Все налоги высчитываются по схожей методике, и произвести расчет довольно просто, нужно только знать исходные данные и основные правила. Хотя, конечно, бывают довольно неоднозначные ситуации, когда требуется разбираться в разных нюансах вычислений. Если с первого раза высчитать налог правильно не удалось или вы сомневаетесь в полученном результате, то стоит обратиться к специалистам по налоговому праву.
Общий метод расчета налогов в России
Высчитать размер налога в России сможет каждый. Нужно только взять исходные данные и произвести расчет. Полученная сумма должна быть уменьшена на положенные вам льготы. Результатом расчета и окажется размер налога.
В целом, нужно умножить налоговую базу на налоговую ставку. После этого по методике, индивидуальной для каждого вида налога, следует применить льготы. Чтобы высчитывать налог, основываясь на правильных данных, нужно получить общее представление о налоговой системе России.
Налоговая система России
Высчитывать налоги следует, опираясь на законодательство. Иначе легко совершить ошибку, которая приведет к административной ответственности в виде штрафа или уголовному наказанию в виде лишения свободы. Чтобы ответственность стала уголовной, ошибка должна быть крупной.
По ст. 198 и 199 Уголовного кодекса (УК РФ) физические лица за уклонение от уплаты налоговых платежей могут получить до трех лет лишения свободы, а должностные лица предприятий — до шести. Если вы попытаетесь доказать, что просто ошиблись, вам не поверят. Поэтому внимательно читайте эту статью или сразу наймите для подсчета специалиста.
Основным документом, которым следует пользоваться, чтобы высчитать налог, является Налоговый Кодекс России (НК РФ). Ст.17 этого документа определяет общие правила расчета налоговых платежей в России. Для каждого введенного платежа должны быть установлены:
- Налогоплательщики. Если вы или ваше предприятие по конкретному налогу не попали в список налогоплательщиков, можно расслабиться и ничего не высчитывать.
- Объект налогообложения. Это то, за что, собственно, и придется платить. Объекты налогообложения бывают разными: это могут быть денежные суммы или физические объекты. Если у вас нет объекта налогообложения — например, вы не получили прибыль — то высчитывать налог не нужно.
- Налоговая база. Это характеристика объекта налогообложения, с которой и считают налог. Налоговые базы для разных бюджетных платежей имеют разное выражение. Это могут быть денежные суммы в виде прибылей, доходов или стоимости, либо некие физические характеристики, такие как количество объектов налогообложения, или, например, мощность двигателя машины.
- Налоговый период. Это срок, за который нужно высчитать и уплатить налог. Например, для налога на доходы физических лиц (НДФЛ) налоговый период — прошлый год. То есть со всех доходов, полученных в прошлом году, вы должны заплатить в бюджет единовременно в году текущем.
- Налоговая ставка. Это то, на что умножают налоговую базу, чтобы вычислить налог. Ставка может выражаться либо в процентах от суммы налоговой базы, либо в конкретной сумме денег, которую необходимо уплатить, если налоговая база имеет не денежное, а числовое выражение.
- Порядок исчисления. Это как раз полное описание правил, по которым и нужно высчитать суммы налогов для уплаты в бюджет.
- Порядок и сроки уплаты. Это метод расчета с бюджетом и срок, в который необходимо рассчитаться.
Все эти сведения понадобятся вам для того, чтобы определить, являетесь ли вы налогоплательщиком, и посчитать сумму налога.
Где взять исходные данные, чтобы высчитать налог
В России существует 15 налогов. Они подразделяются на федеральные, региональные и местные. Общие правила обложения каждым из них содержатся в ч. 2 НК РФ. Однако, если для того, чтобы рассчитать федеральные налоги, там имеется все необходимое, то для региональных и местных платежей потребуются еще и решения соответствующих органов власти.
Федеральными являются налоги:
- на добавленную стоимость;
- акцизы;
- НДФЛ;
- на прибыль организаций;
- на добычу полезных ископаемых;
- водный;
- сбор за пользование биоресурсами;
- госпошлина;
- на дополнительный доход от добычи углеводородов.
Региональные:
- на имущество организаций;
- на занятие игорным бизнесом;
- на транспорт.
Местные:
- на земельные участки;
- на имущество (недвижимость) физических лиц;
- торговый сбор.
Региональные и местные платежи идут в бюджеты соответствующих территорий. Размеры ставок этих платежей и методы их применения могут существенно различаться даже в соседних регионах и населенных пунктах. Могу различаться и списки категорий лиц, имеющих право на льготы, и размеры льгот.
Ставки и льготы по региональным и местным бюджетным платежам необходимо выяснять в решениях властей соответствующего уровня. Все исходные данные для федерального налогообложения имеются в Налоговом Кодексе.
Как высчитать конкретный налог
Физические лица в России уплачивают 4 вида налогов:
- НДФЛ;
- земельный;
- транспортный;
- имущественный.
Чтобы показать на примере, как рассчитать размер платежа, возьмем НДФЛ, так как это федеральный налог, и все исходные данные по нему имеются в НК РФ. Вы — налоговый резидент России, то есть на законных основаниях провели в РФ 183 календарных дня в прошлом году, гражданство здесь значения не имеет. В течение года вы получили доход — 500 тыс. рублей, из них 100 тыс. — выигрыш в лотерею, остальные 400 тыс. получили, например, от сдачи внаем жилья.
Порядок действий
Открываем гл. 23 НК РФ. Убеждаемся, что вы являетесь плательщиком НДФЛ, что ваши доходы подлежат обложению, и открываем налоговые ставки. Налоговых ставок по НДФЛ — 6. К вам относятся 2 из них — стандартная ставка 13% для дохода от сдачи внаем жилья и ставка 35% для выигрыша.
Проверяем наличие льгот по налогообложению. Существует несколько видов налоговых вычетов. Все они применяются к налоговой базе, и только тогда, когда платежи с нее осуществляются по ставке 13%. Размер налогового вычета отнимается от налоговой базы и результат умножается на налоговую ставку. То есть сэкономить удастся не весь размер вычета, а только 13% от него. Предположим, что прав на вычет у вас нет.
Что касается выигрыша в лотерею, то есть некоторое послабление — 4 000 рублей такого дохода не подлежат обложению. Значит, 35% нужно будет отчислить не со 100 000, а с 96 000 рублей.
Расчет
Высчитаем размер налога на каждую часть дохода:
- на доход от сдачи квартиры: 400 000 х 13%= 52 000 рублей.
- на доход от выигрыша: 96 000 х 35%= 33 600 рублей.
Складываем полученные результаты: 52 000 + 35 000 = 87 000 рублей, именно столько вы должны уплатить в федеральный бюджет.
Если вы не получаете никаких доходов, кроме зарплаты, заниматься расчетом НДФЛ вам не нужно. Налог рассчитал, забрал и перечислил в бюджет работодатель, который по закону является налоговым агентом.
Изложенная выше методика позволяет высчитать любой налог:
- Открываем соответствующую главу НК РФ.
- Убеждаемся, что нужно платить.
- Проверяем наличие льгот по уплате. Если они есть, уменьшаем сумму платежа тем способом, который указан в НК РФ или региональных/местных решениях.
- Определяем налоговую базу.
- Определяем налоговые ставки по НК РФ или по решениям соответствующих органов власти.
- Проводим вычисление суммы, подлежащей перечислению в бюджет в соответствии с установленными для конкретного налога правилами.
При наличии опыта посчитать налог не сложно. Если же такого опыта нет, лучше обратиться за помощью к специалистам
В интернете есть огромное количество налоговых калькуляторов. Часть из них принадлежит государственным органам, например, ФНС. Такими сервисами можно пользоваться. Калькуляторы частных сайтов могут выдавать ошибочные результаты или даже использоваться для мошенничества. Рекомендуем использовать только сервисы, принадлежащие государственным ресурсам. Если вам сложно высчитать налог самостоятельно, лучше нанять специалиста, чем подвергать себя риску.
Источники:
Уклонение физических лиц от налогов
Уклонение юридических лиц от налогов
Основные параметры налогов.
Федеральные налоги
Уважаемые налогоплательщики!
ФНС России обращает внимание, что исчисление налога на имущество физических лиц и земельного налога осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего вам на праве собственности (по земельному налогу, также принадлежащего вам на праве пожизненного наследуемого владения или на праве постоянного (бессрочного) пользования)
При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости просьба обращаться в Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии. (Росреестр)
Общие параметры
Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога:
Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости:
Характеристики объекта недвижимости
Вид объекта недвижимости*:
Кадастровая стоимость (руб.)*:
Кадастровая стоимость изменялась в течение выбранного налогового периода?:
Измененная кадастровая стоимость (руб.)*:
Дата изменения кадастровой стоимости*:
Сумма налога исходя из инвентаризационной стоимости (руб.)*:
Площадь объекта (кв.м.)*:
Сведения для расчета налога
Владею по настоящее время:
Дата окончания владения*:
Объект является вновь образованным:
Налоговый вычет (кв. м.)*:
Дата возникновения права на льготу*:
Льгота предоставлена бессрочно?:
Дата прекращения права на льготу*:
Общая сумма, включая НДФЛ
Прогрессивная ставка применяется в случае, когда доходы свыше 5 млн. за год
Основные вычеты
Основные вычеты, применяемые по ставке 13%
Расчётный период в месяцах
Расчётный период 12 месяцев не может быть применён для дохода свыше 350 тыс. рублей
|
Инвалидность I или II группы, ребёнок-инвалид Достиг 18-ти лет Учится на очной форме обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет |
Право на вычет 3000 рублей
Расчётный период в месяцах
Право на вычет 500 рублей
Расчётный период в месяцах
Вычеты на право 3000 и 500 рублей не могут быть одновременно применены в калькуляторе
Добавить в «Нужное»
Расчет налога
Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, который взимается с организаций и физлиц для финансирования государства или муниципальных образований (п. 1 ст. 8 НК РФ). А кто и каким образом производит расчет налога? Об этом расскажем в нашем материале.
Порядок исчисления налога
По общему правилу налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот (п. 1 ст. 52 НК РФ).
В отдельных случаях обязанность по расчету налога возлагается на налоговые органы или налогового агента (п. 2 ст. 52 НК РФ).
Так, к примеру, налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает транспортный налог с физических лиц (п. 1 ст. 362 НК РФ), а также земельный налог (п. 3 ст. 396 НК РФ) и налог на имущество (п. 1 ст. 408 НК РФ), уплачиваемые физлицами. А, в частности, НДС с арендной платы, перечисляемой органам власти или местного самоуправления, исчисляется и удерживается арендодателем, выступающим в данном случае налоговым агентом (п. 3 ст. 161 НК РФ).
Налоговым законодательством предусмотрено, что сумма налога исчисляется в полных рублях. Это значит, что полученная в результате расчета сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется в большую сторону (п. 6 ст. 52 НК РФ).
Формула расчета налога
В упрощенном виде формула расчета налога может быть представлена в следующем виде:
Н = Б * С,
где Н – исчисленный налог;
Б — налоговая база;
С – ставка налога.
При этом в отношении конкретного налога порядок определения налоговой базы, ставки налога, льготы устанавливаются отдельной главой НК РФ, а в ряде случае и принятым в соответствии с Кодексом региональным и местным законодательством.
Последнее обновление:
12 декабря 2022
Онлайн-калькулятор НДФЛ
Любой официальный доход облагается подоходным налогом. Чтобы узнать, сколько придется отдать государству с заработной платы, премиальных или отпускных, воспользуйтесь калькулятором НДФЛ от суммы на руки — новым сервисом, доступным без дополнительной регистрации.
Часто пользуетесь калькулятором?
Добавьте в избранное, чтобы не потерять!
Нажмите
Ctrl+D
Наиболее распространенными доходами граждан являются заработная плата и стипендия. В этот список надо добавить еще проценты по вкладам и дивиденды, плату за сдачу в аренду любого имущества (не только недвижимости), авторские гонорары и многое другое. Закон требует, чтобы с доходов физических лиц в бюджет перечислялся НДФЛ (налог на доходы физлиц). Его удерживают компании и ИП, которые осуществляют выплаты. Рассчитать сумму, сколько выдать на руки, поможет калькулятор подоходного налога онлайн — инструмент, который не требует ни регистрации, ни внесения платы.
Как работает калькулятор
При работе с сервисом необходимо сделать несколько шагов. Сначала выбрать налоговую ставку из предложенных. Эта величина зависит от разных причин:
- если получатель налоговый резидент, он указывает в онлайн-калькуляторе расчета НДФЛ в 2023 году ставку 13%. Если нет — 30%. Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России. Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих и государственных служащих, командированных за пределы страны. Они всегда считаются налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу за границей на протяжении 183 и более дней;
- 9% указывают в калькуляторе те, кто платит с доходов в виде дивидендов, процентов по облигациям;
- 15% — ставка для тех, кто получает дивиденды от российских организаций, но не является налоговым резидентом РФ;
- 35% — ставка при получении дохода от выигрышей, вкладов в банках и экономии на процентах при получении займов (при определенных условиях).
После того как выбрана ставка, в калькулятор НФДЛ с зарплаты в 2023 году надо вписать сумму, с которой удерживают сумму отчислений в бюджет. Но сначала выберите, что вписывать:
- сумму с НДФЛ;
- сумму без НДФЛ;
- только сам НДФЛ.
Нажимаем кнопку «Рассчитать». Этим действием вы сможете посчитать НДФЛ 13% на калькуляторе онлайн и сразу получить результат.
При необходимости используйте калькулятор для расчетов «в обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какой была сумма до удержания подоходного налога, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае в калькуляторе укажите сумму без налога. Например, работник Пэпэтэшин, налоговый резидент РФ, получил «чистыми» 30 000 рублей. Ему интересно, сколько пришлось отдать государству. Чтобы вычислить сумму НДФЛ на калькуляторе, вводим число 30 000, но указываем, что в нее не включен подоходный налог. Теперь результат расчетов такой:
Есть возможность использовать сервис, как калькулятор НДФЛ 13 процентов с вычетом на ребенка (детей), но сначала придется отнять сам вычет. Например, Пэпэтэшин — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, налоговый вычет составит:
- по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
- по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
- и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида (опекунам, попечителям, приемным родителям вычет дают в размере 6000).
1400 + 1400 + 3000 + 3000 + 12 000 = 20 800.
Если Пэпэтэшин получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше. Если зарплата 40 000 рублей, то в калькулятор НДФЛ онлайн бесплатно надо вписать зарплату без вычета, которая составит:
40 000 – 20 800 = 19 200.
На руки Пэпэтэшин сможет получить:
16 704 + 20 800 = 37 504.
Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Пэпэтэшин получает 240 000, значит, на протяжении всего года сможет получать вычет. Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000. В таком случае льгота действует только 8 месяцев. Если она просуществует с января по август, то уже в сентябре многодетный отец получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов: расчет на калькуляторе показывает, что это 34 800 рублей.
Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника.
Подробно об этом виде вычетов рассказано в специальном разделе про НДФЛ
Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми. Родители, которые воспитывают детей в одиночку, имеют возможность оформить вычет на ребенка в удвоенном размере. Но только при условии, что второго родителя фактически нет (умер, объявлен без вести пропавшим). Если родители в разводе, это не позволит получать льготу в двойном размере.