- Юрист
- Пилот воздушного транспорта
- Топ-менеджер
- Финансист
- Инженер-нефтяник
- Рыболов
- Спортсмен
- Шеф-повар
Средняя зарплата в России по итогам 2021 года, согласно данным Росстата, составила 56 545 рублей. Это сумма до вычета налога.
На первый взгляд – неплохие деньги, но каждый из нас стремится к профессиям с самой высокой зарплатой. Многие россияне называют комфортной для себя заработную плату от 100 000 руб. Но в каких отраслях реально получать такие деньги? Давайте разберемся вместе.
Сегодня самый подходящий день, чтобы изменить свою жизнь — начать карьеру в крупной стабильной компании Совкомбанк. Если вы знаете о кредитных сделках корпоративных клиентов все и даже больше, то приглашаем к нам в команду!
В свою очередь готовы предложить не только шестизначную зарплату, но и множество других бонусов: ДМС, карьерный рост, дружный коллектив, банковские продукты на специальных условиях и многое другое. Скорее отправляйте свое резюме!
Главный кредитный аналитик
Как получить высокооплачиваемую профессию
Найти работу с высокой зарплатой непросто: как среди гуманитарных, так и среди технических специальностей.
Недостаточно просто посмотреть актуальные вакансии и выбрать наиболее денежные варианты трудоустройства. Для работы в той или иной специальности, в том числе творческой, необходимо обладать соответствующими навыками и компетенциями.
Поэтому важно воспользоваться социальными лифтами, основной из которых — образование. Высшее образование (бакалавриат, специалитет и магистратура) не только дают набор знаний, но и позволяют обрести необходимые связи. С ними проще стартовать, получать необходимый опыт на низовых позициях.
Работая на позиции специалиста важно избегать ситуации нахождения в зоне комфорта. Так бывает, когда вы легко справляетесь с поставленными задачами, прекрасно общаетесь с коллективом и зарплаты вроде бы на все хватает. Эта ситуация может затянуться, а вы можете упустить момент для перемен.
Важно стремиться к постоянному увеличению уровня заработной платы. Причем речь идет не только об абсолютных цифрах — сумме, которую вы получаете ежемесячно. Куда важнее, чтобы увеличивалась стоимость вашего часа.
К примеру, Михаил работает фрезеровщиком на заводе. У него 20 смен по 8 часов, заработная плата составляет 80 000 руб., стоимость часа – 500 руб.
Александра работает специалистом колл-центра: ее нагрузка в месяц составляет 40 часов, заработная плата — 40 000 руб., то есть стоимость часа составляет 1000 руб.
Первый вариант кажется более денежным, но если Александра правильно распределит свое время и найдет дополнительную работу, то она сможет зарабатывать больше.
Также необходимо сочетать стремление к стоимости часа с прокачкой собственных навыков. Уместно пользоваться вариантами повышения квалификации, изучать английский язык, прокачивать свои профессиональные навыки или получать их из смежных специальностей.
Сейчас это активно реализуется за счет различных онлайн-школ и практикумов.
Работа в Совкомбанке — это возможности для самореализации и достойная заработная плата; это интересные проекты и неформальное общение; это ДМС для сотрудников и детей и коворкинг на море. Хотите так же? Ищите подходящие вакансии в вашем городе и присоединяйтесь к команде мечты!
Найти работу мечты
Какие профессии считаются самыми высокооплачиваемыми в России
Рынок рабочей силы России многогранен. Высокооплачиваемые должности есть как на рынке услуг, так и в специфических, свойственных для России отраслях.
К примеру, речь идет о специальностях, связанных с добычей полезных ископаемых и природных ресурсов. Высокие заработные платы в таких направлениях, как рыболовство, добыча и переработка нефти и газа.
Какие профессии считаются самыми высокооплачиваемыми в Москве
Специфика московского рынка труда заключается в ориентировании на глобальные рынки. Здесь представлено множество международных брендов с высокой корпоративной культурой.
Высокие требования к специалисту сочетаются с топовыми условиями труда. Так, согласно статистике, приведенной «Ведомостями», 34,8% московских работников получают заработную плату от 100 000 руб.
Правда, в 2022 году ситуация с международной ориентированностью немного изменилась: происходит переориентирование с западных рынков на восточные.
Вторая особенность московского рынка труда — активное задействование удаленных специалистов. Столичных работодателей отличает меньший формализм, да и работа с сотрудниками из регионов позволяет снизить зарплатный фонд, поскольку им не придется снимать жилплощадь.
Как и любой другой мегаполис, рынок труда Москвы ориентирован на услуги. Поэтому в топе стоят медицинские, бухгалтерские и юридические услуги.
Традиционно высок интерес к IT-специалистам. Важны и те, кто продвигает бренд, — маркетологи. Щедрые условия предлагают топ-менеджерам, от которых ждут нестандартных решений по масштабированию бизнеса.
Высокие заработные платы — это лишь часть успеха, поскольку они должны сочетаться с разумным потреблением. Покупать выгодно можно с картой «Халва» от Совкомбанка: вам доступна и рассрочка без переплат, и кешбэк, и процент на остаток по счету. Подайте заявку на карту онлайн и получите ее курьерской доставкой в любую удобную точку.
Универсальная карта «Халва» — не просто удобное платежное средство. Она словно швейцарский нож содержит десятки полезных финансовых инструментов в одном пластике и мобильном приложении. Кешбэк до 10%, рассрочка в 250 000+ магазинов и доход на остаток до 12% с бесплатным обслуживанием. Сделайте свою жизнь слаще и удобнее!
Какие профессии считаются самыми высокооплачиваемыми в мире
В мире в топе специалисты как гуманитарных, так и технических специальностей. Особенно востребованы работники медицинских, консультационных услуг, к примеру, в области налогов.
Важны и ценны топ-менеджеры, которые способны выполнять задачи собственников бизнеса. Традиционно актуальны специальности, связанные со сферой IT: в цене программисты и разработчики, а также дизайнеры.
Серьезную ценность имеют услуги, связанные с продвижением брендов: индустрии рекламы и маркетинга. Прекрасно себя чувствуют профессиональные спортсмены: например, сумма годового контракта Леброна Джеймса в «Лос-Анджелес Лейкерс» исчисляется десятками миллионов долларов.
Нельзя не отметить, что условия труда в развитых странах отличаются особенной привлекательностью. К примеру, врачи-анестезиологи в Соединенных Штатах Америки могут получать до полумиллиона долларов.
Однако для реализации своих амбиций за рубежом требуется должная языковая подготовка, а также готовность к переезду.
Мечтаете о работе без строгого графика и совещаний? Получайте неограниченный доход вместе с Совкомбанком! Станьте агентом банка по привлечению клиентов — юридических лиц. Вы сможете подрабатывать в любом месте в удобное время и будете получать вознаграждение за проведенные сделки.
На какой работе платят более 100 тысяч в месяц: топ-10
В данном рейтинге представлены интересные варианты трудоустройства с высокой заработной платой. Совсем необязателньо, что оформление будет происходить в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации, но это даже может поспособствовать финансовой привлекательности конкретных вариантов.
IT-специалист
Отрасль, которая стремительно развивается: ежегодная потребность в новых специалистах увеличивается на треть. В России специалисты сферы информационных технологий получают от 150 000 руб. ежемесячно.
В 2022 году для них создали ряд дополнительных льгот, включая оформление льготной ипотеки. Также применительно к данной специальности создают максимально лояльные условия труда:
- удаленная работа;
- комфортабельный офис с PlayStation, фитнесом и прочими «фишками»;
Востребованы IT-специалисты и в Совкомбанке, детальнее о вакансиях и условиях труда вы можете узнать здесь.
Врач
Многогранная категория, которая включает как стоматологов, химиотерапевтов, анестезиологов и других профильных специалистов.
Условия оплаты труда сильно разнятся при сравнении государственных и частных медицинских клиник, а также от регионов: в Москве за эти услуги готовы платить больше. Даже медицинская сестра может претендовать на зарплату более 100 000 рублей.
Юрист
Высокооплачиваемость распространяется далеко не на всех юристов. Сумма от 100 000 руб. доступна отдельным специалистам в области договорного права, маркетинга, налогов. Также нередко такую сумму уплачивают руководителям отделов и директорам департаментов.
Важный нюанс: юристов чаще привлекают на проектную работу, заключая договоры гражданско-правового характера. Если учитывать эти доходы, а не только трудовые, ситуация становится гораздо лучше.
Пилот воздушного транспорта
Специальность, требующая многоэтапной подготовки и опыта. Специалистов немного, поэтому спрос со стороны работодателей будет высоким.
В России такие работники могут претендовать на сумму от 300 000 руб. За рубежом эта сумма может легко превысить 10 000 долларов в месяц. Преимущественно это мужская специальность.
Топ-менеджер
Умение организовать работу компании или ее отдельного департамента ценилось всегда. Руководителю нужно погружаться в каждое из направлений деятельности компании, принимая наиболее правильные решения.
Заработная плата таких специалистов в России обычно составляет 200-250 тысяч рублей, но «потолок» не ограничен.
Финансист
Специалисты, способные давать качественную аналитику в области финансов, ценились всегда. Особенно это касается инвестиционных консультантов, управляющих порой миллиардами рублей.
Даже на начальном этапе зарплата финансового аналитика может быть около 100 000 руб., а со временем она только растет.
Инженер-нефтяник
Специальность, востребованная лишь в некоторых государствах, в том числе России. Основная цель — добывать нефть максимально эффективно. Зарплаты начинаются от 100 000, а затем существенно превышают данную сумму.
Рыболов
В числе регионов-лидеров по количеству самых высоких зарплат – Камчатский край. Основой этого результата является профессия рыболова, который добывает рыбу.
Распространена специальность преимущественно у лиц мужского пола, поскольку она предполагает большие физические нагрузки.
Спортсмен
Специальность — штучная, хотя распространена и среди мужчин, и среди женщин.
Требует больших временных усилий и затрат на спортивную подготовку, в том числе сопровождается расходами на турниры, экипировку. Однако если у ребенка получится, и он вырастет звездным спортсменом, то «потолок» в доходах сложно будет нащупать. Похожая ситуация с творческими профессиями (певцы, актеры, и т.д.).
Шеф-повар
Специальность входит в топ для трудоустройства мужчин и женщин неслучайно. Еда относится к числу базовых потребностей человека, поэтому количество заведений общественного питания будет постоянно расти. А значит, будет больше и шеф-поваров: при должной квалификации и опыте он сможет претендовать на сумму от 100 000 рублей.
Подводя итог отметим, что профессия не должна приносить негатив. Она должна радовать. Поэтому в погоне за высокой стоимостью часа не забывайте об эмоциональной составляющей труда. Чем больше будет радости и меньше нервов, тем лучше.
Download Article
Download Article
Business statisticians know how to use sales data to determine mathematical functions for sales and demand. Using these functions and some basic calculus, it is possible to calculate the maximum revenue that the company can expect. If you know the revenue function, you can find the first derivative of that function and then determine the maximum point of the function.
-
1
Understand the relation between price and demand. Economics study shows that, for most traditional businesses, as the demand for any item increases, the price for that item should decrease. Conversely, as the price decreases, demand should increase. Using data from actual sales, a company can determine a supply and demand graph. That data can be used to calculate a price function.
- For more information on graphing supply and demand data, see Find and Analyze Demand Function Curve.
-
2
Create a price function. The price function consists of two primary pieces of information. The first is the intercept. This is the theoretical price if no items are sold. The second detail is a decreasing slope. The slope of the graph represents the drop in price for each item. A sample price function might look like:
-
- p = price
- q = demand, in number of units
- This function sets the “zero price” at $500. For each unit sold, the price decreases by 1/50th of a dollar (two cents).
Advertisement
-
-
3
Determine the revenue function. Revenue is the product of price times the number of units sold. Since the price function includes the number of units, this will result in a squared variable. Using the price function from above, the revenue function becomes:[1]
Advertisement
-
1
Find the first derivative of the revenue function. In calculus, the derivative of any function is used to find the rate of change of that function. The maximum value of a given function occurs when the derivative equals zero. So, to maximize the revenue, find the first derivative of the revenue function.[2]
-
2
Set the derivative equal to 0. When the derivative is zero, the graph of the original function is at either a peak or a trough. This will be either the maximum or minimum value. For some higher level functions, there may be more than one solution to the zero derivative, but not a basic price-demand function.[3]
-
3
Solve for the number of items at the 0 value. Use basic algebra to solve the derivative for the number of items to sell where the derivative is equal to zero. This will give you the number of items that will maximize the revenue.[4]
-
4
Calculate the maximum price. Using the optimal number of sales from the derivative calculation, you can enter that value into the original price formula to find the optimal price.[5]
-
5
Combine the results to calculate maximum revenue. After you have found the optimal number of sales and the optimal price, multiply them to find the maximum revenue. Recall that
. The maximum revenue for this example, therefore, is:[6]
-
6
Summarize the results. Based on these calculations, the optimal number of units to sell is 12,500, at the optimal price of $250 each. This will result in a maximum revenue, for this sample problem, of $3,125,000.[7]
Advertisement
-
1
Begin with the price function. Suppose that another business has collected price and sales data. Using that data, the company has determined that the initial price is $100, and each additional unit sold will cut the price by one cent. Using this data, the following price function is:
-
2
Determine the revenue function. Recall that revenue is equal to price times quantity. Using the price function above, the revenue function is:
-
3
Find the derivative of the revenue function. Using basic calculus, find the derivative of the revenue function:
-
4
Find the maximum value. Set the derivative equal to zero and solve for
to find the optimal number of sales. This calculation is as follows:
-
5
Calculate the optimal price. Use the optimal sales value in the original price formula to find the optimal sales price. For this example, this works as follows:
-
6
Combine the maximum sales and optimal price to find maximum revenue. Using the relationship that revenue equals price times quantity, you can find the maximum revenue as follows:
-
7
Interpret the results. Using this data and based on the price function
, the company’s maximum revenue is $250,000. This assumes a unit price of $50 and a sale of 5,000 units.
Advertisement
Calculator, Practice Problems, and Answers
Add New Question
-
Question
How do I find demand function from price function only?
Maximilian Pagsaligan
Community Answer
Derive the demand function, which sets the price equal to the slope times the number of units plus the price at which no product will sell, which is called the y-intercept, or «b.» The demand function has the form y = mx + b, where «y» is the price, «m» is the slope and «x» is the quantity sold.
Ask a Question
200 characters left
Include your email address to get a message when this question is answered.
Submit
Advertisement
Video
References
About This Article
Article SummaryX
You can use formulas for sales and demand to predict the maximum revenue that a company can expect to make. To calculate maximum revenue, determine the revenue function and then find its maximum value. Write a formula where p equals price and q equals demand, in the number of units. For example, you could write something like p = 500 — 1/50q. Revenue is the product of price times the number of units sold. This results in the price function as a squared variable. You can then set the derivative, or the rate of change, to zero. Then, using the optimal number of sales from the derivative, enter that value into the original price formula to find the maximum price. Multiply the maximum number of sales by the maximum price to find the maximum revenue. For tips about better understanding the relationship between price and demand, keep reading!
Did this summary help you?
Thanks to all authors for creating a page that has been read 228,227 times.