Как найти убыточность страховой суммы

Понятие
убыточности в страховании.

Убыток –
подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный объекту страхованию в
результате страхового случая. Урегулирование убытка –
процедура выплаты страхового возмещения.

Ущерб – потери
страхователя в денежной форме в результате реализации страхового риска.

Различают прямой
и косвенный ущерб. Прямой ущерб – подлежащий
возмещению убыток, выражающийся в непосредственном изменении состояния
застрахованного имущества. Косвенный ущерб – это скрытый
ущерб. Кроме того, различают полный ущерб – который,
равен действительной (страховой) стоимости застрахованного имущества и частичный
ущерб, который меньше действительной (страховой) стоимости.

Убыточность –
экономический показатель, характеризующий отношение суммы убытка к
соответствующей базовой величине.

В страховом деле
показатель убыточности используется для оценки результатов хозяйственной
деятельности страховщика и для характеристики риска.

Убыточность как
показатель хозяйственной деятельности страховщика определяется
сопоставлением отрицательного финансового результата с доходами по той или иной
группе страховых операций. Как и рентабельность, убыточность может
рассчитываться по определенному виду страхования, подотрасли, отрасли,
страховому фонду за любой период времени, но на практике, как правило,
определяется при подведении итогов работы за год.

Убыточность как
показатель развития риска представляет собой отношение суммы выплат страхового
возмещения (страховых сумм) к совокупной страховой сумме всех застрахованных
объектов и называется убыточностью страховой суммы.

В РФ за основу при
построении нетто-ставки принят показатель убыточности страховой суммы,
рассчитанный по каждым 100 или 1000 руб. страховой суммы или в процентах в
среднем за тарифный период.

Убыточность страховой
суммы показывает вероятность ущерба и используется для контроля
над изменениями риска для чего сопоставляется фактический и тарифный уровни
убыточности страховой суммы.

Убыточность страховой
суммы формируется под влиянием следующих факторов:

1. Числа застрахованных
объектов;

2. Страховой суммы
застрахованных объектов;

3. Числа страховых
случаев;

4. Числа пострадавших
объектов;

5. Страхового
возмещения.

Пример расчета
убыточности страховой суммы и других показателей убыточности страхового
процесса.

Число застрахованных
объектов – 50.

Средняя страховая сумма
на один застрахованный объект – 300 у.е.

Объем выплаченного
страхового возмещения — 1200 у.е.

Количество пострадавших
объектов 15.

Страховая сумма
пострадавших объектов 6500 у.е.

Сумма собранных
страховых платежей 8 000 у.е.

1. Страховая сумма всех
застрахованных объектов:

50 х 300 = 15 000 у.е.

 2. Убыточность
страховой суммы:

 1200 : 15 000
= 0,08 (у.е./у.е.)

В данном случае получено
значение убытка в условных единицах стоимости, приходящееся на 1 условную
единицу страховой суммы.

3. Норма убыточности

(1200 : 8 000) х 100 =
15%

Полученный показатель
может быть меньше, больше, или равен 100 %. Величина нормы убыточности свидетельствует
о финансовой стабильности данного вида страхования.

4. Средняя страховая
сумма на один пострадавший объект.

6.500 : 15 = 433 у.е.

5. Коэффициент
убыточности (степень ущербности) поврежденных объектов

1200 : 6500 = 0,18

Данный показатель
меньше или равен 1. Превысить 1 он не может, так как это означало бы
уничтожение всех застрахованных объектов более чем один раз.

6. Частота ущерба: 15
: 50 = 0, 3 (30%).

Условие задачи

Убыточность страховых организаций по добровольному страхованию имущества
характеризуется следующими данными:

Страховая организация	Страховая сумма (тыс.руб.)	Страховые выплаты (тыс.руб.)
1	120	21.5
2	250	51.1
3	80	7.4

Определите:

1.       Коэффициенты
убыточности по каждой страховой организации.

2.       Удельные весы страховых
сумм каждой страховой организации в общем объеме (%).

3.       Средний
коэффициент убыточности по трем страховым организациям.

Вычисление
среднего коэффициента убыточности

3.
Средний коэффициент убыточности по трем страховым организациям:

Таким
образом, средний коэффициент убыточности по исследуемым страховым организациям
составил 17,8%

Утверждены

Распоряжением Федеральной службы

Российской Федерации по надзору

за страховой деятельностью

от 8 июля 1993 г. N 02-03-36

МЕТОДИКИ

РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ СТАВОК ПО РИСКОВЫМ ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ

Учитывая сложность оценки страховых рисков и расчета страховых тарифов для начинающих страховую деятельность страховых организаций, Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью рекомендует использовать предлагаемые методики расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования.

Под рисковыми в настоящих методиках понимаются виды страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни:

не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;

не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

Прилагаемые методики могут быть использованы при подготовке документов, представляемых страховыми организациями для получения государственных лицензий на проведение страховой деятельности, осуществления текущего контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховых операций. Если страховая организация использует иные способы оценки страхового риска и размеров страховых тарифов, обоснованность применяемых методик должна быть подтверждена использованием математических методов, учитывающих специфику страховых операций.

Определение основных понятий,

использованных в методике

Страховой тариф (брутто — тариф) — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто — ставки и нагрузки.

Нетто — ставка страхового тарифа — часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования.

Нагрузка — часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создания резерва (фонда) предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.

Методика (I) расчета тарифных ставок

по массовым рисковым видам страхования «*»

———————————

«*» Под массовыми рисковыми видами страхования в настоящих методиках понимаются виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.

Предлагаемая методика пригодна для расчета тарифных ставок для рисковых видов страхования и применима при следующих условиях:

1) существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины:

q — вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования,

S — среднюю страховую сумму по одному договору страхования,

Sв — среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;

2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;

3) расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить со страхователями.

При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования за величины q, S, Sв принимаются оценки их значений:

                                 M
                         q = ---------,                        (1)
                                 N

                                N
                               SUM Si
                               i=1
                        S = -----------,                       (2)
                                 N

                                M
                               SUM Sвk
                               k=1
                        Sв = -----------,                      (3)
                                  M

где N — общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом;

M — количество страховых случаев в N договорах;

Si — страховая сумма при заключении i-го договора,

i = 1, 2, …, N;

Sвk — страховое возмещение при k-м страховом случае,

k = 1, 2, …, M.

При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, т.е. статистики по величинам q, S и Sв, эти величины могут оцениваться экспертным методом либо в качестве них могут использоваться значения показателей — аналогов. В этом случае должны быть представлены мнения экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей — аналогов q, S, Sв, а отношение средней выплаты к средней страховой сумме (Sв / S) рекомендуется принимать не ниже:

0,3 — при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании;

0,4 — при страховании средств наземного транспорта;

0,6 — при страховании средств воздушного и водного транспорта;

0,5 — при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;

0,7 — при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков.

Нетто — ставка Tn состоит из двух частей — основной части Tо и рисковой надбавки Tр:

                         Tn = Tо + Tр.                         (4)

Основная часть нетто — ставки (Tо) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая q, средней страховой суммы S и среднего возмещения Sв. Основная часть нетто — ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле:

                              Sв
                Tо = 100 x ------- x q (руб.).                 (5)
                              S

Рисковая надбавка Tр вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме q, S и Sв, рисковая надбавка зависит еще от трех параметров: n — количества договоров, отнесенных к периоду времени, на который проводится страхование, среднего разброса возмещений Rв и гарантии гамма — требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.

Возможны два варианта расчета рисковой надбавки.

1. Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. В этом случае

                                   ─────────────────────
                               ┐  /                    2
                               │ /   1              Rв
     Tр = Tо x альфа (гамма) x │/  ----- [1 - q + (---) ],     (6)
                                   n x q            Sв

где альфа (гамма) — коэффициент, который зависит от гарантии безопасности гамма. Его значение может быть взято из таблицы.

┌─────────┬──────────┬──────────┬───────────┬──────────┬─────────┐
│  гамма  │   0,84   │   0,90   │   0,95    │   0,98   │  0,9986 │
├─────────┼──────────┼──────────┼───────────┼──────────┼─────────┤
│  альфа  │   1,0    │   1,3    │   1,645   │   2,0    │  3,0    │
└─────────┴──────────┴──────────┴───────────┴──────────┴─────────┘

    Rв - среднеквадратическое     отклонение     возмещений    при
наступлении   страховых   случаев.  При  наличии статистики выплат
                                           2
страховых  возмещений   дисперсия  выплат R  оценивается следующим
                                           в
образом:

    2    1      M            2    1      M   2      M      2
   R = ----- x SUM (S   - S ) = ----- x SUM S   - ----- x S ,  (7)
    в  M - 1   k=1   вk    в    M - 1   k=1  вk   M - 1    в

где Sвk — страховое возмещение при k-м страховом случае,

k = 1, 2, …, M;

M — количество страховых случаев в N договорах;

Sв — среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая.

Если у страховой организации нет данных о величине Rв, допускается вычисление рисковой надбавки по формуле:

                                        ┐   ──────────
                                        │  /  1 - q
        Tр = 1,2 x Tо x альфа (гамма) x │ / ----------.        (8)
                                        │/      nq

2. В том случае, когда страховая организация проводит страхование по нескольким видам рисков (j = 1, 2, …, m), рисковая надбавка может быть рассчитана по всему страховому портфелю, что позволяет несколько уменьшить ее размер:

                Tр = Tо x альфа (гамма) x мю,                  (9)

где мю — коэффициент вариации страхового возмещения, который соответствует отношению среднеквадратического отклонения к ожидаемым выплатам страхового возмещения. Если j-й риск

характеризуется вероятностью его наступления gj, средним возмещением Sвj и среднеквадратическим отклонением возмещений Rвj, то

        ┐   ───────────────────────────────────────────────
        │  /  m    2                       2
        │ /  SUM [S   x n  x q  x (1 - q ) + R   x n  x q ]
        │/   j=1   вj    j    j         j     вj    j    j
  мю = -----------------------------------------------------. (10)
                          m
                         SUM Sвj x nj x qj
                         j=1

При неизвестной величине Rвj среднеквадратического отклонения выплат при наступлении j-го риска соответствующее слагаемое в числителе формулы (10) допускается заменять величиной:

                        2
                1,44 x S   x n  x q  x (1 - q ).              (11)
                        вj    j    j         j

Если не известна ни одна из величин Rвj, то мю вычисляется по формуле:

                   ┐   ───────────────────────────────
                   │  /  m     2
                   │ /  SUM x S   x n  x q  x (1 - q )
                   │/   j=1    вj    j    j         j
       мю = 1,2 x -------------------------------------.      (12)
                              m
                             SUM Sвj x nj x qj
                             j=1

Формулы (6), (9) и (10) для вычисления рисковой надбавки тем точнее, чем больше величины n x q и nj x qj. При n x q » 10 и nj x qj » 10 формулы (6), (9) и (10) носят приближенный характер.

Если о величинах q, S, Sв нет достоверной информации, например, в случае когда они оцениваются не по формулам (1) — (3) с использованием страховой статистики, а из других источников, то рекомендуется брать

альфа (гамма) = 3.

Брутто — ставка Tдельта рассчитывается по формуле:

                                Tn x 100
                    Tдельта = -------------,                  (13)
                                 100 - f

где Tn — нетто — ставка;

f(%) — доля нагрузки в общей тарифной ставке.

Рассмотрим несколько примеров применения методики.

1. Допустим, что страховая компания заключает договоры имущественного страхования. Пусть вероятность наступления страхового случая q1 = 0,01, средняя страховая сумма составляет S1= 500 тыс. руб., среднее возмещение при наступлении страхового события Sв1 = 375 тыс. руб., количество договоров n1 = 10000, доля нагрузки в структуре тарифа f1 = 30%. Данных о разбросе возможных возмещений нет.

Тогда основная часть нетто — ставки со 100 руб. страховой суммы по формуле (5):

                  Sв1               375
     Tо1 = 100 x ----- x q1 = 100 x --- x 0,01 = 0,75 (руб.).
                  S1                500

Рассчитаем рисковую надбавку. Пусть страховая компания с вероятностью гамма1 = 0,95 предполагает обеспечить непревышение возможных возмещений над собранными взносами, тогда из таблицы альфа = 1,645 рисковая надбавка по формуле (8):

                                      (1 - q1)
    Tр1 = 1,2 x Tо1 x альфа (гамма) x -------- = 1,2 x 0,75 x
                                      n1 x q1

                         1 - 0,01
             x 1,645 x ------------ = 0,15 (руб.).
                       10000 x 0,01

Нетто — ставка со 100 руб. страховой суммы по формуле (4):

Tn1 = Tо1 + Tр1 = 0,90 (руб.).

Брутто — ставка со 100 руб. страховой суммы по формуле (13):

                  Tn1 x 100      0,90 x 100
      Tдельта1 = ------------ = ------------- = 1,29 (руб.).
                   100 - f1       100 - 30

2. Другая страховая компания проводит страхование граждан от несчастных случаев. При этом средняя страховая сумма S2 = 140 тыс. руб., среднее возмещение при наступлении страхового события Sв2 = 56 тыс. руб., вероятность наступления риска q2 = 0,04, количество договоров n2 = 3000, нагрузка f2 = 30%. Средний разброс возмещений Rв2 = 30 тыс. руб.

По формулам (5), (6), (4), (11) получаем:

                   Sв2               56
      Tо2 = 100 x ----- x q2 = 100 x --- x 0,04 = 1,6 (руб.),
                   S2                140

                                        ───────────────────
                                 ┐     /                 2
                                 │    /             Rв2
                                 │   /   1 - q2 + (-----)
                                 │  /               Sв2
     Tр2 = Tо2 x альфа (гамма) x │ /    ------------------- =
                                 │/           n2 x q2

                    ┐      ────────────────────
                    │     /                  2
                    │    /               30
                    │   /   1 - 0,04 + (----)
                    │  /                 56
    = 1,6 x 1,645 x │ /    -------------------- = 0,27 (руб.),
                    │/         3000 x 0,04

           Tn2 = Tо2 + Tр2 = 1,6 + 0,27 = 1,87 (руб.),

                  Tn2 x 100     1,87 x 100
      Tдельта2 = ----------- = ------------ = 2,67 (руб.).
                  100 - f2       100 - 30

3. Допустим, что страховая компания проводит виды страхования, описанные в предыдущих примерах, т.е. в ее портфеле есть разнородные риски. В этом случае основные части нетто — ставок будут такими же, как в примерах 1 и 2. Для расчета рисковых надбавок определяем коэффициент мю, используя формулу (10), учитывая, что средний разброс выплат по 1 риску неизвестен:

     ┐   ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────
     │  /         2                          2                          2
     │ /  1,44 x S   x n  x q  x (1 - q ) + S   x n  x q  x (1 - q ) + R   x n  x q
     │/           в1    1    1         1     в2    2    2         2     в2    2    2
мю = ------------------------------------------------------------------------------- =
                            Sв1 x n1 x q1 + Sв2 x n2 x q2

  ┐  ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  │ /          2                                 2                                2
  │/ 1,44 x 375  x 10000 x 0,01 x (1 - 0,01) + 56  x 3000 x 0,04 x (1 - 0,04) + 30  x 3000 x 0,04
= ------------------------------------------------------------------------------------------------ =
                 375 x 10000 x 0,01 + 56 x 3000 x 0,04

= 0,102.

Рисковая надбавка по формуле (9)

Tр = Tо x альфа (гамма) x мю = Tо x 1,645 x 0,102 = 0,17 x Tо,

нетто — ставка для любого вида страхования, составляющего страховой портфель,

Tn = Tо + 0,17 x Tо = 1,17 x Tо.

Нетто — ставка со 100 руб. страховой суммы:

при имущественном страховании

Tn1 = 1,17 x 0,75 = 0,88 (руб.),

при страховании граждан от несчастных случаев

Tn2 = 1,17 x 1,6 = 1,87 (руб.).

Соответствующие брутто — ставки со 100 руб. страховой суммы:

                      Tдельта1 = 1,26 руб.

Tдельта2 = 2,67 руб.

Методика (II) расчета тарифных ставок

по массовым рисковым видам страхования

Данную методику целесообразно использовать по массовым видам страхования на основе имеющейся страховой статистики за определенный период времени или при отсутствии таковой использовать статистическую информационную базу (демографическая статистика, смертность, инвалидность, производственный травматизм и т.д.).

Определение страхового тарифа на основе страховой статистики за несколько лет осуществляется с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год.

Предлагаемая методика применима при следующих условиях:

1) имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;

2) зависимость убыточности от времени близка к линейной.

Расчет нетто — ставки производится в следующей последовательности:

а) по каждому году рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы (y) как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков (Sв / S)

Таблица 1

┌─────────────┬────────────────┬───────────────┬─────────────────┐
│     Год     │Общая страховая │   Страховое   │   Фактическая   │
│             │    сумма (S)   │возмещение (Sв)│убыточность (yi) │
├─────────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│    1988     │      2278      │      410      │      0,18       │
├─────────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│    1989     │      2942      │      765      │      0,26       │
├─────────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│    1990     │      2755      │      799      │      0,29       │
├─────────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│    1991     │      3094      │     1114      │      0,36       │
├─────────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│    1992     │      3346      │     1305      │      0,39       │
└─────────────┴────────────────┴───────────────┴─────────────────┘

б) на основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:

                         *
                        y  = a  + a  x i,                      (1)
                         i    0    1

         *
    где y  - выравненный показатель убыточности страховой суммы,
         i
    a0, a1 - параметры линейного тренда,
    i - порядковый номер соответствующего года.

Параметры линейного тренда можно определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными:

                                 n       n
                  a0 x n + a1 x SUM i = SUM yi,
                                i=1     i=1
                                                               (2)
                    n            n   2   n
              a  x SUM i + a  x SUM i = SUM y  x i,
               0   i=1      1   i=1      i=1 1

где n — число анализируемых лет.

Коэффициенты данной системы уравнений находятся с помощью таблицы 2:

Таблица 2

┌───────────┬──────────┬───────────────┬─────────────────────────┐
│    Год    │    i     │  Фактическая  │  Расчетные показатели   │
│           │          │  убыточность  ├─────────────┬───────────┤
│           │          │     (yi)      │   yi x i    │     2     │
│           │          │               │             │    i      │
├───────────┼──────────┼───────────────┼─────────────┼───────────┤
│   1988    │    1     │     0,18      │    0,18     │    1      │
├───────────┼──────────┼───────────────┼─────────────┼───────────┤
│   1989    │    2     │     0,26      │    0,52     │    4      │
├───────────┼──────────┼───────────────┼─────────────┼───────────┤
│   1990    │    3     │     0,29      │    0,87     │    9      │
├───────────┼──────────┼───────────────┼─────────────┼───────────┤
│   1991    │    4     │     0,36      │    1,44     │   16      │
├───────────┼──────────┼───────────────┼─────────────┼───────────┤
│   1992    │    5     │     0,39      │    1,95     │   25      │
├───────────┼──────────┼───────────────┼─────────────┼───────────┤
│           │   15     │     1,48      │    4,96     │   55      │
└───────────┴──────────┴───────────────┴─────────────┴───────────┘

Подставив полученные в таблице 2 данные в систему уравнений (2), получим:

                    a0 x 5 + a1 x 15 = 1,48,
                                                               (3)
                    a0 x 15 + a1 x 55 = 4,96.

Решив систему уравнений (3), получаем следующие значения:

a0 = 0,14,

a1 = 0,052,

на основании которых можно определить выравненную убыточность по годам, подставляя необходимые данные в уравнение (1).

Таким образом, ожидаемая убыточность на 1993 год с учетом тренда исходных данных составит:

y6 = a0 + a1 x 6,

y6 = 0,14 + 0,052 x 6 = 0,452 руб. со 100 руб. страховой суммы, т.е. это и является основной частью нетто — ставки;

в) для определения рисковой надбавки необходимо по следующей формуле рассчитать среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений:

                       ┐     ──────────────────
                       │    /   n      *    2
                       │   /   SUM x (y  - y )
                       │  /    i=1     i    i                  (4)
               сигма = │ /    -----------------.
                       │/           n - 1

Используемые для определения рисковой надбавки показатели приведены в таблице 3:

Таблица 3

┌──────┬────┬───────────┬────────────┬──────────────┬────────────┐
│ Годы │ I  │Фактическая│ Выравненная│  Отклонения  │  Квадраты  │
│      │    │убыточность│ убыточность│ выравненной  │ отклонений │
│      │    │   (y )    │      *     │ убыточности  │   *      2 │
│      │    │     i     │    (y )    │от фактической│ (y  - y )  │
│      │    │           │      i     │    *         │   i    i   │
│      │    │           │            │  (y  - y )   │            │
│      │    │           │            │    i    i    │            │
├──────┼────┼───────────┼────────────┼──────────────┼────────────┤
│ 1988 │ 1  │   0,18    │   0,192    │    +0,012    │  0,000144  │
├──────┼────┼───────────┼────────────┼──────────────┼────────────┤
│ 1989 │ 2  │   0,26    │   0,244    │    -0,016    │  0,000256  │
├──────┼────┼───────────┼────────────┼──────────────┼────────────┤
│ 1990 │ 3  │   0,29    │   0,296    │    +0,006    │  0,000036  │
├──────┼────┼───────────┼────────────┼──────────────┼────────────┤
│ 1991 │ 4  │   0,36    │   0,348    │    -0,012    │  0,000144  │
├──────┼────┼───────────┼────────────┼──────────────┼────────────┤
│ 1992 │ 5  │   0,39    │   0,400    │    +0,010    │  0,000100  │
├──────┼────┼───────────┼────────────┼──────────────┼────────────┤
│Сумма │    │           │            │              │  0,000680  │
└──────┴────┴───────────┴────────────┴──────────────┴────────────┘

Подставив рассчитанные показатели в формулу (4), получим:

                         ┐   ──────────
                         │  /  0,00068
                 сигма = │ / ---------- = 0,013;
                         │/    5 - 1

г) нетто — ставка рассчитывается следующим образом:

Tn = y6 + бета (гамма; n) x сигма,

где бета (гамма; n) — коэффициент, используемый для исчисления размера рисковой надбавки. Величина бета (гамма; n) зависит от заданной гарантии безопасности гамма (той вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений) и n — числа анализируемых лет и может быть взята из таблицы 4.

Таблица 4

┌──────┬───────────┬──────────┬───────────┬───────────┬──────────┐
│гамма │    0,8    │   0,9    │   0,95    │   0,975   │   0,99   │
│  n   │           │          │           │           │          │
├──────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  3   │   2,972   │  6,649   │  13,640   │  27,448   │  68,740  │
├──────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  4   │   1,592   │  2,829   │   4,380   │   6,455   │  10,448  │
├──────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  5   │   1,184   │  1,984   │   2,850   │   3,854   │   5,500  │
├──────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│  6   │   0,980   │  1,596   │   2,219   │   2,889   │   3,900  │
└──────┴───────────┴──────────┴───────────┴───────────┴──────────┘

Допустим, страховая компания считает необходимым с уровнем вероятности гамма = 0,9 быть уверена в том, что собранной суммы взносов будет достаточно для выплаты страховых возмещений. Тогда из таблицы 4 при гамма = 0,9 для n = 5, бета = 1,984.

Нетто — ставка со 100 руб. страховой суммы

Tn = 0,452 + 1,984 x 0,013 = 0,48 (руб.).

Брутто — ставка (Tдельта) определяется по следующей формуле:

                                 Tn x 100
                      Tдельта = ----------,
                                 100 - f

где Tn — нетто — ставка,

f(%) — доля нагрузки в общей тарифной ставке.

При условии, что нагрузка определена страховой организацией в размере 30% от брутто — ставки, рассчитывается брутто — ставка:

                         0,48 x 100
              Tдельта = ------------ = 0,69 (руб.).
                          100 - 30

Брутто — ставка со 100 руб. страховой суммы равна 0,69 руб.

В страховой деятельности, как и в любых других коммерческих операциях, важно обеспечить прибыльность процесса. Оценка успешности финансовых операций в страховании осуществляется на основе анализа различных показателей. Убыточность страховой суммы – один из таких критериев, об особенностях расчета которого и факторах, влияющих на его величину, и пойдет речь в предлагаемом материале.

Что такое убыточность страховой суммы

Убыточность страховых сумм – это один из важнейших критериев, указывающих на степень успешности операций страхования определенным страховщиком за отчетный период. Данный показатель выражают в виде отношения общих выплат, произведенных по заключенным договорам, к общим суммам по страховкам.

Указанную убыточность операций рассчитывают с целью определения рисков относительно убытка от предполагаемой сделки. Эта оценка производится с учетом территориальной принадлежности конкретной операции, количества застрахованных объектов и прочих важных критериев.

Анализ этого показателя позволяет установить, насколько оптимально назначены страховые тарифы. Для этого его сопоставляют с нетто-ставкой, применяемой страховщиком. Если фактическое значение этой убыточности сопоставимо или превышает величину нетто-ставки, необходимо проанализировать характер операций, чтобы определить факторы, влияющие на неблагоприятные характеристики операций.

Последующее снижение убыточности операций страховой компанией достигается за счет влияния на риски страхования или пересмотр значения нетто-ставки.

Как применялся в советское время

Этот показатель применялся еще с советских времен. Убыточность страховой суммы почти не практикуется в западных методиках оценки страхования. На основании этого критерия сложно однозначно оценить риски по страховым операциям, но можно узнать, какую долю выплаты по страховкам занимают в общих суммах сделок.

В советские годы прибыльность страхования во многом достигалась за счет того, что выплаты откладывались на последующие периоды. И в настоящее время «Росгосстрах», позиционирующий себя в качестве преемника «Госстраха», вынужден расплачиваться за эти долги по страховым взносам, оставшихся с советских лет.

Какая средняя убыточность страховой суммы

Исходя из особенностей методики расчета, значение коэффициента убыточности страховой суммы не может превышать единицу. Если этот показатель превысил бы указанный порог, это означало бы, что застрахованный объект уничтожен неоднократно.

Средняя величина этого критерия зависит от степени развития рынка страхования. На начальном этапе убыточность составляет от 0,15 до 0,6. У ведущих западных компаний, особенно занятых в области автострахования, убыточность составляет 0,8 – 0,9. Это означает, что в условиях развитого инвестиционного рынка, реальная прибыль достигается за счет высоколиквидного резервирования свободных средств и эффективных финансовых механизмов при размещении резервов.

Для российских условий превышение убыточности порога 0,8 говорит о большой доле выплат в общих суммах сделок по операциям и превышении разумного риска, с опасностью возникновения финансовой нестабильности компании.

В целом, у ведущих компаний по различным направлениям страховой деятельности показатель убыточности колеблется в пределах 0,5 – 0,7, что свидетельствует о достаточной ликвидности этих страховых операций.

От каких элементов зависит

Перечисленные критерии по операциям учитываются за определенный календарный период – в течение месяца, года или другого временного отрезка, в пределах которого производится этот расчет.

Особенности показателей убыточности

В страховой деятельности убыточность определяется, исходя из значения ее нормы и коэффициента. Показатель нормы убыточности отмечает, насколько стабильна с финансовой точки зрения работа страховой компании. Эту величину рассчитывают в процентах при вычислении соотношения выплаченного возмещения по страховкам к общим страховым платежам.

Оценка коэффициента убыточности позволяет сопоставить понесенные расходы и полученные доходы. Этот расчет выполняется на основе суммирования ущерба, после того, как это значение разделить на суммированную страховую премию с учетом всех произведенных выплат.

В этом расчете в числителе дроби указывается сумма убытка, который был фактически оплачен, а в знаменателе – заработанная страховая премия.

Как определяется убыточность страховой суммы

Показатель убыточности рассчитывается, исходя из двух методик, позволяющих определить его величину.

Далее – детальнее о методиках расчета каждого из указанных видов этого критерия.

Формула убыточности страховой суммы

Расчет с определением комбинированной убыточности рекомендуется международными системами. Этот критерий рассчитывается по удельным показателям, исходя из количества расходов на каждый рубль полученной прибыли. Считается, что этим образом можно получить более точную характеристику эффективности страхования, связанного с высокой степенью риска при проведении операций.

При вычислении относительного значения учитывается объем операций за календарный период. Чаще всего используется календарный год. Принято считать, что эта методика искажает фактические результаты деятельности за счет того, что в расчете не учитываются сопутствующие расходы по заключенным договорам, которые несет страховщик.

Наиболее простая методика, признанная на Западе, которая позволяет объективно оценить рассчитанную прибыльность страховой компании, называется двухфакторной моделью Альтмана. Этот расчет выполняется по следующей формуле:

Возможно проведение этого расчета с использованием пятифакторной модели, выражаемой в следующей формуле:

Преимущества этой методики в том, что она реально отражает степень финансовой устойчивости компании. Недостатки – в возможности применения по отношению к акционерным обществам, выпустившим акции на рынок ценных бумаг.

Как проводится экономический анализ убыточности страховой суммы

Изучение этого показателя убыточности позволяет оценить прибыльность работы компании в динамике, с возможностью создания модели, позволяющей производить реальные прогнозы будущих компенсационных выплат и их обеспечения.

В результате оценки указанных критериев вычисляется оптимальное значение нетто-ставки, позволяющее установить справедливость назначенных тарифов по страховым операциям.

Регулярное проведение приведенных расчетов и оценка величины убыточности позволяет установить степень ликвидности и надежности страховщика. Главное – выбрать верную методику и использовать достоверные данные при этих вычислениях.

Видео по теме статьи