ОБЩИЕ ВОПРОСЫ
Мы новички в СРО, где взять сервис проверки?
Для проверки отчета о деятельности КПК бесплатным сервисом СРО «Кооперативные Финансы» на срабатывание триггеров, разработанных Банком России необходимо направить отчет на адрес электронной почты
srokf@mail.ru. Инструкция приложена к материалам вебинара от 17 января 2022 г. в личном кабинете.
Нужно ли прикреплять к отчету баланс. отчет о фин.результатах?
Нет, не нужно.
КПК численностью менее 200 человек Разделы 11 и 12 не заполняют?
Если число членов составляет менее 200 членов и активы менее 50 миллионов рублей, то разделы 11 и 12 не заполняют.
Заключение ревизора когда правильно отправлять?
Указание Банка России не содержит требование о предоставлении (приложении к отчету) заключения контрольно-ревизионного органа кредитного потребительского кооператива.
Пени по членским взносам по суду тоже относятся к процентным доходам?
Если условие о пенях по членским взносам было указано в договоре займа, а сумма членских взносов, подлежащих погашению по договору займа была отражена и включена в расчет ПСК (уплачивалась в соответствии с условиями пользования займом), то данный вид дохода относится к процентным доходам.
Стр 1.10.1 нематериальные активы: что сюда включается , только доходы буд периодов по НМА?
Сюда включаются данные о стоимости нематериальных активов (авторские права, патенты, лицензии на использование интеллектуальной собственности, лицензии на определенные виды деятельности, списки клиентов, франшизы, научные знания, технологии, новые производственные процессы, знание рынков, товарные знаки и др.) согласно первичным документам бухгалтерского учета.
Как учитывать проценты на 1.8.1 или 1.8.2, если договор свыше 12 месяцев?
Если проценты начисляются и оплачиваются ежемесячно, то учитывать проценты в строке 1.8.1.
В какую сроку дохода включить неустойку?
В строку 4.9 прочие доходы.
Должен ли п.10 = 4-5-6+5-8-9. Тогда п.10 не совпадет с фин. результатом БФО?
П.10 должен быть равен значению фин. результата, отраженного в отчете о финансовых результатах бухгалтерской (финансовой) отчетности (п.14. порядка составления отчета Указания 5722-У).
В п.19.1 нужно указать сумму займов, погашенных за счет мск за весь год?
В строке 19.1. указывается не сумма, а количество договоров займа, погашение задолженности ко которым
ОСУЩЕСТВЛЕНО (погашено средствами ПФ РФ) в течение года.
В строке же 19 указывается общее количество договоров по состоянию, заключенных в течение 2021 года, погашение которых
ПЛАНИРОВАЛОСЬ (возможно, еще не погашено, или произведен отказ а погашении) средствами ПФ РФ.
Займы выданные ИП относятся к строке 15.3?
Только в случае, если данные ИА включены в реестр Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (https://ofd.nalog.ru/)
По п. 14.3 общая сумма задолженности это имеется ввиду процентами?
Только по основному долгу.
В пункте 14 (14.1,14.2, 14.3,14.3.1) отражаем сведения только по потребительским займов, без ипотеки? или тут займы до 15 т.р.?
Отражаются потребительские займы, определенные статьей 6.2 ФЗ-353 «О потребительском кредите (займе)» (без ипотеки).
Строка 32 задолженность перед выбывшими — это те пайщики которые умерли, исключены а средства кооперативом некому выплатить?
Отражается сумма невыплаченных паенакоплений пайщикам, прекратившим членство в кредитном кооперативе по любым основаниям.
Как правило, отражается по К-ту сч.75.
В 4 кв. 2021 года кредитный кооператив закрыл дополнительный офис, но до 01.11.2021 по данному подразделению еще предоставлялись займы. По состоянию на 31.12.2021 доп. офис официально закрыт, с налогового учета снят. Отражаются ли сведения о данном доп. офисе в подразделе 2 раздела 1 Отчета? Отражается ли объем предоставленных займов по этому доп. офису в гр. 2,3 таблицы подраздела 3 раздела 1 Отчета, т.к. займы в 4 кв. до данному доп. офису предоставлялись?
Ответ ДМР: Согласно пункту 2 Порядка и сроков составления и представления отчета о деятельности КПК (далее – Порядок) сведения в форме 0420820 указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно,
за исключением граф 2 и 3 подраздела 3 раздела I, граф 4 и 5 раздела V, граф 2 — 4 раздела XII. Таким образом, если дополнительный офис КПК прекратил деятельность по состоянию на 31.12.2021, то информация о таком обособленном подразделении
не отражается в подразделе 2 раздела I формы 0420820.
Согласно пункту 8 Порядка графы 2 и 3 подраздела 3 раздела I формы 0420820 заполняются только по обособленным подразделениям КПК, которые вели деятельность в течение отчетного квартала. Таким образом, если дополнительный офис в течение четвертого квартала 2021 года предоставлял займы/привлекал средства, то такая информация подлежит отражению в графах 2 и 3 подраздела 3 раздела I формы 0420820.
Правильно ли мы понимаем, что в п.16.6 Порядка ссылка на строку 19 Отчета указано ошибочно?
Ответ ДМР: Да. Ссылка на строки раздела IV в пункте 16.6 Порядка будет скорректирована при внесении изменений в Указание Банка России № 5722-У.
Правильно ли мы понимаем, данные в стр.19 и 19.1 Отчета должны содержать данные за отчетный период (количество договоров займа, предоставленных в течение отчетного периода), а не количество договоров, действующих на отчетную дату, что определено в п.16.2 Порядка?
Ответ ДМР: В соответствии с пунктом 16.2 Порядка значения показателей в строках 19 и 19.1 отражаются по состоянию на конец отчетного периода.
ВОПРОСЫ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ РАЗДЕЛА 1
В разделе 1 подраздела 3 в графах 2 и 3 указывается сумма за квартал или за год?
В разделе 1 подраздела 3 в графах 2 и 3 указывается сумма за отчетный период, соответственно за год.
По заполнению подраздела 3 раздела 1 и 2 указывается сумма за 4 квартал или за полный год Сведения указываются за год?
По строке 1.8.3 будет ли включаться неустойка по судебным займам, если она теперь относится к процентным доходам? Или там отражаются только проценты по займам
В строке 1.8.3 отражаются только проценты по займам.
В 4 кв. закрыли доп. офис, но до 01.11.2021 там еще выдавали займы. Вопросы: 1) Надо сведения по нему показывать в подразделе 2 раздела 1? По состоянию на 31.12.2021 офис официально закрыт, с налогового учета снят. 2) Должны ли показывать объемы выданных в этом офисе займов в гр. 2,3 таблицы подраздела 3 раздела 1, т.к. деятельность в 4 кв. еще велась?
В данном случае необходимо только заполнить подраздела 3 раздела 1 в полном объеме указав все действовавшие в отчетном периоде доп. офисы, даже закрытые на отчетную дату.
По коду деятельности, если не было работы с юр.лицами, но в Уставе предусмотрено нужно указывать коды 2 и 5 или только 1 и 4?
В графе 13 раздела 1 подраздела указываются коды фактически осуществляемой деятельности или Данные, указанные в ЕГРЮЛ.
По заполнению подраздела 2 раздела 1. Нужно ли там показывать все закрытые в течение года офисы, или только действующие на 31.12.2021
Отражаются все офисы, действовавшие в течение года.
ВОПРОСЫ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ РАЗДЕЛА 2
Если включить пени и штрафы по суду в процентную массу для расчета РВПЗ. В этом случае, строка 1.8.3 Р. Раздела II не совпадет со строкой 2.2 раздела VI
Все верно, не совпадет.
Строка 2.4 нераспределенная прибыль (непокрытый убыток). Вопрос: где указывается прибыль (убыток) отчетного периода за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев счета 99? В строке 2.3 целевые (специализированные) фонды или 2.4 нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)?
В строке 2.4.
ВОПРОСЫ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ РАЗДЕЛА 3
В какую строку раздела III, включить доход от уменьшения РВПЗ?
В строку 4.9 прочие доходы.
Указывать все займы Аф. лиц, которые включены в раздел 11?
Да. В стр. 4.1.4. Раздела 3 указываются все займы предоставленные Аф. лицам к кредитному кооперативу, указанных в разделе 11.
Значение строки 10 должно быть равно строка 4 — 5 + 7 — 6 – 8 -9?
Не должно быть равно.
КПК покрывает убыток за полугодие средствами резервного фонда. По какой строке отразить поступление средств?
Поступления, как такового не было. Данная операция в отчете не отражается (будет отражено лишь уменьшение величины убытка на сумму уменьшенной величины РФ).
КПК может покрыть расходы фонда обеспечения деятельности за счет фонда развития, отраженного на счете 83. Где отразить?
Отразить в разделе 3 доходы и расходы кредитного кооператива.
ВОПРОСЫ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ РАЗДЕЛА 4
В разделе IV п. 14.3 данные вместе с процентами или только 58 счет (основной долг)?
В разделе IV п. 14.3 указывается сумма по основному долгу.
В разделе 4 строках 15, 15.1 15.2 указываются суммы займов без вычета резервов?
Указываются за вычетом РВПЗ.
В соответствии с п. 16.7.5. Порядка «Значение, указанное в строке 15, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 15.1-15.4.». Правильно ли мы понимаем, что в данном разделе Отчета (строка 15) не учитываются займы, предоставленные юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства? Вслучае предоставления кредитным кооперативом займов юридическим лицам, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства значение, указанное в стр. 15 раздела IV Отчета не будет равно сумме значения строк 1.1. и 1.2. Раздела II Отчета?
Ответ ДМР: В строке 15 раздела IV формы 0420820 отражается задолженность по основному долгу, в том числе: по предоставленным потребительским займам, по займам, предоставленным некредитным финансовым организациям, по займам, предоставленным
субъектам малого и среднего предпринимательства, по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой. При этом в задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, включается,
в том числе задолженность по основному долгу по займам, предоставляемым КПК своим членам — физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Порядком не предусмотрены контрольные соотношения между строкой 15 раздела IV и суммой строк 1.1. и 1.2. раздела II формы 0420820.
ВОПРОСЫ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ РАЗДЕЛА 5
Нужно ли займы с соглашением об ипотеке на цели: улучшение жилищных условий показывать как потребительские займы в разделе V?
В разделе 5 отражается информация о ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ЗАЙМАХ, соответствующих Федеральному закону «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 N 353-ФЗ (статья 6.1.)
С 03.07.2022 г. вступает в силу изменение в статье 6.1 ФЗ «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 N 353-ФЗ:
а) дополнить частью 3.1 следующего содержания:
«3.1. Полная стоимость потребительского кредита (займа) по кредитному договору, договору займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, на момент заключения такого договора не может превышать предельно допустимое значение, рассчитанное в соответствии с частью 11 статьи 6 настоящего Федерального закона.»;
Т.о. Ипотечные займы в строку в отчете за 2021, 1 кв 2022 т полугодие 2022 г. пока не включаются!
В раздел 5 займы с погашением материнским капиталом не показываем?
В разделе 5 отражается информация о ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ЗАЙМАХ, соответствующих Федеральному закону «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 N 353-ФЗ.
ВОПРОСЫ, КАСАЮЩИЕСЯ РВПЗ
П.37 РВПЗ теперь указывать как сумму по основной сумме и ?процентам, или только основной сумме задолженности?
В строке 37 указывается общая сумма РВПЗ по основному долгу и процентным доходам. В строке 37.1 указывается РВПЗ в части основного долга.
П.19 спрашивают количество займов, но в разъяснениях говориться, что нужно п.19 с учетом РВПЗ. Как можно количество указать с учетом РВПЗ? Уменьшаем же только суммовые показатели, а не количественные?
Указываем только количественный показатель (количество договоров займа).
Формировать ли РВПЗ по пеням на 31.12.21 г. и в какую строку включать?
РВПЗ формируется по процентным доходам, в том числе по пеням (в соответствии с позицией Банка России, указанной в письме ДМР от 15.03.2021 № 44-14/831 ). Сведения отражаются в 6 разделе.
Указание по РВПЗ не содержит пени и штрафы. Как их можно к процентам по займам включать? Может все таки это резерв по сомнительным долгам?
Учитываем позицию Банка России по этому вопросу. Письмо ДМР от 15.03.2021 № 44-14/831.
В нашем случае проценты и членские взносы включаются в ПСК, также подлежат ежемесячной уплате. В случае просрочки платежей пени насчитываются как на тело займа, так и по членским взносам. Из-за этого и возникает вопрос включать ли в РВПЗ пени по членским?
Если условие о пенях по членским взносам было указано в договоре займа, а сумма членских взносов, подлежащих погашению по договору займа была отражена и включена в расчет ПСК (уплачивалась в соответствии с условиями пользования займом), то данный вид дохода относится к процентным доходам.
А если максимальная сумма выданная полностью уменьшена на РВПЗ, что делать? тогда в числителе будет 0.
Уменьшение на РВПЗ производится до выборки наибольшей суммы займа. Поэтому в числитель пойдет максимальная сумма займа из сумм, уже уменьшенных на РВПЗ.
Да, с указанием основания, почему не рассчитывается (сумма привлеченных средств =0).
ЮЛ было исключено из членов КПК (исключен из сведений ЕГРЮЛ по решению налогового органа). У данного ЮЛ осталась задолженность по выданному займу. На каком счете учитывать данную задолженность 58 или 76? Должны ли мы начислять РВПЗ?
Скорее всего этот заем не погашался, пока шла процедура ликвидации. Следовательно, РВПЗ уже должен быть, в какой-то части, сформирован.
Вместе с тем задолженность после ликвидации ЮЛ-заёмщика признается безнадёжной и подлежит списанию за счет сформированного РВПЗ. Если РВПЗ не формировался, то его следует признать безнадежной задолженностью, и списать с учета в соответствии с требованиями к бухгалтерскому учету.
ВОПРОСЫ, КАСАЮЩИЕСЯ ФИНАНСОВЫХ НОРМАТИВОВ
Фин. нормативы нужно считать каждый день или только на последнее число квартала?
Фин. нормативы должны соблюдаться на ежедневной основе (позиция ЦБ РФ – см. на сайте ЦБ РФ: https://www.cbr.ru/microfinance/explan/kpk
В Отчете о деятельности указывается значение на отчетную дату, т.е на последнее число квартала.
Если в знаменателе норматива «0» указывать прочерк или 0 Финансовый норматив рассчитывается в соответствии с требованиями Указания №3916-У, если знаменатель в формуле для расчета его значения отличен от нуля (изменения с 01.10.21)?
В этом случае в отчете о деятельности, согласно п.20.13 Порядка и сроков составления отчета Указания № 5722-У: в случае если финансовый норматив КПК не рассчитывается и в соответствующей строке указывается символ «-» (прочерк), КПК должен указать основания, в силу которых финансовый норматив не рассчитывался.
При расчете ФН3: ЗЗ указывается за минусом РВПЗ?
Из новой редакции Указания 3916-У : При расчете финансовых нормативов значения ЗЗЧ(АЛ), ЗЗ, ЗЗЧ(АЛ) ву и ЗЗву уменьшаются на суммы резервов на возможные потери по займам, сформированных в отношении таких займов в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 14 июля 2014 года N 3322-У».
Пункт 20.13 Указания 5722-У… КПК должен указать основание, в силу которых ФН не рассчитывался. Вопрос: где указать такое основание?А если не рассчитывается норматив ФН 5 и ФН 6 про них нужно писать пояснения?
Указанием 5722-У не установлено. Полагаем, что допустимо информацию об обосновании не расчета фин. норматива включить в строку «примечания». Например: Значение ФН1 кредитным кооперативом не рассчитывается по причине отсутствия привлеченных средств на отчетную дату.
Ранее в Н7 включали депозиты которые имели условия до востребования. Сейчас все депозиты ?
В расчет ФН7 включаются ВСЕ денежные средства, в том числе средства, размещенные на депозитных счетах в кредитных организациях.
Вопрос по финансовым нормативам показатель СДТ
Пример:
на 31.03.2021
- остаток номинала 100 000 РВПЗ в части номинала 100 000
- остаток процентов 1000 РВПЗ в части процентов 1000
20.04.2021 клиент пришел и совершил платеж, погасил 5000 номинала,
- остаток процентов 1000р и сумму процентов на дату платежа
20.05.2021 года считаем финансовые нормативы. А именно показатель СДТ
На момент расчета показателя СДТ
- остаток номинала 95 000 РВПЗ в части номинала 100 000
- остаток процентов 9000 РВПЗ в части процентов 1000
Какую в итоге сумму по примеру надо взять для целей расчета показателя СДТ?
Вариант 1:
- в части номинала 95 000 — 100 000 = — 5000, так как сумма минусовая, то ставим 0
- в части процентов 9000-1000 = 8000
итого в СДТ идет 8000
Или же
- остаток номинала 95 000 + остаток процентов 9000 -100 000 РВПЗ в части
- номинала — 1000 р в части процентов
итого в СДТ идет 3 000?
Вопрос направлен специалистам СРО для ответа.
ВОПРОСЫ, КАСАЮЩИЕСЯ ПСК
Подлежит ли отражению в предыдущем отчетном периоде (по состоянию на 31.12.2021) информация о данных займах в строках Отчета, включающих формулировку «потребительские» или должны учитываться только в строках, содержащих формулировку «ипотечные»?
Ответ ДМР: В связи с изменением требований к расчету полной стоимости потребительских займов, установленных Федеральным законом от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»[1], Указанием Банка России от 14.12.2021 № 6016-У[2] «О внесении изменений в Указание Банка России от 2 февраля 2021 года № 5722-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации кредитных потребительских
кооперативов» вносятся изменения в раздел V формы 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» в части его дополнения показателем «Потребительские займы с обеспечением в виде ипотеки».
В форме 0420820, составленной по состоянию на 31.12.2021, сведения о займах, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, отражаются в соответствующих строках формы 0420820 в соответствии с Порядком.
[1] В редакции Федерального закона от 02.07.2021 № 329-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный
закон «О потребительском кредите (займе)».
[2] В настоящее время Находится на государственной регистрации в Министерстве юстиции Российской
Федерации.
Информация создана: 23 января 2022, 09:36
Информация обновлена: 22 февраля 2022, 15:07
Бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятий
Бухгалтерская (финансовая) отчетность
за 2020 год
Формат отчетности: Полная
Единица измерения: 384 — Тысяча рублей
Для удобства скрыты нулевые строки
Бухгалтерский баланс
| Наименование показателя | Код строки | На 31 декабря 2020 года | На 31 декабря 2019 года | На 31 декабря 2018 года |
|---|---|---|---|---|
| Актив | ||||
| I. Внеоборотные активы | ||||
| Основные средства | 1150 | 3 036 | 3 036 | 3 036 |
| Финансовые вложения | 1170 | 30 566 | 45 047 | 35 845 |
| Прочие внеоборотные активы | 1190 | 4 630 | 4 878 | 5 833 |
| Итого по разделу I | 1100 | 38 232 | 52 961 | 44 714 |
| II. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 1210 | 1 | 1 | 1 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1240 | 18 142 | 42 727 | 35 572 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | 8 610 | 9 740 | 2 217 |
| Прочие оборотные активы | 1260 | 17 444 | 9 446 | 3 330 |
| Итого по разделу II | 1200 | 44 196 | 61 914 | 41 120 |
| БАЛАНС | 1600 | 82 428 | 114 875 | 85 834 |
| Пассив | ||||
| III. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 1310 | 25 806 | 52 462 | 22 120 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 2 334 | 1 747 | 1 747 |
| Резервный капитал | 1360 | 2 851 | 2 851 | 2 776 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 0 | — | -5 700 |
| Итого по разделу III | 1300 | 30 991 | 57 060 | 20 943 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Заемные средства | 1410 | 18 238 | 28 963 | 37 334 |
| Итого по разделу IV | 1400 | 18 238 | 28 963 | 37 334 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Заемные средства | 1510 | 30 191 | 27 341 | 23 182 |
| Кредиторская задолженность | 1520 | 198 | 159 | 258 |
| Прочие обязательства | 1550 | 2 811 | 1 352 | 4 117 |
| Итого по разделу V | 1500 | 33 199 | 28 852 | 27 557 |
| БАЛАНС | 1700 | 82 428 | 114 875 | 85 834 |
Отчет о финансовых результатах
| Наименование показателя | Код строки | За 2020 год | За 2019 год |
|---|---|---|---|
| Управленческие расходы | 2220 | (3 269) | (2 995) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | -3 269 | -2 995 |
| Проценты к получению | 2320 | 14 046 | 15 821 |
| Проценты к уплате | 2330 | (5 967) | (6 255) |
| Прочие доходы | 2340 | 93 | 3 102 |
| Прочие расходы | 2350 | (4 324) | (986) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | 579 | 8 687 |
| Налог на прибыль | 2410 | -579 | -946 |
| в т.ч. текущий налог на прибыль | 2411 | (579) | (946) |
| Чистая прибыль (убыток) | 2400 | 0 | 7 741 |
| Совокупный финансовый результат периода | 2500 | 0 | 7 741 |
Отчет об изменениях капитала
| 1. Движение капитала | |||||
| Уставный капитал | Собственные акции, выкупленные у акционеров | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | Итого |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря 2018 года (3100) | |||||
| 22 120 | (-) | 1 747 | 2 776 | -5 700 | 20 943 |
| Предыдущий год (2019) | |||||
| Увеличение капитала — всего: (3210) | |||||
| 85 206 | — | — | 79 | 21 857 | 107 142 |
| в том числе: чистая прибыль (3211) |
7 741 | 7 741 | |||
| переоценка имущества (3212) | — | — | — | ||
| доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (3213) | — | — | — | ||
| дополнительный выпуск акций (3214) | |||||
| — | — | — | — | ||
| увеличение номинальной стоимости акций (3215) | |||||
| — | — | — | — | ||
| реорганизация юридического лица (3216) | |||||
| — | — | — | — | — | — |
| Уменьшение капитала — всего: (3220) | |||||
| (54 864) | — | (-) | (4) | (16 157) | (71 025) |
| в том числе: убыток (3221) |
(-) | (-) | |||
| переоценка имущества (3222) | (-) | (-) | (-) | ||
| расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (3223) | (-) | (16 157) | (16 157) | ||
| уменьшение номинальной стоимости акций (3224) | |||||
| (54 864) | — | — | — | (54 864) | |
| уменьшение количества акций (3225) | |||||
| (-) | — | — | — | (-) | |
| реорганизация юридического лица (3226) | |||||
| 0 | — | — | -4 | — | (4) |
| дивиденды (3227) | (-) | (-) | |||
| Изменения добавочного капитала (3230) | — | — | — | ||
| Изменения резервного капитала (3240) | — | — | |||
| Величина капитала на 31 декабря 2019 года (3200) | |||||
| 52 462 | (-) | 1 747 | 2 851 | — | 57 060 |
| Уставный капитал | Собственные акции, выкупленные у акционеров | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | Итого |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря 2019 года (3200) | |||||
| 52 462 | (-) | 1 747 | 2 851 | — | 57 060 |
| Отчетный год (2020) | |||||
| Увеличение капитала — всего: (3310) | |||||
| 32 279 | — | 587 | 11 | 17 731 | 50 608 |
| в том числе: чистая прибыль (3311) |
— | — | |||
| переоценка имущества (3312) | — | — | — | ||
| доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (3313) | 587 | — | 587 | ||
| дополнительный выпуск акций (3314) | |||||
| — | — | — | — | ||
| увеличение номинальной стоимости акций (3315) | |||||
| — | — | — | — | ||
| реорганизация юридического лица (3316) | |||||
| — | — | — | — | — | — |
| Уменьшение капитала — всего: (3320) | |||||
| (58 935) | — | (-) | (11) | (17 731) | (76 677) |
| в том числе: убыток (3321) |
(-) | (-) | |||
| переоценка имущества (3322) | (-) | (-) | (-) | ||
| расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (3323) | (-) | (17 731) | (17 731) | ||
| уменьшение номинальной стоимости акций (3324) | |||||
| (58 935) | — | — | — | (58 935) | |
| уменьшение количества акций (3325) | |||||
| (-) | — | — | — | (-) | |
| реорганизация юридического лица (3326) | |||||
| 0 | — | — | -11 | — | (11) |
| дивиденды (3327) | (-) | (-) | |||
| Изменения добавочного капитала (3330) | — | — | — | ||
| Изменения резервного капитала (3340) | — | — | |||
| Величина капитала на 31 декабря 2020 года (3300) | |||||
| 25 806 | (-) | 2 334 | 2 851 | — | 30 991 |
| 2. Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок | |||||
| Наименование показателя | Код строки | На 31 декабря 2018 г. | Изменение капитала за 2019 г. | На 31 декабря 2019 г. | |
|---|---|---|---|---|---|
| За счет чистой прибыли (убытка) | За счет иных факторов | ||||
| Капитал — всего: | |||||
| до корректировок | 3400 | — | — | — | — |
| корректировка в связи с: | |||||
| изменением учетной политики | 3410 | — | — | — | — |
| исправлением ошибок | 3420 | — | — | — | — |
| после корректировок | 3500 | — | — | — | — |
| В том числе: | |||||
| нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): | |||||
| до корректировок | 3401 | — | — | — | — |
| корректировка в связи с: | |||||
| изменением учетной политики | 3411 | — | — | — | — |
| исправлением ошибок | 3421 | — | — | — | — |
| после корректировок | 3501 | — | — | — | — |
| по другим статьям капитала: | |||||
| до корректировок | 3402 | — | — | — | — |
| корректировка в связи с: | |||||
| изменением учетной политики | 3412 | — | — | — | — |
| исправлением ошибок | 3422 | — | — | — | — |
| после корректировок | 3502 | — | — | — | — |
| 3. Чистые активы | ||||
| Наименование показателя | Код строки | На 31 декабря 2020 г. | На 31 декабря 2019 г. | На 31 декабря 2018 г. |
|---|---|---|---|---|
| Чистые активы | 3600 | 30 991 | 57 060 | 20 943 |
Отчет о движении денежных средств
| Наименование показателя | Код строки | За 2020 год | За 2019 год |
|---|---|---|---|
| Денежные потоки от текущих операций | |||
| Поступления — всего в том числе: |
4110 | 496 395 | 383 847 |
| от продажи продукции, товаров, работ и услуг | 4111 | — | — |
| арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей | 4112 | — | — |
| от перепродажи финансовых вложений | 4113 | — | — |
| прочие поступления | 4119 | 462 378 | 330 290 |
| Платежи — всего в том числе: |
4120 | (490 727) | (372 675) |
| поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | 4121 | (15 446) | (17 283) |
| в связи с оплатой труда работников | 4122 | (5 042) | (4 989) |
| процентов по долговым обязательствам | 4123 | (-) | (-) |
| налога на прибыль организаций | 4124 | (720) | (796) |
| прочие платежи | 4129 | (469 519) | (349 607) |
| Сальдо денежных потоков от текущих операций | 4100 | 5 668 | 11 172 |
| Денежные потоки от инвестиционных операций | |||
| Поступления — всего в том числе: |
4210 | — | — |
| от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | 4211 | — | — |
| от продажи акций других организаций (долей участия) | 4212 | — | — |
| от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) | 4213 | — | — |
| дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях | 4214 | — | — |
| прочие поступления | 4219 | — | — |
| Платежи — всего в том числе: |
4220 | (-) | (-) |
| в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов | 4221 | (-) | (-) |
| в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) | 4222 | (-) | (-) |
| в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам | 4223 | (-) | (-) |
| процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива | 4224 | (-) | (-) |
| прочие платежи | 4229 | (-) | (-) |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | 4200 | — | — |
| Денежные потоки от финансовых операций | |||
| Поступления — всего в том числе: |
4310 | 78 315 | 142 074 |
| получение кредитов и займов | 4311 | 33 423 | 34 031 |
| денежных вкладов собственников (участников) | 4312 | — | — |
| от выпуска акций, увеличения долей участия | 4313 | — | — |
| от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. | 4314 | — | — |
| прочие поступления | 4319 | — | — |
| Платежи — всего в том числе: |
4320 | (85 113) | (145 723) |
| собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников | 4321 | (-) | (-) |
| на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) | 4322 | (-) | (-) |
| в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов | 4323 | (40 073) | (37 596) |
| прочие платежи | 4329 | (-) | (-) |
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций | 4300 | -6 798 | -3 649 |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 4400 | -1 130 | 7 523 |
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода | 4450 | 9 740 | 2 217 |
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода | 4500 | 8 610 | 9 740 |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | 4490 | — | — |
Отчет о целевом использовании средств
| Наименование показателя | Код строки | За 2020 год | За 2019 год |
|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | 6100 | 0 | -5 700 |
| Поступило средств | |||
| Вступительные взносы | 6210 | 68 | 73 |
| Членские взносы | 6215 | 17 663 | 14 042 |
| Целевые взносы | 6220 | — | — |
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования | 6230 | — | — |
| Прибыль от приносящей доход деятельности организации | 6240 | 0 | — |
| Прочие | 6250 | — | — |
| Всего поступило средств | 6200 | 17 731 | 21 856 |
| Использовано средств | |||
| Расходы на целевые мероприятия в том числе: |
6310 | (29) | (96) |
| иные мероприятия | 6313 | (10) | (71) |
| Расходы на содержание аппарата управления в том числе: |
6320 | (16 982) | (15 790) |
| расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) | 6321 | (5 715) | (5 821) |
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) | 6324 | (1 269) | (1 326) |
| Прочие | 6350 | (132) | (271) |
| Всего использовано средств | 6300 | (17 731) | (16 157) |
| Остаток средств на конец отчетного года | 6100 | 0 | — |
Другая случайная отчетность
Документ получен из открытых источников Росстата и Федеральной налоговой службы России
деятельности
ОКВЭД 2
0 — нет
31 Декабря
2021 г.
31 Декабря
2020 г.
31 Декабря
2019 г.
31 Декабря
2021 г.
31 Декабря
2020 г.
31 Декабря
2019 г.