Как найти среднегодовой оборот

Что такое оборот и при чем тут выручка

Выручку часто путают с оборотом, это происходит из-за того, что понятия скорее тождественны, чем различны.

  • Выручка — средства, полученные компанией от продажи работ, услуг, товаров, имущества, инвестиционной деятельности и т.п
  • Оборот — денежные средства, поступающие на расчетный счет и в кассу предприятия.

Чем оборот отличается от прибыли

Перепутать выручку и оборот не критично, а вот путать оборот и прибыль нельзя. Это может привести к уплате более высокого налога, поскольку компания на общей системе налогообложения рассчитывает сумму к уплате на основе остатка после вычета всех расходов.

Эти финансовые показатели различаются тем, что рассчитывая прибыль, необходимо из выручки вычесть все расходы, в том числе, зарплаты сотрудникам, аренда помещения и т.д. Еще стоит учитывать, что прибыль можно рассчитать как операционную, так и чистую.

Операционная — это результаты работы бизнеса по реализации товаров, работ и услуг. Она составляет разницу между выручкой и постоянными, переменными расходами. Постоянные расходы — это расходы, которые не зависят от размера выручки, в т.ч. платежи за аренду, зарплата сотрудникам и т.п., а переменные — это расходы, величина которых зависит от объема выпуска продукции, например, закупка расходных материалов.

Чистая — это суммарная выручка компании за вычетом всех видов расходов, налогов, обязательных платежей, амортизации, заработной платы, процентов по займам и кредитам на развитие бизнеса за определенный период. Это то, что заработала компания.

Есть еще маржинальная прибыль: выручка минус переменные расходы; и валовая: выручка минус себестоимость реализованного.

Почему важно считать выручку/оборот компани

Понимание финансовых показателей. Компания получает представление об общем доходе и оценивает свою прибыльность.

Оценка эффективности маркетинга. Отслеживая оборот до, во время и после кампании, компания может увидеть, привела ли работа маркетингового агентства к увеличению продаж и доходов.

Постановка целей и задач. Устанавливая реалистичные цели на основе предыдущего оборота, компания может работать над достижением роста и увеличением своих доходов.

Измерение производительности. Сравнивая оборот с количеством сотрудников или количеством ресурсов, используемых для получения дохода, компания может оценить, работает ли она эффективно.

Сокращение расходов. Анализируя оборот, компания может определить области, в которых она может сократить расходы.

Принятие стратегических решений. Зная свой оборот, компания может принимать обоснованные решения о расширении, диверсификации или выходе на новые рынки.

Правила расчета выручки/оборота

Чтобы рассчитать выручку/оборот, нужно просто сложить все продажи.

Несколько рекомендаций по расчету выручки/оборота:

  1. Если ваша компания открылась недавно и у вас мало информации, чтобы оценить динамику оборота — сравнивайте свои показатели со статистикой конкурентов.
  2. Обязательно учитывайте инфляцию. Например, оборот вырос на 20 %, а инфляция за тот же период составила 15 %. Значит, чистая прибыль не растет, а сокращается.
  3. Используйте поправочный коэффициент, если хотите спрогнозировать такой же оборот, как и в другой период.
  4. Определяйте не только желаемую величину выручки/оборота, но и инструменты, с помощью которых можно достичь ее.
  5. Когда сравниваете оборот с прошлыми периодами, не забывайте учитывать, на каком этапе находился спрос на рынке — рос или падал.

Как спрогнозировать выручку/оборот в Excel

Линейная регрессия — простой способ, чтобы прогнозировать оборот и другие финансовые показатели. На основе этого метода мы создали шаблон, в котором уже прописаны все формулы (шаблон).

Вам нужно, лишь создать копию, ввести свои данные в ячейках “месяц” и “оборот”. Дальше Excel сам посчитает: реалистичный, оптимистичный и пессимистичный прогноз оборота.

Рекомендации по прогнозированию выручки/оборота

Прогнозирование оборота компании — сложный процесс, который включает в себя множество факторов, таких как: тенденции рынка, экономические и политические условия, сезонность, конкуренция, изменения в предпочтениях потребителей и так далее.

Несколько советов, которые могут помочь вам спрогнозировать выручку/оборот компании:

  1. Изучите прошлые данные. Ознакомьтесь с прошлыми отчетами компании о ее обороте, попробуйте выделить паттерны и тенденции. Это поможет понять, какие факторы влияли на оборот компании в прошлом, и использовать эту информацию для прогнозирования будущего.
  2. Анализируйте текущие тенденции рынка. Изучите текущие тенденции и изменения на рынке, чтобы определить, какие факторы могут повлиять на оборот компании. Например, изменения потребительских предпочтений или появление новой конкуренции.
  3. Проанализируйте своих конкурентов. Изучите оборот ваших конкурентов и постарайтесь выявить, какие факторы влияют на их успех. Это может помочь вам понять, какие изменения нужно внести в свой бизнес, чтобы быть более конкурентоспособным.
  4. Определите свои цели. Подумайте, какой уровень оборота вы хотите достичь в будущем. Это поможем разработать конкретные стратегии и планы действий, чтобы достичь своих целей.
  5. Применяйте статистические методы. Это могут быть: временные ряды, регрессионный анализ, эконометрика.
  6. Обновляйте свои прогнозы. Делайте это регулярно в соответствии с изменениями на рынке и внутри компании, чтобы оставаться в курсе событий и принимать своевременные решения для достижения своих целей.

Чек-лист: как увеличить выручку/оборот компании

Оборот компании — это количество продаж. Поэтому, чтобы увеличить оборот, нужно увеличить продажи, вот как это сделать:

  1. Проанализируйте рынок. Убедитесь, что ваш продукт или услуга, соответствуют потребностям клиентов и имеют конкурентоспособную цену.
  2. Займитесь продвижением. Запустите рекламу (контекстная, нативная, социальные сети),подготовьте воронку продаж.
  3. Запустите программу лояльности. Придумайте как можно поощрять клиентов, чтобы их принудить остаться с вами и привлечь новых.
  4. Увеличьте среднюю стоимость заказа. Поощряйте клиентов тратить больше, предлагая скидки на оптовые покупки или комбинируя товары и услуги.
  5. Оптимизируйте процесс продаж. Упростите процесс покупки для клиентов, внедрите доставку.
  6. Улучшайте обслуживание клиентов. Настройте техническую поддержку, которая будет оперативно отвечать на вопросы, жалобы и отзывы клиентов.
  7. Инвестируйте в развитие сотрудников. Организовывайте им постоянное обучение и профессиональное развитие, чтобы совершенствовать их навыки.
  8. Дополнительные источники дохода. Подумайте над реализации новых продуктов, услуг или возможностью выйти на другие рынки, найти инвестора.
  9. Запрашивайте обратную связь. Регулярно узнавайте отзывы о вашем продукте от клиентов, чтобы его улучшить.

Если хотите узнать, как опытные предприниматели используют чат-боты в своем бизнесе— приходите к нам на встречу менторов и менти, на которой вы сможете поделиться своими проблемами и получить совет или предложение от участников клуба.

Источник

Содержание

  • — Как рассчитать оборот компании за год?
  • — Что такое Оборот компании за год?
  • — Как понять оборот предприятия?
  • — Что такое оборот в бухгалтерском учете?
  • — Как посчитать оборот бизнеса?
  • — Как найти оборот?
  • — В чем разница между выручкой и прибылью?
  • — Что такое годовой товарооборот?
  • — Что такое оборот в торговле?
  • — Где посмотреть оборот организации?
  • — Что такое оборот за год?
  • — Что такое оборот в месяц?
  • — В чем разница между выручкой и товарооборотом?
  • — Что такое обороты по счетам?
  • — В чем разница дохода от оборота?

Как рассчитать оборот компании за год?

То есть годовой оборот предприятия – это объем полученных средств компании за период, а прибыль – результат работы, который можно направить на развитие. Чаще всего анализируется оборот за 12 месяцев: временной отрезок в календарный год оптимален для оценки результатов бизнеса.

Что такое Оборот компании за год?

Оборот компании, его еще называют товарооборотом или валовым доходом, представляет собой сумму средств, которую получила компания после реализации своего продукта. … Оборот рассчитывается за год, месяц или сезон.

Как понять оборот предприятия?

Оборотом предприятия, или товарооборотом, называют валовый доход – это сумма денежных средств, которую получила компания в результате продаж своего продукта (товара или услуги). Выручку от продаж, или оборот предприятия торговли, используют для отчетов в статистике.

Что такое оборот в бухгалтерском учете?

Мы уже выяснили, что оборот компании – это деньги, которыми располагает предприятие, этот термин относится к экономике. Товарооборот – понятие из области бухучета, им обозначают объем средств, вырученный от продажи товаров или услуг.

Как посчитать оборот бизнеса?

Как рассчитать оборот для бизнеса

Чтобы рассчитать валовую прибыль, вычтите стоимость продаж из своего оборота. Чтобы рассчитать чистую прибыль, нужно взять валовую прибыль и вычесть все остальные расходы, не забывая о налоговых обязательствах. Вот пример расчета: Оборот — 50 000 рублей.

Как найти оборот?

Итак, средний чек — это сумма продаж за день (любой период времени, неделя, месяц), поделенный на количество чеков. Оборот в деньгах, следовательно, — Средний чек х количество покупателей за взятый период времени (с учетом сезонности и выходных дней).

В чем разница между выручкой и прибылью?

выручка – это объем продаж, сумма денежных средств, полученная от реализации произведенной или ранее приобретенной продукции, оказанных услуг, выполненных работ; прибыль – это часть дохода, в том числе выручка от продаж товаров, работ, услуг, остающегося после возмещения затрат, направленных на его получение.

Что такое годовой товарооборот?

Понятие годового оборота подразумевает сумму дохода предприятия/предпринимателя от его деятельности — то есть всю сумму реализации продукции, товаров, услуг и работ за год. Другими словами, годовой оборот Компании составляет валовой доход.

Что такое оборот в торговле?

Оборот розничной торговли — выручка от продажи товаров населению для личного потребления или использования в домашнем хозяйстве за наличный расчет или оплаченных по кредитным карточкам, расчетным чекам банков, по перечислениям со счетов вкладчиков, по поручению физического лица без открытия счета, посредством платежных …

Где посмотреть оборот организации?

Для того чтобы увидеть выручку предприятия необходимо перейти по вкладке «Финансовая отчетность» и найти «Отчет о прибылях и убытках», прокрутив курсор мыши чуть ниже по тексту. Body»Товарооборот, валовый доход или оборот компании – все эти термины обозначают средства, полученные от реализации продукта.

Что такое оборот за год?

Годовой оборот компании – это совокупный, или валовый доход, который включает все поступления в текущем периоде. … Основной удельный вес в доходе занимает выручка от производственно-хозяйственной деятельности.

Что такое оборот в месяц?

Оборотом предприятия называют его валовый доход, получаемый от реализации работ, услуг, товаров. В сфере торговли используют выражение «товарооборот». Им обозначают сумму денег, полученную в результате продажи товаров за конкретный период: год, месяц.

В чем разница между выручкой и товарооборотом?

Товарооборот – понятие из области бухучета, им обозначают объем средств, вырученный от продажи товаров или услуг. Товарооборот следует отличать от выручки – помимо непосредственного дохода от торговли, она может включать другие виды поступлений и доходы от реализации имущества.

Что такое обороты по счетам?

Оборот по бухгалтерскому счету — это сумма операций, отраженных за отчетный период по бухгалтерскому счету. Различают дебетовый оборот (оборот по дебету счета) и кредитовый оборот (оборот по кредиту счета).

В чем разница дохода от оборота?

Доход = это выручка (оборот) — себестоимость (или закупочная цена) товара или услуг. Из указанной суммы вычитают и налоги. Материальные затраты – это средства, которые были потрачены на приобретение продукции или необходимого оборудования.

Интересные материалы:

Как очистить затирку между плиткой в ванной?
Как очистить заварник от черноты?
Как очистить заварочный блок кофемашины Бош?
Как очистить заварочный чайник лимонной кислотой?
Как очистить заварочный чайник от чайного налета?
Как очистить заварочный чайник от черноты?
Как очистить заварочный чайник внутри?
Как очистить заварочный чайник?
Как очистить зеркало от силикона?
Как очистить зеркало в ванной?

Источник
  • Как рассчитать оборот
  • Два метода расчета оборота: прямой и расчетный
  • На что влияет увеличение оборота

оборот компании

Все, что продал бизнес за определенный период, складывается в оборот

Оборот (далее — О.) — это деньги, полученные от продажи товаров и услуг, от них отталкиваются для расчета прибыли. Этот показатель может быть положительным (получили больше, чем вложили) и нулевым (сколько вложили, столько и получили). 

Годовой О. предприятия — это средства, полученные компанией за год, прибыль — сколько можно вложить в развитие. 

Выручка — средства, полученные от продажи услуг или продукции.

Товарный О. — то, сколько товара продали за период.

Валовый О. — общий объем товаров и услуг организации, произведенных, например, за год.

Михаил открыл небольшой мебельный цех. Для изготовления партии требуется закупить материалы, фурнитуру, оплатить коммунальные платежи и труд мастеров. После изготовления продукцию продают магазинам, а часть денег вновь вкладывают в производство. Это и называют оборотными средствами.

Виды О.:

  • финансовый — средства от продажи;  
  • денежный — деньги за товар и другие платежи в наличной и безналичной формах;
  • операционный — средства, полученные от основной деятельности;
  • инвестиционный — деньги от реализации вложений;
  • общий — все активы организации: проданная продукция, доход от инвестиций, ресурсы, купленные для производства, и товары, отгруженные для реализации.

Из чего складываются оборотные средства:

  • собственные — уставной капитал, прибыль организации, накопления и резервы;
  • заемные — кредиты в банках, задолженность поставщикам, займы у юрлиц.

Внедрение новых технологий, закупка более дорого сырья для расширения продуктовой линейки требуют дополнительных вложений — увеличения оборотного капитала.

Бизнес исчерпал предел роста? Пора менять стратегию и привлекать новые эффективные ресурсы. Один из них — кредит на расширение бизнеса от Совкомбанка. Выберите любую из трех программ льготного кредитования ИП и ООО и получите мощный финансовый поток на очень выгодных условиях: для IT-предпринимателей и сельзохпроизводителей – до 5%, для остальных субъектов МСП – не более 10,25%

Как рассчитать оборот

Организации рассчитывают О., чтобы спрогнозировать результаты на год. За основу берут значение по кредитовому счету 90 «Продажи». Часто предприниматели считают, что чем выше значение этого показателя, тем большего удалось добиться компании за год. Но при росте О. растут и издержки на производство.

Для планирования будущего финансового года и учета прихода финансов применяют расчетный метод, который учитывает несколько важных моментов:

  • приобретение оборудования, программного обеспечения, внедрения новых производственных технологий;
  • административную реорганизацию;
  • корректировку каналов продаж с учетом конкуренции на рынке;
  • воздействие инфляции.

Для расчета месячного О. нужно учитывать сезонность продаж, спады и подъемы на основе опыта продаж прошлых лет. Полученные цифры корректируют с учетом влияния конкурентной среды и экономической ситуации.

прибыль

При расчете будущего оборота учитывают вложения в производство, изменения на рынке. Источник: unsplash.com

Два метода расчета оборота: прямой и расчетный

Прямой метод расчета опирается на гарантированный спрос на производимую продукцию. Что включает:

  1. Объем проданной продукции умножают на цену за единицу продукции и получают валовый доход. 
  2. Результат корректируют с учетом коэффициента инфляции и увеличения/снижения объема.

Компания Михаила достигла О. 90 тысяч рублей. Она продает мебель с наценкой 20%, затраты на продажи — 10% от О. Благодаря таргетированной рекламе (ежемесячные затраты — 1500 рублей) О. увеличился до 120 тысяч рублей при тех же затратах и наценке. 

Текущий О.: 90 000 — (90 000/1,20) — (90 000*10%) = 6000 руб.

Прогнозируемый О.: 120 000 — (120 000/1,20) — (120 000*10%) =  8000 руб.

Получается, что рост О. с учетом расходов на рекламу — всего 500 рублей в месяц, но непонятно, насколько вырастут налоги.

Расчетный метод — объем продаж корректируют с учетом остатков на начало года. Остатки товаров на конец года складывают с количеством товара, который планируют продать, и прогнозируемых остатков следующего года. При этом цены на нынешний год рассчитывают с учетом инфляции. 

Этот метод учитывает динамику цен, изменение направлений продаж, колебания спроса и инфляцию.

Продаете товары через интернет и хотите пользоваться защищенной системой оплаты платежей онлайн? Подключите интернет-эквайринг от Совкомбанка.

На что влияет увеличение оборота

О. — это общее количество средств, которые есть у организации на определенный момент времени. Для поддержания капитала нужно следить за притоком средств и вовремя оплачивать плановые счета.

Увеличение оборотных средств в некоторых случаях объясняется тем, что компания отпускает товары на реализацию с отсрочкой платежа — средства уходят и не поступают. Но если платежи не придут вовремя, организация не сможет расплатиться по собственным обязательствам.

Еще одна причина, почему бизнес увеличивает О. — стремление получить дополнительные средства.

Больше не спутаете: чем отличается выручка от прибыли

Дмитрий Мазанов, представитель компании Media Chain Ecosystem, рассказывает, где посмотреть обороты различных предприятий за год.

«Оборот компании — это совокупный объем продаж за определенный период времени, обычно за год. Его вычисляют путем умножения количества продаж на среднюю цену продажи за период. 

Есть несколько способов узнать оборот.

  • Официальные отчеты — крупные компании обязаны предоставлять отчеты о финансовой деятельности регулярно. Например, в США это 10-K, 10-Q и другие отчеты, подаваемые в SEC. 
  • Новости и пресс-релизы — некоторые организации публикуют информацию о своих продажах в пресс-релизах и новостях, особенно если они достигли значительных результатов. 
  • Аналитические отчеты — часть аналитических компаний, таких, как Bloomberg, Morningstar, Thomson Reuters и другие, также предоставляют данные о финансовых показателях. 
  • Финансовые новостные сайты — такие ресурсы следят за финансовой деятельностью и сообщают об их продажах. 
  • Официальные сайты предприятий — представители бизнеса публикуют информацию о продажах на своих официальных сайтах. 

Дмитрий Мазанов отмечает, что О. — это не единственный показатель финансового состояния предприятия. Для получения более полной картины необходимо изучать другие показатели, такие как прибыль, рентабельность, долги, активы и т. д.

Источник

Финансовый анализ. Что еще надо знать главбуху

Иллюстрация: Ирина Григорьева / Клерк.ру

Это продолжение материала. Читайте первую часть тут.

Грамотный финанализ позволяет правильно выстроить стратегию развития, улучшить механизм управления активами и привлеченными средствами компании.

Показатели оборачиваемости средств

Коэффициенты оборачиваемости выступают показателями деловой активности предприятия, позволяют оценить эффективность управления активами и капиталом предприятия.

Основой для их расчета выступает выручка от продаж продукции или услуг, ее отношение к среднегодовому размеру активов, дебиторской и кредиторской задолженности.

Коэффициент оборачиваемости – это финансовый коэффициент показывающий интенсивность использования (скорость оборота) определенных активов или обязательств.

Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах

Уметь настраивать и вести управленку — значит быть полезным для руководителей. Научитесь понимать, откуда приходят и куда уходят деньги компании на курсе повышения квалификации от «Клерка».

Оборачиваемость активов

Оборачиваемость активов — финансовый показатель степени интенсивности использования организацией всей совокупности имеющихся активов.

Формула оборачиваемости активов: 

Оборачиваемость активов = Выручка / Среднегодовая стоимость активов

Данные о выручки можно получить из «Отчета о финансовых результатах», данные о величине активов – из Баланса (сальдо баланса).

Для расчета среднегодовой величины активов находят их сумму на начало и конец года и делят на 2.

Исходя из  номеров строк бухгалтерского  баланса и Отчета о финансовых результатах,  формулу коэффициента оборачиваемости активов по Форме 1 и Форме 2 можно отобразить следующим образом:

Оборачиваемость активов по балансу:

Оборачиваемость активов = (стр. 2110) /((стр. 1600 на начало года по + стр. 1600 на конец года) / 2)

где:

Стр. 2110 — выручка из формы 2;

Стр. 1600 — активы из формы 1.

Определенного норматива для показателей оборачиваемости не существует, поскольку они зависят от отраслевых особенностей организации производства. 

Если  величина коэффициента оборачиваемости активов составила 1,5, то это значит, что на каждый рубль активов приходится 1,5 руб. выручки.

При показателе меньше 1 оборачиваемость активов низкая, а полученные доходы не покрывают расходы на приобретение активов.

Оборачиваемость оборотных средств (активов)

Оборачиваемость оборотных средств (активов) показывает, сколько раз за анализируемый период организация использовала средний имеющийся остаток оборотных средств.

Согласно бухгалтерскому балансу, оборотные активы включают: запасы, денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и краткосрочную дебиторскую задолженность, включая НДС по приобретенным ценностям.

Показатель характеризует долю оборотных средств в общих активах организации и эффективность управления ими.

Формула оборачиваемости оборотных средств:

Оборачиваемость оборотных средств = Выручка /Среднегодовая стоимость оборотных активов

При этом оборотные активы берутся как среднегодовой остаток (т.е. значение на начало года плюс на конец года делят на 2).

Оборачиваемость оборотных средств по балансу:

Оборачиваемость оборотных средств = стр.2110/(стр.1200 на начало года +стр.1200 на конец года)*0,5

где:

Стр. 2110 — выручка из формы № 2;

Стр. 1200 — оборотные активы из формы № 1.

Нормативное значение коэффициента не установлено.

Значение показателя колеблется в зависимости от сферы деятельности компании.

Максимальные значения коэффициента имеют торговые предприятия, а минимальное – фондоёмкие научные предприятия. Именно поэтому принято сравнивать предприятия по отраслям, а не всем вместе.

Более высокое значение по сравнению с конкурентами говорит об интенсивном использовании оборотных активов.

Оборачиваемость собственного капитала

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала  — показатель характеризующий скорость использования собственного капитала и отражает эффективность управления ресурсами предприятия.

Показатель оборачиваемости собственного капитала используется для оценки различных аспектов функционирования предприятия:

  • Коммерческий аспект — эффективность системы продаж;

  • Финансовый аспект — зависимость от заемных средств предприятия;

  • Экономический аспект — интенсивность использования собственного капитала.

Рассматриваемый коэффициент может иметь значение для действующих и потенциальных инвесторов, партнеров, кредиторов, а также играть важную роль с точки зрения процедур внутрикорпоративной оценки качества менеджмента и анализа бизнес -модели.

Формула оборачиваемости собственного капитала:

Оборачиваемость оборотных средств = Выручка /Среднегодовая стоимость капитала

Оборачиваемость собственного капитала по балансу:

Оборачиваемость собственного капитала = стр. 2110 / 0,5 × (стр. 1300 на начало года + стр. 1300 наконец года)).

где:

Стр. 2110 — выручка из формы № 2;

Стр. 1300 – строка  бухгалтерского баланса (итоговая строка раздела III «Капитал и резервы»).

Данный показатель относится к группе коэффициентов деловой активности и для него не существует однозначно принятого нормативного значения.

Значение коэффициента оборачиваемости собственного капитала от 10 и выше  показывает, что собственный капитал предприятия используется эффективно и дела у компании в общем случае идут хорошо.

Низкие значения показателя (менее 10) отражают то,  что собственный капитал предприятия недостаточно эффективно используется, и имеют место возможные проблемы в бизнесе.

Оборачиваемость дебиторской задолженности

Оборачиваемость дебиторской задолженности измеряет скорость погашения дебиторской задолженности организации и показывает, насколько быстро организация получает оплату за проданные товары (работы, услуги) от своих покупателей.

Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности:

Оборачиваемость дебиторской задолженности = Выручка / Средний остаток дебиторской задолженности

Средний остаток дебиторской задолженности рассчитывается как сумма дебиторской задолженности покупателей по данным бухгалтерского баланса на начало и конец анализируемого периода, деленное на 2.

Оборачиваемость дебиторской задолженности = стр.2110/(стр.1230 на начало года +стр.1230 на конец года)*0,5

где:

Стр. 2110 — выручка из формы № 2;

Стр. 1230 — дебиторская задолженность из формы № 1.

Определенного нормативного значения у коэффициента нет.

Чем выше коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, тем выше скорость оборота денежных средств между предприятием и покупателями товаров, работ и услуг. То есть покупатели быстрее погашают свою задолженность.

Снижение значения данного коэффициента говорит о задержке оплаты контрагентов.

Оборачиваемость кредиторской задолженности

Оборачиваемость кредиторской задолженности — это показатель скорости погашения организацией своей задолженности перед поставщиками и подрядчиками.

Данный коэффициент показывает, сколько раз (обычно, за год) фирма погасила среднюю величину своей кредиторской задолженности.

Оборачиваемость кредиторской задолженности рассчитывается как отношение стоимости приобретенных ресурсов к средней за период величине кредиторской задолженности.

Формула коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности:

Оборачиваемость кредиторской задолженности = Покупки / Средняя величина кредиторской задолженности

Поскольку показатель покупок в бухгалтерской отчетности не содержится, применяется упрощенный расчетный вариант:

Покупки = Себестоимость продаж + (Запасы на конец периода – Запасы на начало период)

На практике часто используется более условный вариант расчета, когда вместо покупок берут выручку за период:

Оборачиваемость кредиторской задолженности = Выручка/Средняя величина кредиторской задолженности

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = стр.2110/(стр.1520 на начало года +стр.1520 на конец года)*0,5

где:

Стр. 2110 — выручка из формы № 2;

Стр. 1520 — кредиторская задолженность из формы № 1.

Определенного нормативного значения у коэффициента нет.

Чем выше значение данного коэффициента, тем более высокая скорость оплаты долгов перед кредиторами предприятием.

Для кредиторов предпочтителен более высокий коэффициент оборачиваемости, в то время как самой организации выгодней низкий коэффициент, позволяющий иметь остаток неоплаченной кредиторской задолженности в качестве бесплатного источника финансирования своей текущей деятельности.

Оборачиваемость запасов

Оборачиваемость запасов показывает, сколько раз за анализируемый период организация использовала средний имеющийся остаток запасов.

Данный показатель характеризует качество запасов и эффективность управления ими, позволяет выявить остатки неиспользуемых, устаревших или некондиционных запасов.

При этом  под запасами в данном случае понимаются и товарные запасы (запасы готовой продукции) и производственные запасы (запасы сырья и материалов).

Формула коэффициента оборачиваемости запасов:

Оборачиваемость запасов может рассчитываться двумя способами.

1. как отношение себестоимость продаж к среднегодовому остатку запасов:

Оборачиваемость запасов (коэффициент) = Себестоимость продаж / Среднегодовой остаток запасов

Среднегодовой остаток рассчитывается как сумма запасов по бухгалтерскому балансу на начало и конец года деленная на 2.

Коэффициент оборачиваемости запасов = стр.2120/(стр.1210 на начало года + стр.1210 на конец года)*0,5

где:

Стр. 2120 — себестоимость продаж из формы № 2;

Стр. 1210 — кредиторская задолженность из формы № 1.

2. как отношение выручки от продаж к среднегодовому остатку запасов:

Оборачиваемость запасов = Выручка / Среднегодовой остаток запасов

Коэффициент оборачиваемости запасов = стр.2110/(стр.1210 на начало года + стр.1210 на конец года)*0,5

где:

Стр. 2110 — выручка из формы № 2;

Стр. 1210 — кредиторская задолженность из формы № 1.

Для показателей оборачиваемости запасов нормативов не существует.

Высокая оборачиваемость запасов говорит о рациональности их использования.

Если значение снижается, то это говорит о том, что:

  • предприятие накапливает излишек запасов;

  • у предприятия плохие продажи.

Если значение коэффициента увеличивается, то это говорит о том, что:

  • у предприятия увеличивается оборачиваемость складских запасов;

  • увеличиваются продажи.

Рыночные показатели

Анализ рыночной активности предприятия позволяет сделать вывод об эффективности его финансово-хозяйственной деятельности, рациональности дивидендной политики и самое главное – привлекательности для акционеров или инвесторов.

Базовая прибыль на акцию

Главным показателем, учитываемым при анализе рыночных коэффициентов предприятия, является базовая прибыль на акцию.

Базовая прибыль на акцию показывает, сколько рублей прибыли компания заработала за период на одну акцию. 

Если базовая прибыль на акцию растет, то это значит, что инвестиции используются эффективно и прибыль компания растет.

Базовая прибыль на акцию рассчитывается в отношении держателей обыкновенных акций компании и является частным от деления прибыли или убытка, относящихся к данному классу акционеров, на средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении за период.

Дивидендный доход

Также важный показатель — это дивидендный доход, приходящийся на каждую денежную единицу инвестиций в обыкновенную или привилегированную акцию и характеризующий процент возврата на вложенный в акции капитал.

Дивидендная доходность представляет собой способ измерения объема денежного потока, получаемого за каждый рубль, вложенный в акционерный капитал.

Другими словами, дивидендная доходность фактически, представляет собой окупаемость инвестиций в акции и измеряет «отдачу» от дивидендов.

Дивидендный доход рассчитывается как отношение величины годового дивиденда на акцию к цене акции,  выраженное чаще всего в процентах. 

Чем выше значение этого показателя, тем выгодней для акционера дальнейшие инвестиции в деятельность предприятия.

Реальная  стоимость предприятия

Потенциальных инвесторов обычно очень интересует коэффициент реальной стоимости предприятия.

Он рассчитывается как отношение рыночной стоимости предприятия к балансовой стоимости предприятия.

Рыночная стоимость предприятия (бизнеса), – это самая вероятная цена, по которой его могут продать в день оценки при следующих условиях: отчуждение происходит на открытом рынке с имеющейся конкуренцией, участники сделки поступают разумно и обладают полной информацией о предмете купли-продажи, а на его стоимость не влияют никакие форс-мажорные обстоятельства.

Если значение коэффициента реальной стоимости предприятия больше или равно 1, то компания привлекательна для инвестора.

В заключение приведем необходимую информацию по основным финансовым коэффициентам для каждой группы показателей деятельности компании в табличном виде:

Шпаргалка для главного бухгалтера

Коэффициенты финансовой деятельности

Смысл

Формула

Нормативное значение коэффициента

Анализ значения коэффициента

Показатели ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности

Какую долю существующих краткосрочных долгов можно погасить за счет средств предприятия в кратчайшие сроки, используя для этого наиболее легко реализуемое имущество

(Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения)/ Текущие обязательства

не менее 0,2, то есть нахождение коэффициента в пределах от 0,2 до 0,5

Значение от 0,2 до 0,5 компания  способность компании погасить краткосрочные долги в кратчайшие сроки по первому требованию кредиторов

Коэффициент текущей ликвидности

Способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов

Оборотные активы/ Краткосрочные обязательства

не ниже 1

Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске, связанном с тем, что предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета.

Коэффициент быстрой ликвидности

Какую долю текущей (краткосрочной) задолженности, компания может погасить за счет собственного имущества за непродолжительный период времени, обратив это имущество в денежные средства.

(Краткосрочная дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства)/ Текущие обязательства

не менее 1

Если коэффициент равен или больше 1, то компания в состоянии обеспечить быстрое полное погашение имеющейся у нее текущей задолженности за счет собственных средств.

Если значение меньше 1, то компания не сможет быстро погасить всю имеющуюся у нее текущую задолженность собственными средствами.

Показатели рентабельности

Рентабельность оборотных средств

Отражает эффективность оборотных средств применения в процессе изготовления продукции

Чистая прибыль/ оборотные средства

более 1

Значение больше единицы означает эффективное использование оборотных средств и свидетельствует о получении прибыли предприятием.

Отрицательный результат демонстрирует неправильную организацию производства

Рентабельность активов

Показывает способность активов компании приносить прибыль и является индикатором эффективности  и доходности деятельности компании

Прибыль за период/ средняя величина активов за период х 100%

В зависимости от деятельности компании.

Для финансовой организации нормальным считается показатель, равный 10% и более, для производственной компании — 15-20%, для торговой фирмы — 15-40%.

Чем выше показатель, тем более эффективным является весь процесс управления, так как показатель рентабельности активов формируется под влиянием всей деятельности компании

Рентабельность продаж

Показывает, прибыльная или убыточная деятельность предприятия и

определяет долю прибыли в каждом заработанном рубле

Чистая прибыль/ Выручка х 100%

Специальных нормативов для рентабельности продаж нет

Коэффициент в пределах от 1 до 5% говорит о том, что предприятие низкорентабельно, от 5 до 20% — среднерентабельно, от 20 до 30% — высокорентабельно.

Коэффициент свыше 30% говорит о  сверхрентабельности.

Рентабельность собственного капитала

Показывает, насколько эффективно были использованы инвестиции собственника бизнеса, инвестора в данное предприятие

Чистая прибыль/ Собственный капитал х 100%

значение коэффициента от 10 до 12% для бизнеса в развитых странах.

Для российской экономики считается нормой 20-процентное значение

Следует сравнивать значения рентабельности собственного капитала конкретного предприятия с рентабельностью вложений в ценные бумаги (облигации, акции крупных компаний и пр.) или депозиты

Показатели оборачиваемости активов

Оборачиваемость активов

Показывает степень интенсивности использования организацией всей совокупности имеющихся активов

Выручка/ Среднегодовая стоимость активов

Определенного норматива для показателей оборачиваемости не существует, поскольку они зависят от отраслевых особенностей организации производства

Если  величина коэффициента оборачиваемости активов составила 1,5, то это значит, что на каждый рубль активов приходится 1,5 руб. выручки.

При показателе меньше 1 оборачиваемость активов низкая, а полученные доходы не покрывают расходы на приобретение активов.

Оборачиваемость собственного капитала

Показывает скорость использования собственного капитала и отражает эффективность управления ресурсами предприятия

Выручка/ Среднегодовая стоимость капитала

Данный показатель относится к группе коэффициентов деловой активности и для него не существует нормативного значения

Значение коэффициента оборачиваемости собственного капитала от 10 и выше  показывает, что собственный капитал предприятия используется эффективно и дела у компании в общем случае идут хорошо.

Низкие значения показателя (менее 10) отражают то,  что собственный капитал предприятия недостаточно эффективно используется, и имеют место возможные проблемы в бизнесе.

Оборачиваемость оборотных активов

Показывает, сколько раз за анализируемый период организация использовала средний имеющийся остаток оборотных средств

Выручка/ Среднегодовая стоимость оборотных активов

Нормативное значение коэффициента не установлено.

Максимальные значения коэффициента имеют торговые предприятия, а минимальное – фондоёмкие научные предприятия.

Более высокое значение по сравнению с конкурентами говорит об интенсивном использовании оборотных активов

Оборачиваемость материально-производственных запасов

Показывает, сколько раз за анализируемый период организация использовала средний имеющийся остаток запасов.

Данный показатель характеризует качество запасов и эффективность управления ими, позволяет выявить остатки неиспользуемых, устаревших или некондиционных запасов.

Себестоимость продаж/ Среднегодовой остаток запасов; или

Выручка/ Среднегодовой остаток запасов

Для показателей оборачиваемости запасов нормативов не существует.

Высокая оборачиваемость запасов говорит о рациональности их использования.

Если значение снижается, то это говорит о том, что:

  • предприятие накапливает излишек запасов;

  • у предприятия плохие продажи.

Если значение коэффициента увеличивается, то это говорит о том, что:

  • у предприятия увеличивается оборачиваемость складских запасов;

  • увеличиваются продажи.

Оборачиваемость дебиторской  задолженности

Измеряет скорость погашения дебиторской задолженности организации и показывает, насколько быстро организация получает оплату за проданные товары (работы, услуги) от своих покупателей

Выручка/ Средний остаток дебиторской задолженности

Определенного нормативного значения у коэффициента нет

Чем выше коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, тем выше скорость оборота денежных средств между предприятием и покупателями товаров, работ и услуг. То есть покупатели быстрее погашают свою задолженность.

Снижение значения данного коэффициента говорит о задержке оплаты контрагентов.

Оборачиваемость кредиторской задолженности

Измеряет скорость погашения организацией своей задолженности перед поставщиками и подрядчиками.

Данный коэффициент показывает, сколько раз (обычно, за год) фирма погасила среднюю величину своей кредиторской задолженности

Покупки /Средняя величина кредиторской задолженности; или

Выручка/Средняя величина кредиторской задолженности

Определенного нормативного значения у коэффициента нет.

Чем выше значение данного коэффициента, тем более высокая скорость оплаты долгов перед кредиторами предприятием.

Для кредиторов предпочтителен более высокий коэффициент оборачиваемости.

 В то время как самой организации выгодней низкий коэффициент, позволяющий иметь остаток неоплаченной кредиторской задолженности в качестве бесплатного источника финансирования своей текущей деятельности.

Рыночные показатели

Прибыль на 1 акцию

Показывает сколько рублей прибыли компания заработала за период на одну акцию

Прибыль или убыток/ средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении за период

Нормативного значения у коэффициента нет

Если базовая прибыль на акцию растет, то это значит, что инвестиции используются эффективно и прибыль компания растет.

Дивидендный доход

Показывает окупаемость инвестиций в акции и измеряет «отдачу» от дивидендов

Годовой дивиденд  на акцию/ цена акции х 100%

Нормативного значения у коэффициента нет

Чем выше значение этого показателя, тем выгодней для акционера дальнейшие инвестиции в деятельность предприятия

Коэффициент рыночной (реальной стоимости) предприятия

Показывает вероятную цену, по которой можно продать предприятие в день его оценки

Рыночная стоимость предприятия/ балансовая стоимость предприятия

Нормативного значения у коэффициента нет

Если значение больше или равно 1, то компания привлекательна для инвестора.
Источник

Как рассчитать среднегодовой оборот

Среднегодовой оборот подразумевает под собой скорость прохождения денежных средств через различные стадии производства. При этом, чем большей является скорость обращения оборотного капитала, тем больше прибыль получит компания.

Как рассчитать среднегодовой оборот

Инструкция

Рассчитайте оборачиваемость активов, а затем длительность одного оборота. В свою очередь, для того чтобы посчитать оборачиваемость активов, разделите величину выручки на сумму среднегодовой стоимости активов: Коб = В/А, где А – показатель среднегодовой стоимости активов (сумма всего капитала);В – значение выручки за анализируемый период (к примеру, год).Полученное значение покажет вам, какое количество оборотов производят денежные средства, вложенные в активы (имущество) предприятия за год. При росте величины данного показателя увеличивается деловая активность компании.

Разделите длительность рассматриваемого периода на показатель оборачиваемости активов, таким образом вы определите продолжительность одного оборота. При этом расчете следует учитывать, что чем меньше является сумма данного значения, тем лучше для фирмы.

Посчитайте коэффициент закрепления активов, участвующих в обороте. Он равен средней сумме всех оборотных активов за рассматриваемый период, разделенной на показатель выручки организации. Этот коэффициент сможет показать вам, какая сумма оборотных средств была затрачена на один рубль реализованного товара.

Определите продолжительность одного операционного цикла. Он равен длительности оборота материалов и сырья + длительность оборота всей готовой продукции + оборот незавершенного производства + длительность оборота суммы дебиторской задолженности. Подобный показатель необходимо рассчитывать за несколько периодов. В том случае, если будет замечен его рост, это будет говорить об ухудшении положения компании в сфере ее деловой активности. При этом возможно замедление оборачиваемости капитала.

Найдите продолжительность одного финансового цикла. Для этого вычтите из продолжительности операционного цикла длительность одного оборота кредиторской задолженности. В свою очередь, чем меньшей величиной будет обладать данный показатель, тем большей будет деловая активность организации.

Источники:

  • Решение задач по экономике предприятия

Войти на сайт

или

Забыли пароль?
Еще не зарегистрированы?

This site is protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.

Источник

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Как найти тему для репортажа
  • Как составить план беседы в старшей группе
  • Гта сан андреас как найти вертолет
  • Как найти скорость равномерного движения на графике
  • Как найти информацию про ветерана вов