Как составить акт проверки по тсж

Акт ревизии финансовой-хозяйственной деятельности

ТСН «Дом 9/1» за 2021 год

31 марта 2022 г.Новосибирск

Ревизионной комиссией в составе: председателя Марковской Т.В., членов комиссии Марковой З.В., Герасимовой Т. проведена проверка финансовых документов ТСН «Дом 9/1» за 2021 год.

Деятельность в проверяемом периоде осуществлялась в соответствии с положениями Устава ТСН «Дом 9/1» от 26.06.2017 (далее по тексту ТСН), который регламентирует обслуживание, эксплуатацию жилого дома, сдачу в аренду объектов и иные виды деятельности. Руководство деятельностью ТСН осуществляется Правлением Товарищества, которое принимает решения по всем вопросам деятельности, за исключением, отнесенных к исключительно компетенции общего собрания или собственников помещений в многоквартирном доме.

В проверяемом периоде обязанности председателя правления ТСН исполнял Тырышкин Александр Иванович. Ведение бухгалтерского учета осуществляла бухгалтер – Мартынова Светлана Геннадьевна.

Свидетельство регистрации ТСН в ЕГРЮЛ от 10.12.2012 № 61420А/2012, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения ТСН № 004704429 от 10.12.2012, технический паспорт выполненный БТИ в 2003 году.

Деятельность ТСН регулируется Гражданским Кодексом РФ, Жилищным кодексом (введен Федеральным законом от 29.12.2004 № 188-ФЗ). Средства, поступающие от членов ТСН в качестве обязательных платежей, являются целевым финансированием.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности проводилась по следующим направлениям:

— учет кассовых и банковских операций;

-начисление оплаты труда штатным сотрудникам и сотрудникам, привлеченным по договорам подряда;

-анализ выполнения сметы доходов и расходов по статьям;

-правильность расчетов с поставщиками услуг и арендаторами.

В ходе проверки были проверены банковские операции:

Расчетный счет (40703810944070046585) открыт в «Сибирском банке ПАО Сбербанк». Остаток средств на расчетном счете на 01.01.2021 составлял в сумме 410,5 тыс.руб., на конец отчетного года — 587,4 тыс. рублей. За отчетный год на расчетный счет поступили денежные средства на общую сумму 4014,1 тыс.руб., в том числе плата за содержание жилья 3091,1 тыс.руб.(на счета банка и внесено из кассы), от хозяйственной деятельности 853,5 тыс.руб., прочие поступления 89,5 тыс.рублей.

С расчетного счета перечислено на общую 3837,2 тыс.руб., из них:

1. Поставщикам за услуги по содержанию дома на общую сумму 1269,1тыс.руб., в том числе:

-за общедомовые расходы воды и электроэнергии (СОИ) на общую сумму 272,2 тыс.руб. (АО «СибЭко» 86,0 тыс.руб., «Горводоканал» 85,6 тыс.руб., «Энергосбыт» 100,5 тыс.руб.);

-за содержание имущества общего пользования 765,2 тыс.руб. (обслуживание, ремонт, страхование и оценка лифтов 258,9 тыс.руб., аварийно-диспетчерское обслуживание дома 133,8 тыс.руб., обслуживание приборов учета 32,7 тыс.руб., уборка снега 21,9 тыс.руб.. содержание и установка шлагбаумов, системы видеонаблюдения 317,9 тыс.руб. ИП Трубачев А.Г.);

— текущий ремонт фасада 2 подъезда 164,0 тыс.руб. (ИП Богомолова);

-прочие расходы на сумму 67,7 тыс.руб. (обслуживание сайта, бухгалтерских программ, канцтовары и т.п., за антенну)

2.Перечислено на выплату заработной платы и налоги всего в сумме 2318,8 тыс. руб., в том числе заработную плату 1506,2 тыс.руб., налоги на заработную плату в ПФР, ФОМС, ФСС и НДФЛ в ИФНС, в общей сумме 812,6 тыс.руб.;

3. Выдано для хознужд в подотчет 36,8 тыс.руб.;

4. Перечислены денежные средства в погашение задолженности собственников за тепловодоснабжение перед Западно – Сибирской Дирекциией по тепловодоснабжению по ИП № 54624/20/54002 от 03.12.2020 на сумму — 144,1 тыс.руб., в том числе за задолженность собственников 116,3 тыс.руб., СОИ 27,8 тыс.руб.;

5. Услуги банка-33,9 тыс.руб.;

6. Приобретение светильников на сумму 34,5 тыс.руб.;

Проверкой правомерности оплаты за услуги поставщикам в ходе исполнения хозяйственных договоров нарушений не установлено. Все операции подтверждены документально. Просроченной задолженности поставщикам услуг на 31.12.2021 нет.

Движение средств для капитального ремонта имущества по состоянию на 31.12. 2021

Специальный счет (40705810944050000617) для проведения капитального ремонта открыт в Сибирском банке «ПАО Сбербанк». Остаток средств на 31.12.2021 по данным банка составлял 2013,5 тыс. рублей.

За все периоды на специальный счет поступили денежные средства в сумме 4776,4 тыс.руб., в том числе взносы 4742,7 тыс.руб., проценты банка 33,7 тыс.рублей.

Использованы денежные средства для капремонта дома на общую сумму 2762,9 тыс.руб. в том числе:

-в 2016 году в сумме 695,9 тыс.руб.(ремонт кровли, ограждений);

-в 2018 году 448,6тыс.руб. (ремонт кровли);

-в 2019 на сумму 388,1 тыс. руб. выполнены работы по устройству кровли подрядчиками ООО «ПТК-54» на сумму 95,8 тыс.руб. и «ИП Реутовым П.Н.» ремонт запорной арматуры на системе отопления а сумму 292,3 тыс. рублей.

— 2020 году проведены работы на сумму 702,7 тыс.руб., в том числе ООО «ПТК-54» на 426,7 тыс.руб. ремонт кровли 1 подъезда и лифтовых 1,2,4 подъездов; ООО ГК «Новая высота» ремонт фасадов на сумму 276,0 тыс рублей.

-2021 году капитальный ремонт на общую сумму 527,6 тыс.руб., в том числе ремонт подвала и фундамента для защиты от грунтовых вод на 288,0тыс.руб. (ООО ЦАП), ремонт системы теплоснабжения 239,6 тыс.руб. (ИП Реутов П.Н.).

Следует отметить, что уплата собственниками взносов на капремонт до 2019 года производилось в кассу и на расчетный счет по единой квитанции с дальнейшим перечислением ТСН на расчетный счет. В связи с неполным перечислением денежных средств с расчетного счета на спецсчет за предыдущие периоды и зачисления на расчетный счет взносов от ООО «Бланкет», недовнесены денежные средства на счет в сумме 417,0 тыс. рублей.

Фактически на специальном текущем счете на 31.12.2021 должны были числиться денежные средства в сумме 2430,5 тыс.рублей. (Приложение № 1)

Кассовые операции. Расчеты с подотчетными лицами.

В кассу поступили денежные средства в сумме 71,9 тыс.руб., в том числе от ООО «Бланкетт» за текущее содержание и капитальный ремонт 66,0 тыс.руб., возврат подотчетных сумм 5,9 тыс.рублей. Все денежные средства внесены на расчетный счет в банке. Остатка денег в кассе на 31.12.2021 года в кассе нет.

В подотчет для хозяйственных нужд выданы денежные средства в сумме 36,8 тыс. рублей. Израсходованы средства на приобретение ТМЦ 35,1тыс.руб., том числе были приобретены расходные материалы для текущей деятельности на 29,1 тыс.руб., мотокоса 43СС стоимостью 6,0 тыс. рублей.

Все произведенные расходы в авансовых отчетах подтверждены документально.

Оформление первичных документов, учет материальных ценностей

Проверкой правильности оформления первичных документов с поставщиками и подрядчиками и соответствия их требованиям ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 нарушений не установлено. Все операции оформлены первичными документами.

Для учета и сохранности малоценного инвентаря ведется их забалансовый учет. По состоянию на 31.12.2021 на забалансовом счете числится инвентарь, приобретенный за период с 2017 по 2021 год на общую сумму 255,6 тыс. рублей.

Из них, приобретены материальные ценности в 2021 году на общую сумму 119,3 тыс.руб .: GSM модуль на 1000 номеров стоимостью 4,5 тыс.руб., контактор электромагнитный 4,3 тыс.руб., приемник пульта шлагбаума 5,4 тыс.руб., шлагбаум «Дорхан» барьер 2 шт. на сумму 98,6 тыс.руб., мотокоса 6,0 тыс.руб., паяльник 0,5 тыс. рублей. (Приложение № 2)

В ходе проверки материальные ценности осмотрены и имеются в наличии.

Уплата налогов

Бухгалтерский учет в ТСН ведется по упрощенной системе налогообложения (далее – УСН), объектом налогообложения являлись «доходы». Учет поступлений (доходов) и расходов ведется в порядке, установленном гл. 26.2 НК РФ, п. 4 ст. 346.11 НК РФ.

За 2021 год перечислено в бюджет налоги на общую сумму 228,8 тыс.руб., в том числе НДФЛ — 228,6 тыс.руб., налог УСН -0,2 тыс. рублей. Задолженность перед бюджетом отсутствует.

Налог по УСН— за 2021 год начислен в сумме 27,3 тыс.руб., на конец года числилась кредиторская задолженность перед бюджетом в сумме 4,7 тыс. рублей.

Для расчетов по взносам в фонды по социальному обеспечению перечислено на общую сумму 583,7 тыс.руб., в том числе, страховые взносы в ПФР — 406,6 тыс.руб., ФОМС – 94,0 тыс.руб., ФСС -78,6 тыс.руб., страхование от НС и ПЗ — 4,5 тыс. рублей.

Начислены взносы в фонды в сумме 527,4 тыс.руб., в том числе ПФР-384,3тыс.руб., ФОМС- 89,3 тыс.руб., ФСС — 50,3 тыс.руб., страхование от несчастных случаев и прозводственных заболеваний — 3,5 тыс. рублей.

Произведена предоплата (аванс) фондам социального и пенсионного обеспечения составляла на конец года в сумме 25,6 тыс.руб.

Анализ исполнения сметы

Доходы

Согласно утвержденной смете запланированы доходы в сумме 3770,9 тыс.руб., в том числе взносы собственников на содержание жилья и нежилые помещения 2817,5 тыс. рублей (общая площадь 8696 квм х тариф 27 руб.), от хозяйственной деятельности запланировано 953,4 тыс. рублей.

Фактически получены доходы за 2021 год для текущей деятельности в сумме 3765,8 тыс.руб., что выше запланированных на 5,9 тыс. рублей.

Получены взносы на содержание жилья 2821,1 тыс.руб. или 100% к плану, от хозяйственной деятельности 944,7 тыс.руб. (доходы от сдачи в аренду имущества. и продажи услуг).

Были проверены расчеты с арендаторами и предоставлению услуг прочим организациям. За 2021 год получены доходы за сдачу в аренду и услуги от ПАО «Вымпелком» 307,4 тыс.руб., ПАО «Мегафон» 274,3 тыс.руб., ООО «Т2 Мобайл» 276,0 тыс.руб., ПАО МТС- 30,0 тыс.руб., ООО «НИР» 24 тыс.руб., Ростелеком 18 тыс.руб., ООО Фортуна реклама в лифтах 15,0 тыс. рублей. Арендаторами представленыв договорам все необходимые разрешительные документы для установки оборудования.

По состоянию на 31.12.2021 числилась дебиторская задолженность за контрагентами 65,3 тыс.руб., из нее числилась ООО «НИР» в сумме 12 тыс. руб. (6 м-в), ПАО Ростелеком — 1,5 тыс. руб. , ООО «Т2 Мобайл» 23 тыс.руб., ПАО МТС — 3,1 тыс.рублей.

Расходы

По смете предусмотрены расходы в сумме 3771,7 тыс.руб., в том числе на заработную плату и налоги на ФОТ в сумме 2260,1 тыс.рублей.

Фактические расходы составили 3435,4 тыс.руб., в том числе заработная плата 2254,0 тыс. рубдей. Общая экономия средств, по сравнению с планом составила на общую сумму 336,3 тыс. рублей.

Так, административно-хозяйственные расходы составили 1477,5 тыс.руб. (расходы на оплату административно-хозяйственного персонала, канцтовары, услуги связи), содержание придворовой территории на 421,1 тыс.руб. (з/плата дворника, вывоз мусора, уборка снега), содержание лифтового оборудования на 253,1 тыс.руб., техническое обслуживание инженерных сетей 241,8 тыс.руб., содержание и обслуживание общего имущества 337,3 тыс.руб. (з/плата убощицы, содержание шлагбаумов), текущий ремонт общего имущества 344,6 тыс.руб. (тек ремонт фасада 164 тыс.руб., прочие работы и расходные материалы 180 тыс.руб.), техническое обслуживание электроснабжения на 176,1 тыс.рублей.

Прочие расходы составили 183,9 тыс.рублей (услуги банка, юридические, непредвиденные расходы, налог УСН).

При запланированном ФОТ 1735,9 тыс.руб. фактический расход составил 1731,2,6 тыс.руб. или экономия на сумму 4,7 тыс. рублей.

По отдельным статьям был допущен перерасход, например: техническое содержание электроснабжения на 38,5 тыс.рублей.

Экономия по статье непредвиденные расходы получена в сумме 113,9 тыс.руб., содержание общего имущества на 56,0 тыс.рублей.  (Приложение № 3)

Своевременность расчетов собственников квартир с ТСН

Задолженность собственников по оплате взносов на содержание жилья на 01.01.2021 года составляла в сумме 484,2 тыс. руб., в том числе на текущее содержание 372,5 тыс.руб., капремонт 111,7 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2021 числилась задолженность собственников в сумме 476,5,0 тыс.руб., из них на текущее содержание 360,8 тыс.руб., капремонт 115,7 тыс.рублей.

Наибольшая задолженность по-прежнему числилась за кв. 55 на сумму 89,3 тыс.руб.: кв.16 на сумму 29,9 тыс.рублей.

По состоянию на март 2022 числилась просроченная задолженность свыше 2-х месяцев на общую сумму 176,0 тыс.рублей.

Предложения

Председателю правления ТСН ознакомить всех причастных лиц и членов правления с актом ревизии.

Председателю ТСН и главному бухгалтеру принять меры по перечислению денежных средств для капитального ремонта на спецсчет в полном объеме.

Председатель ревизионной комиссии Т.В.Марковская

ТСЖ хоть и не является коммерческой организацией, но все же ведет хозяйственную деятельность. То есть для выполнения своих уставных задач привлекает денежные средства, расходует их на проведение работ.

Контроль над расходованием денег, правильностью расчетов и выполнением требований закона осуществляют государственные надзорные органы и внутренние структуры товарищества. Одной из таких структур является — ревизионная комиссия.

Показать содержание

• Требования закона
• Состав комиссии
• Права
• Обязанности
• Ход проверки
• Отчетность

О том, какие объекты содержатся на балансе ТСЖ, а также о правах и обязанностях членов правления и учредителей перед жильцами, читайте на нашем сайте.

Требования закона

В ЖК РФ установлено, что контроль над деятельностью ТСЖ могут осуществлять сами собственники, члены товарищества.

Для этого в организации создается ревизионная комиссия (РК).

Существование товарищества без нее невозможно. Ее наличие – обязательное требование закона.

Обязанности (функции) РК включают в себя:

1. Ревизии. Финансовая деятельность проверяется как планово, так и внепланово. Периодичность их определяется самим товариществом (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно).
2. Подготовка сметы, в частности, расходов, на период времени (обычно на год). Проект утверждается собственниками и только их общим собранием.
3. Подготовка отчета о деятельности организации, об обязательных платежах (их размерах на текущий период).
4. Отчет перед собранием товарищества о результатах своей деятельности.

Кто может быть членом комиссии?

РК избирается на общем собрании. Членом ее ( ревизором) может быть любое (физическое) лицо. Однако, ни члены правления, ни председатель в РК не входят. Это запрещено законом. РК избирается сроком на два года.

К основным целям проверок относятся:

1. Контроль над деятельностью организации.
2. Контроль над тем как расходуются деньги товарищества, обоснованы ли траты, как соблюдается финансовая дисциплина, как оплачивается труд.
3. За тем, как рассчитываются сметы, как они исполняются, как перечисляются взносы, обоснованы ли, как ведется бухучет, соблюдаются ли его правила.
4. Соответствует ли деятельность товарищества уставу, как сохраняются ценности и денежные средства.

Ревизии могут проводиться, как своими силами, так и с помощью привлеченных специалистов.

На сторонние услуги в бюджет закладываются отдельные денежные средства.

Самое главное! РК несет ответственность только перед собранием собственников и подотчетна только ему.

В процессе своей работы РК должно соблюдать требования:

• законодательства;
• устава организации;
• положения о ревизионной комиссии.

В последнем документе должно быть отражено:

1. Общие положения. Срок, на который избирается данный состав, число членов, как она избирается (общее собрание).
2. Ее компетенция. То есть функции и задачи РК.
3. Права и обязанности РК.
4. Как осуществляется деятельность, порядок ее.
5. Основание для проверок, порядок их.
6. Ведение документооборота РК.
7. Порядок отчетности перед собранием.
8. Хранение документов.
9. Прекращение полномочий (по истечению срока и досрочное).

В заключение Положения следует пункт о внесениях изменений в него и соответствия законодательству.

Положение о ревизионной комиссии ТСЖ образец.

Акт проверки ТСЖ образец.

Отчет комиссии образец.

О вопросах реорганизации, ликвидации или банкротства ТСЖ читайте на нашем сайте.

Состав комиссии

Законом не запрещено привлекать к проведению ревизий в товариществе сторонних специалистов.

Но, обычно, в состав входят жильцы дома.

Желательно избирать в ее состав юристов и бухгалтеров, поскольку некомпетентность может привести к нарушениям закона.

Если же в доме подобные специалисты не проживают, то при проведении проверок стоит привлекать их со стороны. Стоимость услуг можно определить, обратившись в любую аудиторскую компанию.

О видах обслуживания ТСЖ узнайте из нашей статьи. Узнайте также о том, в каких случаях необходима проверка ТСЖ контролирующими органами.

Права

Члены РК при осуществлении своей деятельности наделяются определенными правами. Они могут:

1. Требовать предоставления им хозяйственных и финансовых документов. Требование может быть и письменным, и устным.
2. Доступ к документации не ограничивается временем. Сведения, составляющие гостайну, предоставляются в соответствии с требованиями закона.
3. Если нарушены сроки предоставления материалов, связанных с проверкой, отказали в доступе к ним, документы оказались недостоверными, то РК вправе обратиться в соответствующие госорганы для привлечения к ответственности виновных лиц.
4. Проверяющие вправе потребовать от правления, должностных лиц товарищества объяснения в письменном виде по тем или иным хозяйственным вопросам. Срок – один день. Объяснения приобщаются к акту проверки.
5. Для проведения ревизии могут привлекаться специалисты со стороны.
6. РК может потребовать от правления или иного органа управления привлечь к ответственности лицо, допустившее нарушение.
7. РК вправе потребовать созыва как правления, так и общего собрания, если действия должностных лиц угрожают интересам товарищеского объединения или имеется другие основания для внеочередного собрания.

О стандартах раскрытия информации ТСЖ перед собственниками читайте в нашей статье.

Надо иметь в виду, что своими правами РК может воспользоваться только при исполнении своих уставных задач, определенных законодательством и действующим Положением.

Обязанности

Проверяющие должны:

1. Проводить проверки и ревизии в установленные сроки. Они определяются действующим законодательством и уставом товарищества.
2. Результаты ревизии, заключение проверяющих по ней предоставляются общему собранию.
3. Внеплановая ревизия проводится в срок не позднее тридцати дней с того момента, как будет принято решение о ее проведении. Плановая проверка проводится по итогам истекшего периода.

Члены РК товарищества собственников жилья несут ответственность за свои действия. Если обязанности выполняются ненадлежащим образом, то возможно и привлечение к ответственности в соответствии с законодательством.

Образец протокола общего собрания вы можете скачать тут.

Ход проверки

Во время проведения проверки должно быть проверено:

1. Доходы, расходы организации.
2. Сметы их. Правильно ли они составлены и обоснованы, как в целом, так и по отдельным работам.
3. Как доводятся сметы до собственников на их рассмотрение и утверждение, своевременно или нет.
4. Достоверность отчетности по сметам.

Прежде чем провести документальную проверку необходимо затребовать всю документацию и доступ к ней.

При этом, если проводится плановая ревизия, то потребуется вся финансовая и хозяйственная документация. В случае внеплановой проверки достаточно и документов, свидетельствующих о возможном или выявленном нарушении.

Затем материалы изучаются. К проведению анализа документов можно привлечь и специалистов со стороны. В сложных вопросах, когда не хватает компетенции членов РК – это самый лучший вариант.

Далее проверяются доходы организации.

Они могут складываться из членских взносов, обязательных платежей, а так же из иных поступлений, например, арендной платы, субсидий (льгот отдельным категориям граждан и тому подобное).

Проверяются тарифы, применяемые для оплаты жилья и коммунальных услуг. Муниципальные тарифы не являются обязательными для товарищества.

Затем проверяются расходы, как по уставной деятельности, так и по коммерческой. Если она есть. Вся полученная прибыль должна расходоваться только на выполнение уставных задач.

Если после получения оплаты за коммунальные услуги есть экономия, то проверяется, как она распределена.

На следующем этапе проводится ревизия кассы. Проверяются поступившие денежные средства, внесенные наличными и полученные с расчетного счета.

Для проверки предоставляются кассовая книга, кассовые отчеты, главная книга, бланки по расчетам с населением и т. д.

По расчетному счету проверяют:

1. Достоверность, законность операций.
2. Как отражаются на счете проведенные операции, целесообразность их.

Для анализа используются банковские выписки и документы, к ним прилагаемые, главная книга, «51 счет».

Далее проверяется оплата коммунальных услуг. Используются данные по кассе и банковские документы, начисление квартплаты (ведомости начислений).

Затем проверяются подотчетные лица, взаиморасчеты с ними. При этом устанавливается целесообразность данных расходов:

1. Соответствует ли выдача средств списку лиц, которым она разрешена.
2. Соответствует ли этот расход нормативным актам, правильно ли оформляется документация на выдачу денег.
3. Проверяется необходимость командировочных расходов, правильность расходования командировочных, оформления документов.
4. Проверяются авансовые отчеты и иные документы, связанные с выдачей денежных средств.

Затем проверяются документы по оплате труда:

• табеля учета;
• расчетные ведомости;
• приказы и другие материалы, связанные с приемом увольнением, движением личного состава;
• штатное расписание;
• проверяется движение в товариществе материалов, приобретение их и списание.

После завершения ревизии составляется акт проверки.

Отчетность

После ревизии РК формирует два документа. Первый – это акт, в котором фиксируются результаты проверки, наличие или отсутствие нарушений и каких именно. Акт по итогам года содержит в себе следующую информацию:

1. Состав группы проверяющих.
2. Время проведения ревизии.
3. Кто был в это время председателем правления.
4. Что именно проверялось.
5. Есть ли нарушения, и какие.
6. Как расходовались деньги.
7. Подписи лиц, проводивших ревизию.

На основании акта проверяющими составляется отчет. Он доводится до собственников на общем собрании.

В ревизионном отчете содержится вся информация по хозяйственной и финансовой деятельности товарищества, включая:

1. Продолжительность отчетного периода.
2. Председатель правления, главный бухгалтер в этот период, их данные (Ф.И.О).
3. Число проведенных заседаний правления, что рассматривалось.
4. Утвержденные сметы, когда они утверждены собственниками.
5. Поступление денег, источники поступлений, перечень их.
6. Как расходовались поступившие деньги.
7. Есть ли нарушения, в финансах и хозяйственной деятельности.
8. Выводы и рекомендации.

Как видно из нашего краткого обзора, ревизия ТСЖ – дело нетрудное, но трудоемкое. Придется перелопатить много документов, в которых человеку, несведущему в бухгалтерии сложно разобраться. Отсюда вывод: лучше доверить выполнение подобной работы аудитору.

Приложение № 7

АКТ ревизионной комиссии          

О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности

ТСЖ «8 Марта, 189»

                                г. Екатеринбург                                                    30 апреля 2019  г.

Мы, нижеподписавшиеся члены ревизионной комиссии ТСЖ «8 Марта, 189»:    

     Кузнецова Л.И., Кульбакина Т.Ф., Пальцева И.В. в присутствии Председателя Правления ТСЖ Диденко В.И. и главного бухгалтера Бузаковой С.А. провели проверку финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «8 Марта, 189» с 01 января 2018 г. по 31 декабря 2018 г.

                          Краткие сведения

Товарищество создано: 03 июля 2006 года.

Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ серия 66 № 005354956

Присвоен ОГРН 1069674073006.

ИНН 6674189307 КПП 667901001

Место нахождение: 620085, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д.189.

Товарищество является некоммерческой организацией, создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Жилищным кодексом РФ, другими законодательными актами правительства РФ, правительства Свердловской области и с Уставом.

Открыты расчетные счета:

—  40703810700000000372 в ПАО «Уралтрансбанк» г.Екатеринбург, БИК 046551767, кор.сч 30101810200000000767;

— 40821810200000000026 в ПАО «Уралтрансбанк» г.Екатеринбург, БИК 046551767, кор.сч 30101810200000000767;

— 40703810916120055261 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674.

— 40821810416540000825 в Уральский банк Сбербанка РФ г. Екатеринбург, БИК 046577674, кор.сч 30101810500000000674.

Для расчетов по капитальному ремонту в Уральском банке Сбербанка РФ открыты следующие спец.счета:

— 40705810716540000162

— 40705810016540000163

— 40705810316540000164

— 40705810616540000165

Общая информация

Ведение бухгалтерского учета осуществляется главным бухгалтером с применением компьютерной бухгалтерской программы 1С «Бухгалтерия»,

— «Арча» — начисление зарплаты,

— «Контур-Экстерн», «СБИС++» (Свердловской области) – отчетность через Интернет,

— «iBank2» — перечисление платежей в банк,

— расчет квартплаты бухгалтером по квартплате с применением программы ООО «Центр Бонус» — «Расчет квартплаты».

Цель проверки:

1. Соответствие учредительных документов и внутренних положений, а также учетной политики законодательству РФ.
2. Целевое использование денежных средств товарищества.
3. Выявить отсутствие или наличие в бухгалтерской и  налоговой отчетности существенных искажений, а также соответствие совершенных финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.

В ходе проверки были изучены следующие документы:

— Устав ТСЖ;

— протоколы заседаний Правления ТСЖ;

— приказы по кадрам;

— личные карточки сотрудников;

— первичные учетные документы (акты выполненных работ, накладные, банковские выписки)

— бухгалтерская и налоговая отчетность за 2018 год.

В ходе проверки были проведены следующие мероприятия:

— проверка расчета квартплаты в соответствии с законодательством РФ;

— анализ правильности ведения бухгалтерского учета;

— анализ полноты и соответствия учетной политики законодательству РФ;

— проверка расчетов по налогообложению;

— имеются ли разрешительные подписи руководителя при оплате ТМЦ, работ, услуг и при движении имущества организации;

— полнота, своевременность и достоверность отражения хозяйственных и финансовых операций в бухгалтерском учете;                                                      

— своевременность и достоверность проведения инвентаризации материально- производственных запасов, а также сверки расчетов;

— наличие и соблюдение графика документооборота;

— обеспеченность сохранности архива, а также назначение ответственных лиц.

ТСЖ применяет упрощенную систему налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» (уведомление ИФНС по Чкаловскому району г. Екатеринбурга №1828 от 13.07.2006 г).

В ходе проверки были представлены следующие документы:

1. Устав ТСЖ.
2. Свидетельства о регистрации и о постановке на налоговый учет.
3. Протоколы общих собраний.
4. Протоколы заседаний Правления товарищества.
5. Журнал учета членов товарищества.
6. Папка заявлений о вступлении в ТСЖ.
7. Папка по переписке с организациями.
8. Договора с поставщиками и подрядчиками.
9. Штатное расписание.
10. Должностные инструкции.
11. Инструкции  по ТБ.
12. Журнал инструктажей по ТБ.
13. Положение о заработной плате и премированию.
14. Трудовые договоры с работниками.
15. Приказы.
16. Нормативные документы по квартплате.
17. Положение об учетной политике.
18. Договоры материальной ответственности.
19. Банковские выписки.
20. Ведомости по зарплате.
21. Авансовые отчеты.
22. Акты на списание материалов.

Делопроизводство ведется на должном уровне. Оформляются все виды первичных документов, связанных с трудовыми отношениями: заявления о приеме на работу и увольнении, приказы о приеме на работу, трудовые договоры, ведомости на выплату заработной платы, трудовые книжки, табеля учета рабочего времени, штатное расписание.

Требования законодательства о труде соблюдается.

 Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с требованиями ПБУ5/01: хозяйственные операции по учету МПЗ в бухгалтерском учете осуществляются в хронологической последовательности, принимаются к учету на основании накладных и счетов-фактур, по каждому факту списания материалов в эксплуатацию составляется требование-накладная (форма М11).

В 2018 году операций по поступлению наличных денежных средств в кассу товарищества не установлено. Все денежные средства приходуются на расчетные счета товарищества. Необоснованных перечислений через расчетный счет  не выявлено.

Учет расчетов с поставщиками коммунальных услуг, на обслуживание и ремонтные работы ведется на основании заключенных договоров, актов выполненных работ и счетов-фактур.

Информация по льготникам передается в электронном виде в ЕРЦ до 30-го числа каждого месяца.

ФАКТИЧЕСКИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ за 2018 год

 ДОХОДЫ:

1.Обязательные платежи жильцов в банк                     19 076 725,99                                                

2. Поступления от сторонних организаций:                      328 819,26

За размещение оборудования

ЗАО «Комстар-регионы» (ПАО МТС)                                 12 000,00

ПАО «ВымпелКом»                                                               20 000,00

ПАО «Ростелеком»                                                                36 000,00

ООО НТЦ «Интек»                                                                40 000,00     

Компания ТрансТелеКом                                                      90 000,00                                                                                      ООО Комтехцентр (Планета)                                                19 440,00

АО ЭР-Телеком Холдинг                                                       36 000,00

ООО «Водоробот»                                                                  19 500,00

ООО «ЭЛИОН»                                                                      24 000,00

За размещение рекламы в лифтах

ООО «РЦИН»                                                                         18 000,00            

За размещение рекламной конструкции:

РИЦ Диагональ                                                                        8 814,00

Возврат госпошлины                                                              5 065,26

_________________________________________________________

ИТОГО ДОХОДОВ:                                                     19 405 545,25

         РАСХОДЫ:

1. Коммунальные услуги                                                11 470 282,87  

             в том числе:

отопление и горячее водоснабжение                              7 713 553,13 электроэнергия                                                                  2 161 292,09

 водоснабжение и водоотведение                                    1 795 278,39

2. Содержание и ремонт жилья:                                      6 714 316,49

           в том числе:

обслуживание лифтов, диспетчерской связи                  654 334,20

освидетельствование лифтов                                            109 700,00

страхование лифтов                                                               6 000,00

видеонаблюдение                                                               138 183,00

обслуживание домофонных систем                                 193 987,00        

обслуживание охранной сигнализации                             29 097,84

обслуживание пожарной сигнализация                             48 000,00

противопожарное оборудование                                          1 100,00

обслуживание узла учета                                                   473 939,21

выезд экспертов                                                                     4 000,00

гидропромывка системы отопления                                  39 000,00

услуги связи                                                                         14 246,77    

паспортное обслуживание                                                  55 902,60

вывоз мусора ТБО                                                              363 793,92

дератизация                                                                          13 273,32

обучение персонала, семинары                                          49 800,00

программное обеспечение, хостинг сайта                        41 592,00

обслуживание оргтехники                                                  31 150,00

канцтовары, хозтовары                                                       39 601,20

услуги банка и ЕРЦ                                                           270 636,64

заработная плата всех работников                                2 849 022,54

налоги                                                                               1 056 795,19

юридические услуги                                                          180 000,00

уборка двора, благоустройство, материалы                      51 151,06

3. Ремонтные работы:                                                      1 208 218.16

         в том числе:

материалы для текущего ремонта

(электроизделия, сантехматериалы, стройматериалы)  292 168,27                                                                   

видеобследование вентканала корпус 2,3,4                        6 000,00

материалы для капитального ремонта                             165 649,89

сантехнические работы                                                     694 000 ,00

Замена дверей                                                                       50 400,00

  _________________________________________________________

ИТОГО РАСХОДОВ:                                                   19 320 083,58

Остаток денежных средств на расчетных счетах

по состоянию на 01.01.2018г.                                           1 447 567,11

Поступило за 2018 год                                                     19 405 545,25

Израсходовано в 2018 году                                             19 320 083,58

Остаток на 31.12.2018 г.                                                    1 533 028,78             

ОТЧЕТ ПО СРЕДСТВАМ КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА

за 2018 год

ПРИХОД:

Обязательные платежи жильцов в банк                          2 129 526,35 

РАСХОДЫ:                                                               

Ремонт межпанельных швов                                              206 000,00

Замена дверей                                                                      112 200,00

Модернизация инженерных сетей                                     153 082,82

Комиссия банка                                                                      19 824,82

_______________________________________________________

ИТОГО РАСХОДОВ:                                                        491 107,64

Остаток денежных средств на спец.счетах

по состоянию на 01.01.2018г.                                           4 898 662,52

Поступило за 2018 год                                                       2 129 526,35

Израсходовано в 2018 году                                                  491 107,64

Остаток на 31.12.2018 г.                                                    6 571 907,20            

Выводы: Проанализировав показатели финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ, организацию учета в ТСЖ, ревизионная комиссия пришла к выводу:

Признать финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ «8 Марта, 189» за проверяемый период 2018 года удовлетворительной.

Члены ревизионной комиссии:

   Кузнецова    Л.И. _________п/п___________________

   Кульбакина Т.Ф.  ___________п/п________________

   Пальцева И.В. _______________п/п_______________

Председатель Правления ТСЖ _______п/п_________ В.И.Диденко

Главный бухгалтер ______________п/п____________С.А.Бузакова