Как найти налоги детей

Как только вы выделили доли детям, они стали такими же собственниками квартиры, как и вы. Квартира — это налогооблагаемая недвижимость, и имущественный налог начисляют для всех ее владельцев независимо от возраста.

Возможно, вы не получили уведомление о налоге на имущество детей, потому что выделили доли в 2021 году: налог за год платят до 1 декабря следующего года. То есть вы увидите начисления за 2021 год в 2022. Если выделили доли в 2020 году или раньше, но ничего не получали, то этому тоже есть объяснение.

Расскажу подробнее, как работает система, как узнать о налогах детей и как их правильно платить.

Почему ребенок должен платить налоги

При этом неважно, получили родители свидетельство о присвоении ИНН ребенку или нет. Как только в налоговую поступают сведения из Росреестра о том, что ребенок стал собственником недвижимости, ИНН у него появляется автоматически.

Если налог на имущество не заплатить, то неважно, в каком ребенок возрасте: налоговая пришлет требование заплатить долг родителям, опекунам или усыновителям.

Когда ребенок может не платить налог на имущество

Бывают ситуации, когда ребенок может не платить налог на имущество.

Как узнать о сумме налогов на ребенка

Есть понятие налоговой тайны, и налоговая не вправе передавать данные о налогах детей третьим лицам. То есть налоги детей не будут отражаться в уведомлениях для взрослых, и по телефону о начислениях тоже могут не говорить. Именно поэтому вы не увидите суммы налогов на детей в своем личном кабинете на сайте налоговой или в уведомлениях, которые приходят на ваше имя.

Налоги на имущество ребенка будут в уведомлениях, которые ФНС по умолчанию будет присылать на имя ребенка по адресу его регистрации. Но наиболее удобный способ получать налоговые платежки на ребенка — зарегистрировать ему личный кабинет налогоплательщика и получать уведомления там.

Что делать, если налоговое уведомление не пришло

Если уведомление не пришло, его можно получить:

1. лично в налоговой. Возьмите свой паспорт и свидетельство о рождении ребенка. Уведомление должны выдать сразу же под расписку;
2. в МФЦ. Документы нужны те же. Уведомление должны выдать в течение 5 дней после подачи заявления. Прийти в МФЦ придется дважды: чтобы написать заявление и потом получить уведомление.

Как правильно заплатить налоги на имущество за ребенка

Платить налоги за ребенка нужно так же, как за взрослого. Можно сделать это в личном кабинете налогоплательщика, на портале ФНС, госуслугах, в банках, на почте, в МФЦ или через платежный терминал.

Самый быстрый способ уплаты — по УИН, штрихкоду или QR-коду. Все они уникальны для каждого платежа, и не нужно вводить реквизиты, суммы платежа и данные плательщика.

Если платите как-то иначе, важно не оформить платеж на свое имя. Иначе деньги поступят в счет налогов взрослого, а налог на имущество ребенка так и не будет уплачен. В таких случаях в назначении платежа указывают: «Уплата налога за…» и указывают данные ребенка.

Что будет, если не платить налог на имущество

Срок уплаты налогов на имущество — не позднее 1 декабря. Вот что грозит, если не заплатить налог вовремя.

Требование об уплате долга. ИФНС выставит требование в течение трех месяцев после 1 декабря. Документ придет по почте. Исполнить его нужно в течение 8 рабочих дней.

Раньше налоговая подавала иск к представителям ребенка-должника и так возвращала долг.

Например, в июне 2015 года налоговая инспекция Рязанской области подала в суд на родителей ребенка, у которого было 1/2 доли нежилого помещения. Семья не заплатила налог, хотя они получали уведомления и требования о его уплате. Суд взыскал с родителей задолженность ребенка по налогу, пени за просрочку платежа и судебные расходы, разделив все поровну.

Что в итоге

В вашей ситуации я бы порекомендовала действовать так:

1. Сходить в налоговую инспекцию и взять логин и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика-ребенка.
2. Если есть долг, сразу же его уплатить, чтобы вам не начисляли пени. Долг может копиться, и его взыщут с вас в упрощенном порядке — вы узнаете об этом только после списания денег с карты.
3. В будущем контролировать начисления через личный кабинет налогоплательщика.

В Личном кабинете физлиц есть функция — вкладка «Семейный доступ» (находится в разделе «Профиль»):

Она позволяет добавить в ЛК родителя несовершеннолетнего ребенка и оплачивать его налоги. В разделе «Налоги» для этого есть всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию.

Как добавить ребенка:

• во вкладке «Семейный доступ» нажмите «Добавить пользователя»;
• введите логин (ИНН) ЛК ребенка и нажмите «Отправить запрос» (в ЛК ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов);
• перейдите в ЛК ребенка и подтвердите направленный запрос, нажав соответствующую кнопку. В случае отмены запроса в детском ЛК в добавлении к родителю будет отказано.

Добавленные в такой список несовершеннолетние дети исключаются автоматически по достижении совершеннолетия. Также исключение из списка возможно по желанию любой из сторон. Для этого необходимо нажать на кнопку «крестик» у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.

Какой порядок налогообложения НДФЛ доходов, полученных несовершеннолетним ребенком от продажи доли в квартире, читайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно оформить бесплатно.

Как только вы выделили доли детям, они стали такими же собственниками квартиры, как и вы. Квартира — это налогооблагаемая недвижимость, и имущественный налог начисляют для всех ее владельцев независимо от возраста.

Возможно, вы не получили уведомление о налоге на имущество детей, потому что выделили доли в 2021 году: налог за год платят до 1 декабря следующего года. То есть вы увидите начисления за 2021 год в 2022. Если выделили доли в 2020 году или раньше, но ничего не получали, то этому тоже есть объяснение.

Почему ребенок должен платить налоги

Ребенок не может знать о налогах на имущество и платить их. Но формально, если на него зарегистрирована доля в собственности, он в любом возрасте считается налогоплательщиком.

При этом неважно, получили родители свидетельство о присвоении ИНН ребенку или нет. Как только в налоговую поступают сведения из Росреестра о том, что ребенок стал собственником недвижимости, ИНН у него появляется автоматически.

В законе нет прямой обязанности взрослых платить налог на имущество за ребенка, но есть более широкая норма: любой налогоплательщик может действовать через своего представителя. В случае с ребенком платить налоги могут родители, усыновители, опекуны.

Законодательство разделяет детей на две группы: малолетних, то есть до 14 лет, и с 14 до 18 лет. Имуществом малолетнего управляют родители, а значит, и платить от его имени налог все же придется. Дети от 14 до 18 лет с согласия родителей могут самостоятельно распоряжаться своим имуществом и уплачивать налоги.

Если налог на имущество не заплатить, то неважно, в каком ребенок возрасте: налоговая пришлет требование заплатить долг родителям, опекунам или усыновителям.

Когда ребенок может не платить налог на имущество

Бывают ситуации, когда ребенок может не платить налог на имущество.

Так, могут не платить налог на один объект недвижимости дети с инвалидностью, в том числе с детства, и получатели пенсии, например по потере кормильца. Если у такого ребенка несколько объектов в собственности — к примеру, доля в квартире родителей и квартире бабушки, — налог на имущество нужно платить только за одну долю по выбору.

Это называется налоговой льготой. Чтобы ее получить, нужно отправить заявление в налоговую инспекцию и приложить документы, которые подтверждают льготу.

Регионы вправе самостоятельно расширять список налоговых льгот. Информацию об этом обычно можно найти на сайте ФНС, если выбрать свой субъект.

Как узнать о сумме налогов на ребенка

Есть понятие налоговой тайны, и налоговая не вправе передавать данные о налогах детей третьим лицам. То есть налоги детей не будут отражаться в уведомлениях для взрослых, и по телефону о начислениях тоже могут не говорить. Именно поэтому вы не увидите суммы налогов на детей в своем личном кабинете на сайте налоговой или в уведомлениях, которые приходят на ваше имя.

Налоги на имущество ребенка будут в уведомлениях, которые ФНС по умолчанию будет присылать на имя ребенка по адресу его регистрации. Но наиболее удобный способ получать налоговые платежки на ребенка — зарегистрировать ему личный кабинет налогоплательщика и получать уведомления там.

Что делать, если налоговое уведомление не пришло

Уведомления о необходимости заплатить налоги на имущество рассылают в августе-сентябре. Заплатить нужно до 1 декабря, а налоговая служба должна уведомить всех плательщиков не позднее чем за 30 дней до этого срока. Значит, если к 1 ноября уведомление не пришло, лучше выяснить самостоятельно, где оно и сколько вы должны.

Указанные сроки одинаковы для всех типов уведомлений — и бумажных, и электронных. Как только вы зарегистрировали личный кабинет налогоплательщика, уведомления перестают приходить по почте автоматически. Редко, но бывает, что уведомления не приходят и в личный кабинет, — как правило, это следствие какой-то ошибки.

Если уведомление не пришло, его можно получить:

1. лично в налоговой. Возьмите свой паспорт и свидетельство о рождении ребенка. Уведомление должны выдать сразу же под расписку;
2. в МФЦ. Документы нужны те же. Уведомление должны выдать в течение 5 дней после подачи заявления. Прийти в МФЦ придется дважды: чтобы написать заявление и потом получить уведомление.

Есть только один случай, когда налоговое уведомление официально не должно приходить, хотя налог на имущество начисляют, — если сумма налога за год менее 100 Р. Например, у детей очень маленькие доли в квартире, и налог за них тоже маленький. Квитанцию пришлют, когда налогов накопится на большую сумму или через три года.

Как правильно заплатить налоги на имущество за ребенка

Платить налоги за ребенка нужно так же, как за взрослого. Можно сделать это в личном кабинете налогоплательщика, на портале ФНС, госуслугах, в банках, на почте, в МФЦ или через платежный терминал.

Самый быстрый способ уплаты — по УИН, штрихкоду или QR-коду. Все они уникальны для каждого платежа, и не нужно вводить реквизиты, суммы платежа и данные плательщика.

В личном кабинете налогоплательщика-ребенка все данные платежа и плательщика тоже сформируются автоматически, поэтому ошибиться невозможно.

Если платите как-то иначе, важно не оформить платеж на свое имя. Иначе деньги поступят в счет налогов взрослого, а налог на имущество ребенка так и не будет уплачен. В таких случаях в назначении платежа указывают: «Уплата налога за…» и указывают данные ребенка.

Срок уплаты налогов на имущество — не позднее 1 декабря. Вот что грозит, если не заплатить налог вовремя.

Пени за каждый день просрочки с 2 декабря. Хотя ставка пени по налогам и небольшая — 1/300 ключевой ставки ЦБ, которая на ноябрь 2021 года составляет 7,5% годовых, — но все же увеличивает долг неплательщика. Например, при сумме долга 5000 Р за месяц набежит около 40 Р.

Требование об уплате долга. ИФНС выставит требование в течение трех месяцев после 1 декабря. Документ придет по почте. Исполнить его нужно в течение 8 рабочих дней.

Судебный приказ. Налоговая получит приказ — и долг детей в упрощенном судебном порядке взыщут с родителей, опекунов или усыновителей. Судья рассмотрит документы без вызова сторон и удовлетворит требование ФНС. Деньги спишут со счетов обоих родителей, усыновителей или опекунов, ведь по закону они отвечают за ребенка в равной мере.

Раньше налоговая подавала иск к представителям ребенка-должника и так возвращала долг.

Например, в июне 2015 года налоговая инспекция Рязанской области подала в суд на родителей ребенка, у которого было 1/2 доли нежилого помещения. Семья не заплатила налог, хотя они получали уведомления и требования о его уплате. Суд взыскал с родителей задолженность ребенка по налогу, пени за просрочку платежа и судебные расходы, разделив все поровну.

Источник: journal.tinkoff.ru/child-tax/

Официально работающие граждане могут платить со своего заработка налог меньше, если у них есть несовершеннолетние дети. Рассказываем, кому положены вычеты на детей и как можно удвоить сумму.

Что такое налоговый вычет на детей

Стандартный вычет на ребенка — это сумма, на которую можно снизить доход при расчете налоговой базы для НДФЛ. С помощью него снижается размер налоговой базы, а налог начисляют на сумму меньше.

Стандартный налоговый вычет: как получать зарплату больше

Кто получает вычеты на детей

Такой налоговый вычет положен налогоплательщикам: родителям и их супругам, усыновителям, попечителям и опекунам.

Вычет можно получить, только если родитель платит НДФЛ со своих доходов. Это сотрудники организаций, предприниматели на основной системе налогообложения, владельцы недвижимости, которые сдают ее в аренду и платят налог с доходов.

Вычет может получить каждый родитель. Право на него могут получить отчим или мачеха, если они также содержат ребенка. В этом случае родитель ребенка должен написать заявление в бухгалтерию, что его ребенок находится на общем иждивении супругов.

Кто не имеет права на стандартный налоговый вычет

Нерезиденты в любом статусе не могут получить такую налоговую льготу.

Также рассчитывать на вычет не могут индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощенной или патентной системе налогообложения (УСН и ПСН) или применяющие единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), поскольку их доходы облагаются упрощенным налогом.

Условия получения налогового вычета

Сотрудник должен быть резидентом РФ, то есть находиться на территории России 183 календарных дня в году, следующих подряд, и более.

По общему правилу вычеты дают на детей в возрасте до 18 лет. Однако если совершеннолетний ребенок обучается очно в вузе или ссузе, то вычет на него предоставляют до 24 лет, сказано в письме Минфина России от 25.10.2013 № 03-04-05/45277. Учиться ребенок может платно или бесплатно, в России или за рубежом. Если ребенок заканчивает учебу до 24 лет, вычет перестают делать с того месяца, когда он получил диплом. Если ребенок заканчивает учебу до 24 лет, то право на вычет исчезает с месяца получения диплома.

Однако взрослого ребенка все равно учитывают при вычете на младших детей. Например, если в семье четверо детей, старшему из которых уже 24 года, то на второго ребенка родители могут получить 1 400 рублей, а на третьего и четвертого — уже по 3 тыс. рублей.

К каким доходам применяют вычет

Стандартный вычет применяют к доходам основной налоговой базы:

• зарплата;
• премии;
• отпускные;
• больничные;
• матпомощь;
• средства по срочным договорам;
• доходы физлиц от аренды;
• средства, перечисляемые по договорам гражданско-правового характера.

На сумму вычета не получится снизить доходы, не относящиеся к основной налоговой базе, например, дивиденды.

Доходы, которые частично освобождены от НДФЛ, суммируют для расчета предельной величины только в той части, которая облагается налогом.

К таким выплатам относятся:

• суточные по внутрироссийским (от 700 рублей) и зарубежным (от 2 500 рублей) командировкам;
• подарки стоимостью от 4 тыс. рублей в год;
• материальная помощь при рождении или усыновлении ребенка (от 50 тыс. рублей за каждого малыша);
• другие виды материальной помощи (от 4 тыс. рублей).

Размеры вычета на детей в 2023 году

Размер стандартного вычета зависит от количества детей, наличия у них инвалидности, а также наличия у налогоплательщика статуса опекуна.

Семьи с одним или двумя детьми могут получить вычет в размере 1 400 рублей на каждого ребенка. Право на вычет имеют родители, их супруги, усыновители или приемные родители и их супруги.

Снизить налоговую базу на 3 тыс. рублей могут сотрудники, которые имеют троих и более детей. Учитывают детей всех возрастов.

Право на повышенный вычет есть у работников, которые воспитывают детей с инвалидностью I или II группы. Размер вычета для опекунов и попечителей составляет 6 тыс. рублей, а для родителей и усыновителей — 12 тыс. рублей.

Единственный родитель или один из родителей, если второй отказался от получения вычета, может получить его в двойном размере. Чтобы получить двойной вычет, работник должен подать письменное заявление в свою бухгалтерию.

Как рассчитать налоговый вычет на детей с зарплаты

Вычет ориентирован на малоимущих граждан, поэтому государство установило лимит по доходам, сверх которого получить вычет не получится. В 2023 году это 350 тыс. рублей. Суммирование доходов для контроля лимита выполняется нарастающим итогом с 1 января года.

Чтобы узнать, какую сумму НДФЛ придется уплатить с заработной платы с учетом вычета, необходимо:

1. Заработную плату умножить на 13%.
2. Из этого значения вычесть сумму вычета, умноженную на 13%.
3. Получаем сумму уплаты налога.

Рассчитаем налоговый вычет на примерах.

Например, сотрудник имеет заработную плату в 25 тыс. рублей и воспитывает троих детей 7, 10 и 23 лет.

Доход за год составляет у него 300 тыс. рублей, то есть не превышает предельную величину. Старший ребенок еще обучается в вузе. В этом случае родитель будет получать: (1 400 + 1 400 + 3 000) × 0,13 = 754 рубля в месяц.

Так, размер НДФЛ к уплате с учетом вычета составит: (25 000 рублей × 0,13) – 754 = 2 496 рублей. На руки работник получит 22 504 рубля.

Если бы старший ребенок не обучался в вузе, то родитель мог бы получить 1 400 рублей за второго ребенка и 3 тыс. за третьего ребенка. Так, размер налогового вычета в месяц составил: (1 400 + 3 000) × 0,13 = 572 рубля. (25 000 × 0,13) − 572 = 2 678 рублей. Это НДФЛ, который должен будет оплатить работник с учетом вычета.

Разберем пример для детей от разных браков. Например, у работника есть один ребенок от первого брака и двое от второго. Сотрудник выплачивает алименты, то есть участвует в содержании детей. В этом случае он может оформить стандартный вычет на троих детей: (1 400 + 1 400 + 3 000) = 5 800 рублей. 5 800 × 0,13= 754 рубля. Чтобы получить размер НДФЛ к уплате, необходимо 754 рубля вычесть из заработной платы, умноженной на 13%.

Если бы в семье было, например, двое несовершеннолетних детей, у одного из которых была инвалидность, родители бы могли оформить вычет: 1 400 рублей за первого ребенка + 1 400 рублей за второго ребенка + 12 тыс. рублей за инвалидность второго ребенка. Общая сумма возмещения бы составила 14 800 рублей в месяц для каждого родителя. 14 800 × 0,13 = 1 924 рубля. На эту сумму снизится налог к уплате.

Как оформить налоговый вычет на детей с зарплаты

Чтобы получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, необходимо заполнить заявление на имя работодателя. Документ заполняют в свободной форме. При необходимости вы можете попросить образец в вашей бухгалтерии. Ежегодно писать заявление не нужно. Однако вы можете заполнить его повторно, если у вас появится право на еще один вычет, например, в вашей семье родится еще один ребенок.

За какой период предоставят вычет

Работодатель предоставит налоговый вычет за каждый месяц налогового периода, пока вы работаете в компании и пока вы не превысили лимит в 350 тыс. рублей.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета на детей

Перечень документов зависит от вашей жизненной ситуации. Вам могут потребоваться:

• копии свидетельств о рождении детей, даже если вычет на кого-то из них уже не положен;
• копия решения суда об усыновлении или удочерении, если вы приемный родитель;
• копия решения суда об опеке или попечительстве, если вы опекун ребенка;
• справка с места учебы ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
• копия свидетельства о браке;
• заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов;
• копия документа об уплате алиментов;
• копия справки об установлении инвалидности у ребенка;
• заявление второго родителя об отказе от вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы, если вы планируете получать вычет в двойном размере;
• копия документа о том, что вы являетесь единственным родителем ребенка;
• оригиналы бумаг для сверки.

Как получить вычет через ФНС

Для этого вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, в который вы хотите оформить вычет. Заполненную форму необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать в вашем отделении ФНС или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.

3-НДФЛ: как заполнить в 2023 году, рассчитать налог и получить вычет

В течение трех месяцев налоговики должны рассмотреть вашу декларацию и документы. При положительном решении вам вернут сумму излишне уплаченного налога.

Дополнительные вопросы о налоговом вычете на детей с зарплаты

Могут ли получать налоговый вычет на детей безработные родители?

Налоговым вычетом не могут воспользоваться лица, у которых в принципе отсутствует налогооблагаемый доход, в том числе безработные, если у них нет иных источников дохода. Если вы официально не работаете, но при этом сдаете недвижимость в аренду и ежегодно уплачиваете НДФЛ с дохода, вы можете получить вычет. Однако в этом случае вам придется обращаться непосредственно в налоговую службу.

Можно ли одновременно с вычетом на детей получать другие налоговые вычеты?

Стандартный налоговый вычет не отменяет другие вычеты. Вы также можете получить социальный вычет за лечение или имущественный вычет за покупку жилья и так далее.

Что делать, если возникли проблемы с получением налогового вычета на детей?

При возникновении сложностей с получением вычета необходимо обратиться в налоговую службу. Возможно, причина кроется в неправильно заполненных документах. В этом случае достаточно будет исправить неточности или подать недостающие бумаги.

Налоговый вычет на детей с зарплаты: что нужно знать

Если у вас есть ребенок, вы уплачиваете НДФЛ с дохода, то вы можете получить налоговый вычет и снизить размер НДФЛ. Вычет можно получить даже на ребенка-студента до 24 лет. Если ребенок старше 18 лет и не обучается очно, его все равно учитывают при определении очередности детей.

За первого и второго ребенка положен вычет по 1 400 рублей, за третьего и последующих — по 3 тыс. рублей. На ребенка с инвалидностью можно дополнительно получить вычет в размере 12 тыс. рублей. Опекуны, попечители и приемные родители могут получить вычет в 6 тыс. рублей.

Вычет в двойном размере можно получить, если вы единственный родитель или второй родитель отказался от вычета.

Вычет можно получить у вашего работодателя. Для этого достаточно написать заявление на его имя, прикрепить к нему копии документов и подать в бухгалтерию.

Вы также можете получить вычет в ФНС во время личного визита или на сайте ведомства. Для этого потребуется заполнить форму 3-НДФЛ. Деньги вернут за последние 3 года.

Вычет положен до момента, когда ваш доход не превысит 350 тысяч рублей.

Вычет на детей не суммируется с остальными вычетами и не ограничивает возможность оформить социальный или имущественный вычет.