Как найти налоговый вычет в личном кабинете

Покупка недвижимости – важный и желанный шаг в жизни каждой семьи. Но данное событие всегда связано с существенными финансовыми тратами. Для того чтобы поддержать семьи, решившие улучшить жилищные условия и обзавестись собственным жилье, государство предоставляет гражданам право вернуть часть потраченных средств.

Лица, купившие любой из видов жилой недвижимости (квартира, комната в коммунальной квартире, дом или его часть, прочее), вправе вернуть сумму НДФЛ от стоимости покупки. В общем порядке возврат составляет 13% от цены жилья. Если объект недвижимости признан дорогостоящим (цена более 2 млн.

руб.), то Гражданин может вернуть не более 260 тыс. руб. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку в 2022»

Получить налоговую компенсацию можно как при покупке жилья за собственные средства, так и в случае привлечения кредитов. Законодательство не ограничивает источники финансирования: вычет можно получить как при оформлении банковского кредита, так и получении займа от застройщика при покупке доли в новостройке в рассрочку. При использовании данного способа покупки жилья размер компенсации увеличивается до максимальных 390 тыс.

руб. (вычет 3 млн. руб.).

Также лицо, заключившее Договор займа, вправе получить 100% вычет на сумму начисленных процентов. То есть помимо возврата от стоимости жилья, Вы можете также получить полный возврат НДФЛ от суммы процентов.

Многократность права на вычет

В действующих законодательных актах часто можно встретить понятия однократности и многократности права на вычет. Человеку, неподкованному в вопросах законодательства и налогообложения, зачастую нелегко разобраться в этих понятиях. Мы же постараемся разъяснить все простым, доступным языком.

Представим, что Вы купили квартиру стоимостью 870.330 руб. (сумма менее 2 млн.). Сделка и права собственности оформлены до 01.01.14.

Подав необходимые документы, Вы получите возврат налога 113.143 руб. (870.330 руб. * 13%).

В следующем году (после 01.01.14) Вами куплена половина дома по цене 1.040.502 руб. Так как первая сделка осуществлена до 01.01.14, то вычет при покупке части дома Вы получить не может. Данное правило действует в соответствии с однократностью права на вычет.

То есть, несмотря на то, что после первой сделки образовался остаток вычета — 1.129.670 руб. (2.000.000 руб. – 870.330 руб.), возврат по нему Вы получить не можете.

Что касается права на многократное использование вычета, то оно возникает в случае, если первая сделка совершена до 01.01.14. Для наглядности изменим вышеприведенный пример.
Допустим, квартира куплена Вами после 01.01.14 (стоимость 870.330 руб.).

Как и в первом случае, Вами получен возврат 113.143 руб. Но, в отличие от первого примера, купив полдома за 1.040.502 руб., Вы также можете оформить вычет и получить возврат 135.265 руб. (1.040.502 руб.

* 13%). Таким образом, по итогам двух сделок сумма использованного вычета составит 1.910.832 руб. (870.330 руб.

+ 1.040.502 руб.) из возможных 2 млн. руб. Это значит, что, купив любой из видов жилой недвижимости в третий раз, Вы вправе оформить вычет на остаток суммы 89.198 руб.

(2.000.000 руб. – 1.910.832 руб.) и получить возврат 11.592 руб. (89.198 руб.

* 13%).

Как узнать остаток налогового вычета: инструкция

Существует несколько способов узнать остаток налогового вычета по итогам последней сделки: личное обращение в налоговую, получение информации из бланка декларации за предыдущий год, а также путем использования Интернет-ресурса ФНС. Рассмотрим более подробно каждый из вариантов.

Если Вы сделали самостоятельный расчет остатка вычета, но хотите его проверить, то самый простой способ – лично явиться в налоговую по месту жительства. (нажмите для раскрытия)

В положениях законодательных акт нет четкого алгоритма подачи запроса на получение информации об остатке вычета, поэтому Процедура осуществляется в общем порядке, в соответствии с требованиями конкретного органа ФНС. Во всех случаях документом, обязательным для предоставления, является паспорт. Также требуется Ваше личное присутствие.

Дополнительно работники ФНС могут затребовать заполнение заявления на получение данных о вычете. Срок ответа устанавливается индивидуально в каждом органе фискальной службы и, как правило, составляет 14 календарных дней (2 недели), но не должен превышать 30 дней.

Способ №2. Получение информации из декларации.

Если у Вас сохранилась копия предыдущей декларации, подаваемой Вами на получение первоначального вычета, то узнать остаток суммы у Вас не составит труда. Для этого откройте документ на листе «И»: в столбце по строке 2.10 будет указана сумма остатка. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при обмене квартиры в 2022»

Способ №3. Использования электронного ресурса ФНС.

В последнее время все большую популярность набирает электронный способ подачи документов на получение вычета. Это неудивительно, ведь данный способ имеет очевидные преимущества:

• для того, чтобы отправить документы, Вам потребуется всего несколько минут;
• для оформления вычета не нужно посещать налоговую;
• сразу при заполнении бланков система укажет на ошибки, которые Вы тут же сможете исправить;
• оформить вычет Вы можете в любое удобное для Вас время.

Для того, чтобы получить информацию об остатке вычета через Интернет, действуйте по следующему алгоритму:

Шаг 1. Зарегистрируйтесь на сайте ФНС.
Если у Вас нет регистрации на сайте ФНС, и первоначальную декларацию на возврат налога Вы подавали лично (на бумажном носителе), то Вам следует отправиться в налоговую с паспортом и ИНН (см.

→ Как узнать ИНН физического лица в 2022). На основании предоставленных документов сотрудниками ФНС будет осуществлена Ваша регистрация в базе налогоплательщиков.

Шаг 2. Сформируйте электронный ключ.
Пройдите по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/ и сформируйте электронный ключ, необходимый Вам для подписания документов и отправки деклараций.

Для формирования ключа пройдите по ссылке «Профиль – Получение сертификата ЭЦП» (вид ключа – «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России»). Далее необходимо внести информацию о себе (ФИО, ИНН, адрес), а также сформировать пароль доступа.

Шаг 3. Получите информацию об остатке вычета.

После того, как сформирован ключ ЭЦП и создан пароль доступа, Вы можете пользоваться всеми сервисами Личного кабинета. При первоначальной регистрации информацию об остатке вычета можно узнать с помощью меню «Обратная связь». Зайдя по ссылке, Вы можете составить вопрос в адрес представителя ФНС в свободной форме («Прошу предоставить информацию о сумме остатка по имущественному вычету для получения возврата НДФЛ при покупке квартиры.

Сумму вычета прошу направить на электронный адрес________»).
В случае, если первоначальная декларация отправлялась Вами через Личный кабинет, то остаток вычета Вы можете проверить в электронной форме документа в закладке «НДФЛ и страховые взносы – Декларация 3-НДФЛ» (страница «И», строка 210).

Остаток вычета при ипотеке

В рамках НК предусмотрено право граждан на получение вычета при оформлении ипотечного кредита. Кроме основной суммы компенсации (в общем порядке – до 260 тыс. руб.) Вы можете вернуть НДФЛ, рассчитанный с суммы начисленных процентов.

Однако, как и в ситуации с вычетом на жилье, купленное за собственные сбережения, оформление возврата при ипотеке имеет свои нюансы.

• если Вы оформили ипотеку до 01.01.14, то Вы можете вернуть Налог со всей суммы начисленных процентов (налоговый вычет равен 100% суммы процентов);
• если Кредит получен после 01.01.14, то размер вычета по процентам для Вас ограничен 3 млн. руб., то есть Вы сможете компенсировать максимум 390 тыс. руб.

Обращаем внимание на то, что при определении размера вычета решающим фактором является дата оформления права собственности и факт получения квартиры по акту приема-передачи. Если согласно выписки из Росреестра, Вы получили квартиру в собственность до 01.01.14, то размер вычета для Вас неограничен. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2022»

Остаток вычета по ипотечным кредитам определяется в общем порядке. Из общего лимита (2 млн. руб.) вычитается размер вычета, полученный по предыдущим сделкам.

При расчете суммируются все полученные вычеты, в том числе те, которые получены при покупке жилья за собственные средства. Показатель остатка вычета от стоимости жилья, приобретенного в кредит, можно посмотреть в строке 2.10 листа «И».

Что касается остатка вычета по начисленным процентам, то они отображаются в декларации только в случае покупки жилья после 01.01.14. Если Право собственности на Недвижимость оформлено ранее указанного срока, то к процентам применяется неограниченное право на вычет, а значит, рассчитывать остаток не нужно. Для объектов, купленных после 01.01.14, остаток вычета отображается в строке 2.11 листа «И».

Если Вы не сохранили предыдущую декларацию, то сумму остатка Вы можете получить в налоговой, лично посетив ФНС или оформив запрос через Личный кабинет на электронном ресурсе фискальной службы.

Остаток имущественного вычета — что это значит

Остаток налогового вычета, который можно узнать в личном кабинете налогоплательщика, может возникать в двух случаях:

1. Была куплена недвижимость по цене 2 млн. или более, но весь положенный вычет по купленной квартире не использован за один год полностью, так как не достаточно получено налогооблагаемого дохода в отчетном году — остаток переносится на следующий год для последующего обращения.
2. Жилье было куплено после 2014 года, при этом расходы на покупку недвижимости составили менее 2 млн. руб., поэтому покупатель жилья использовал по купленному объекту положенный вычет, но он составит менее максимального, равного 2 000 000. В связи с этим возник остаток, который можно использовать в отношении другого объекта недвижимости в будущем.

Пояснения читайте ниже.

Покупая квартиру, налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет, а приобретая жилье в кредит, он дополнительно может воспользоваться также налоговой льготой по процентам по ипотеке.

Вычет — та сумма, которая не облагается подоходным налогом, ее размер установлен ст. 220 НК РФ. Если стоимость квартиры или ипотечные проценты оплачиваются средствами, с которых был удержан НДФЛ, то этот налог можно будет вернуть за счет применения льготы.

Размеры имущественной льготы:

• по оплате недвижимости — 2 млн. руб. (максимальная сумма налога к возврату 260 000 руб. = 13% от 2 млн.);
• по оплате процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (максимальная сумма налога к возврату 390 000 руб. = 13% от 3 млн.).

Купив квартиру, например, за 4 млн. руб., покупатель сможет воспользоваться имущественным вычетом в размере 2 млн. руб., вернув налог в размере 260 000.

За возвратом НДФЛ нужно обращаться по окончанию расчетного года, заполнив декларацию — образец заполнения 3-НДФЛ за 2021 год для подачи в 2022 году.

За один год можно вернуть налог в пределах уплаченного за этот год.

На практике обычно получается так, что перечисленного подоходного налога за один год не достаточно для возврата всей суммы и использования полного положенного вычета. Поэтому возвращается только та часть, которую можно вернуть, исходя из уплаченного НДФЛ, а остаток переносится на последующие годы.

НК РФ позволяет использовать имущественный вычет в течение нескольких лет, возвращая налог постепенно.

Остаток — это та сумма льготы, которая осталась после обращения в налоговую в связи с покупкой квартиры или оплатой процентов по ипотеке. Она еще не использована, и с нее можно вернуть налог в последующие годы.

Пример:

Квартира куплена в 2021 году за 4.5 млн. руб. Доход за 2021 год составил 500 000, с которого был уплачен НДФЛ 65 000.

В 2022 году покупатель квартиры заполняет декларацию 3-НДФЛ, где отражает свои расходы (4.5 млн. руб. на квартиру) и заявляет о праве на налоговый вычет в размере 2 млн.

руб. То есть теоретически есть право на возврат 13 процентов — 260 000 руб. Однако в 2021 году с его доходов было уплачен только 65 000 налога, значит, за этот год он может вернуть только 65 000, то есть использовать только часть имущественной льготы в размере 500 000.

Возникает неиспользованный остаток = 2 000 000 — 500 000 = 1 500 000, который переходит на следующий год. Он отражается в декларации 3-НДФЛ в приложении 7 строка 170. Допустим, что в 2022 году налогоплательщик заработает 1 000 000, с которого будет перечислено 130 000 налога.

Значит в 2023 он вновь заполнить декларацию 3-НДФЛ, где покажет полученный доход, уплаченный налог за 2022 год. За 2022 год он сможет использовать еще 1 000 000 от положенного налогового вычета и сможет вернуть еще 130 000.

Так как вся сумма положенной льготы по-прежнему не использована, то опять возникает остаток иущественного вычета в размере 2 000 000 — 500 000 — 1 000 000 = 500 000, который переносится на следующий год. Таким образом, осуществляется перенос до тех пор, пока не будет использована вся положенная сумма.

Остаток имущественного вычета также появится, если недвижимость покупалась после 2014 года по цене менее 2 млн. руб. Например, за 1.5 млн.

руб. Всю сумму льготы, положенную по данному объекту (1.5 млн.), налогоплательщик использовал, но осталась неизрасходованная часть налоговой льготы (500 тыс.), которая не сгорает. Ее можно использовать с другим объектом недвижимости.

Если жилье покупалось до 2014 года, и налогоплательщик воспользовался правом на имущественный вычет, то остатка не возникает даже в том случае, когда стоимость квартиры были ниже максимальной суммы льготы. Правило по использованию льготы по нескольким объектам недвижимости было введено только с 2014 года.

Как узнать в личном кабинете налогоплательщика

Самый простой способ узнать остаток имущественного вычета по квартире, это заглянуть в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Как таковой размер остатка в ЛК не отображается, однако можно поднять поданные ранее декларации и посмотреть одобренные суммы.

Необходимо перейти на страницу входа в личный кабинет — ссылка. Ввести свой логин (ИНН) и пароль, если вы их не знаете, то можно зайте через подтвержденную учетную запись на госуслугах.

• Первый способ — через раздел «Доходы и вычеты».

Нужно перейти в личном кабинете в указанный раздел, здесь будут представлены в списке подаваемые ранее декларации 3-НДФЛ.

Необходимо выбрать те 3-НДФЛ, которые подавались в связи с правом на имущественный вычет (покупка недвижимости). Необходимо открыть каждую такую декларацию.

Далее следует открыть детали декларации, нажав на «К возврату».

Далее посмотреть, какая сумма была подтверждена налоговым органом в графе «По результатам проверки».

Следует сложить одобренные суммы по всем поданным ранее декларациям. Полученный результат вычесть из положенного размера налогового вычета, согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ (максимум 2 млн. руб.) — это и будет остаток, которым можно воспользоваться.

• Второй способ — через раздел «Сообщения».

Нужно перейти в личном кабинете в раздел «Сообщения».

В перечне писем найти сообщение о результатах камеральной проверки декларации, подаваемой на имущественный вычет в прошлом году. Если 3-НДФЛ подавалась уже не один раз, то нужно найти сообщения о камеральных проверках за все годы.

Необходимо открыть сообщение, найти раздел «Сумма имущественного вычета» и строку «Подтвержденная налоговым органом», в ней будет указано та сумма, которая уже использована. Если деклараций было несколько, нужно найти подтвержденный налоговой вычет за каждый год и сложить значения.

Из положенного по закону вычета нужно отнять уже подтвержденные налоговым органом, возникает остаток, который еще можно использовать.

Шаг 1 Вход на страницу сайта

Для обращения в ФНС не обязательно регистрироваться в личном кабинете налогоплательщика. Зайдите на веб-страницу обращения на сайте ФНС, прокрутите страницу вниз и выберите вкладку «Физическое лицо или ИП» (красная стрелка на рисунке).

Шаг 2 Заполнение личных данных

Из предложенного списка выберите регион и номер налоговой инспекции, в которой вы зарегистрированы. Введите имя, фамилию, отчество (при наличии), ИНН и личный номер телефона.

В поле «Содержание обращения» напишите следующие вопросы:

По имущественному вычету:

• за какой год была подана последняя декларация на имущественный вычет;
• какова сумма заявленного имущественного вычета;
• какова сумма остатка имущественного вычета.

По банковским процентам (если была Ипотека):

• какая сумма всех фактически уплаченных процентов по ипотеке была заявлена мной в декларации;
• какова сумма остатка вычета по фактически уплаченным процентам.

Заполните поля, прикрепите при необходимости файлы и нажмите кнопку «Далее».

Шаг 3 Отправка запроса

Файл ответа PDF загрузите в наш сервис. Эти данные мы включим в декларацию 3-НДФЛ.

Если вы заказывали заполнение и отправку декларации за прошлый год в НДФЛка.ру, тогда все в порядке. Мы сохраняем все данные по прошлым отчетам, и узнать остаток налогового вычета за квартиру не составит труда.

Как узнать остаток вычета збез декларации

Все данные на возврат 13% хранятся в налоговом органе. На сайте ФНС необходимо создать запрос, ответ на который поступит в течение 30 дней.

Чтобы узнать, какая сумма налогового вычета осталась, не обязательно регистрироваться или открывать ЛК налогоплательщика. Перейдите по прямой ссылке для обращения.

Нажимаете на клавишу «Создать обращение» и переходите на страницу Жизненных ситуаций:

Листаете вниз и выбираете «традиционную форму»:

Далее необходимо нажать на клавишу «Физическое лицо или ИП»:

Заполняете личные данные, чтобы сотрудник ФНС смог обработать запрос на имущественный налоговый вычет:

В блоке «Содержание обращения» пишете то, что вас интересует: узнать остаток имущественного вычета. Это и указываете:

Указываете адрес электронной почты и другие данные. В самом низу нажимаете кнопку «Далее».

Вам придет оповещение, что запрос отправлен. Такое же подтверждение вы получите на электронный ящик.

Частые вопросы

Запрос формулируется в свободной форме. Например: «За какой год была подана последняя декларация? Какова сумма заявленного вычета? Какова сумма остатка?». Постарайтесь, чтобы не было двойного толкования вопроса.

Стоит подождать. В исключительных случаях срок рассмотрения может быть продлен не более чем на 30 дней. О продлении срока рассмотрения обращения его автор уведомляется по электронной почте.

Нет, для этого есть специальная форма в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Также можно обратиться лично или направить жалобу по почте.