Как составить дкп на авто чтобы не платить налог

декларация

Есть несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не облагается налогом.

Случай №1: сделка не принесла прибыли

Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.

Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.

Случай №2: продавец владел машиной три года и больше

НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет, даже если сделка принесла прибыль. Обращаться в ФНС с декларацией тоже не нужно.

Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей 

В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.

Случай №4: если продавец подарил машину

Дарение считается безвозмездной акцией. Тот, кто вручает машину, ничего не продает, а значит, платить налог на прибыль не должен.

Налог придется вносить счастливому получателю авто, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.

Если вы решили подарить автомобиль своей девушке, она при получении машины будет обязана оплатить в налоговую 13% от рыночной цены ТС.

Например, вы вручаете Audi A6. Машина стоит 700 тыс. рублей. Умножаем эту стоимость на 13%, получаем налог 91 тыс. рублей.

Но есть небольшой плюс от такого подарка. При продаже машины сумму налога можно будет вычесть.

Например, вы пользовались подаренным авто меньше трех лет и продали новому владельцу за 750 тысяч. Считаем налог следующим образом: (750 000 × 13%) − 91 000 (уплаченный ранее налог) = 6 500 рублей.

Случай 5: если автомобиль достался в наследство

Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Нет, это тоже безвозмездная сделка. Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%. Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля тем, кто переехал в Россию? Да. Те, кто долго жил за границей, должны оплатить не 13% налога, а все 30%. Вычет, по закону, нерезидентам применить нельзя.

Также читайте: Как продать авто в рассрочку без риска

Налог на продажу автомобиля

Дмитрий Федоров

14.07.20

Содержание

Если вы продали автомобиль, то обязаны заплатить с него НДФЛ. Расскажу, как можно уменьшить налог при продаже автомобиля или не платить его совсем.

Как понять, по какой ставке платить НДФЛ

Нужно ли вам платить НДФЛ после продажи автомобиля и по какой ставке, зависит от того, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ. Налоговые резиденты для начисления НДФЛ — люди, которые в течение 12 месяцев находятся в России более 183 календарных дней. Все остальные считаются нерезидентами. Для них ставка НДФЛ выше, а налоговых вычетов нет.

Показатель Нерезидент РФ Резидент РФ
Пребывание в России менее 183 дней в году более 183 дней в году
Ставка НДФЛ при продаже имущества 30 % 13 %
Имущественные налоговые вычеты нет да

Когда можно не платить налог на продажу автомобиля

Купили машину более трех лет назад.

  • Собираетесь продавать машину — вспомните, когда вы ее купили. Если с момента покупки прошло более трех лет, то можете вообще не беспокоиться. Вам не нужно платить налоги при продаже автомобиля и подавать декларацию.

Эта льгота распространяется на всех: и резидентов, и нерезидентов РФ. Остальными льготами, о которых рассказываю ниже, могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ.

  • Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле. Если три года с покупки машины еще не прошло, право на льготу зависит от цены. Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле — платить НДФЛ вам не придется. Но потребуется подать декларацию и указать в ней налоговый вычет.

  • Продаете машину дешевле, чем купили. Также вы можете получить освобождение от НДФЛ, если подтвердите, что купили машину дороже, чем продали. Для этого вы тоже должны подать декларацию и подтвердить расходы.

Важно: Чтобы воспользоваться последними двумя льготами, потребуется сделать налоговый вычет. Его также можно использовать, если продаете любую машину, которой владели менее трех лет — получится сэкономить на налоге.

Как воспользоваться вычетом по НДФЛ

С помощью налогового вычета уменьшают сумму, от которой рассчитывают НДФЛ. Закон устанавливает два вида вычетов: фиксированный, 250 000 ₽, и вычет, равный расходам на покупку машины. За один раз можно воспользоваться только одним вариантом.

Для вычета, равного расходам, важно, как у вас появился автомобиль: вы его купили, получили в подарок или по наследству. Купили машину — при расчете НДФЛ можно из дохода от продажи вычесть расходы на покупку. В расходы разрешено включать и проценты по автокредиту.

Если вам подарили автомобиль, то из дохода от продажи вычитают рыночную цену транспорта, с которой вы платили НДФЛ, получив подарок. Например, вам подарили автомобиль, его рыночная цена — 500 000 ₽. С этой суммы вы заплатили НДФЛ, получив авто подарок, и ее же можете учесть в налоговый вычет при продаже машины.

Но за подарки от членов семьи и близких родственников платить налог не нужно. Тогда вы можете вычесть из базы для расчета НДФЛ расходы дарителя. Например, отец подарил вам машину. Если вы затем захотите ее продать, то из дохода от продажи можете вычесть расходы отца на покупку. Таким же образом вычет используют, продавая полученный в наследство автомобиль.

Важно: К членам семьи и близким родственникам в данном случае относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки, внуки и внучки, братья и сестры. Причем закон распространяется и на неполнородных братьев и сестер — тех, у кого только один общий родитель.

Как понять, какой вычет вам подходит

Все расходы для налогового вычета нужно подтвердить документами. У вас должен быть договор купли-продажи, расписки, квитанции, платежки или другие документы, подтверждающие затраты.

Документов нет — подтвердить расходы не получится. В этом случае вам подойдет только фиксированный вычет — 250 000 ₽. Вы вычитаете эту сумму из дохода от продажи автомобиля, а с остатка высчитываете и платите налог.

Если же подтверждающие документы есть, то все зависит от цены, по которой вы купили машину. Потратили на нее больше 250 000 ₽ — выгоднее вычесть из дохода от продажи расходы на покупку. И наоборот: если автомобиль стоил дешевле 250 000 ₽, то вам подходит фиксированный вычет.

Пример: какой вычет выгоднее

В 2018 году Александр купил автомобиль «Лада Vesta» за 450 000 ₽. В 2019 году он продал эту же машину за 500 000 ₽. Документы о покупке машины сохранились, так что Александр может использовать оба вычета. Посчитаем, какой выгоднее.

Фиксированный вычет
(500 000 ₽ – 250 000 ₽) х 13% = 32 500 ₽

Вычет, равный расходам на покупку
(500 000 ₽ – 450 000 ₽) х 13% = 6 500 ₽

Александру выгоднее воспользоваться вторым вычетом — так налог меньше.

Воспользоваться вычетом могут только налоговые резиденты РФ. Если вы живете за границей, то после продажи машины в России платите налог со всей суммы по ставке 30%. Выгоднее дождаться, когда с момента покупки пройдет три года. Тогда налог платить не нужно, поскольку льгота распространяется и на нерезидентов РФ.

В какие сроки нужно подать декларацию и
заплатить НДФЛ

Люди, продавшие имущество, сдают декларацию по НДФЛ до 30 апреля следующего года. Из-за пандемии сроки по отчетности, которую сдают в марте-июне 2020 года, перенесли на три месяца. То есть декларацию по НДФЛ за 2019 год можно сдать до 30 июля 2020 года.

Но срок оплаты НДФЛ за 2019 год для физлиц не переносили. Стандартно его перечисляют до 15 июля следующего года. Соответственно, за 2019 год налог платят до 15 июля 2020 года.

Заплатить налог можно в любом отделении банка, в банковском приложении или в личном кабинете на сайте ФНС.

Раздел для оплаты налога на сайте ФНС

Памятка
Как сэкономить на НДФЛ при продаже автомобиля

1. Вспомните, когда вы купили автомобиль

Если прошло более трех лет, то платить налог и отчитываться не нужно.

2. Проверьте, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ

Нерезиденты налоговыми вычетами воспользоваться не могут.

3. Воспользуйтесь фиксированным вычетом в 250 000 ₽

Если покупали машину не дороже этой суммы или потеряли документы, подтверждающие покупку.

4. Примените вычет, равный расходам на покупку автомобиля

Этот вариант выгоднее, если купили машину дороже 250 000 ₽.

5. Подготовьте декларацию и заплатите налог

НДФЛ платят до 15 июля следующего года, декларацию сдают до 30 апреля. В 2020 году из-за пандемии срок сдачи декларации перенесли.

Налог с продажи автомобиля

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Высшее экономическое образование в Поволжском государственном университете сервиса. Более 8 лет сотрудничает с финансовыми порталами, исследует экономические рынки, банковскую деятельность, анализирует финансовые показатели. Выступает в качестве независимого эксперта и дает комментарии СМИ.
Открыть профиль

В российском законодательстве детально прописано, когда владелец авто должен уплачивать НДФЛ и почему он может быть освобожден от него. Что это за ситуации, сколько придется заплатить и какие предусмотрены льготы для автовладельцев, разобрался сотрудник сервиса Бробанк.

  1. Что такое налог при продаже автомобиля

  2. Какой налог нужно платить с продажи автомобиля

  3. Как рассчитать налог с продажи автомобиля для физических лиц

  4. Как уменьшить налог с продажи автомобиля

  5. Договор дарения

  6. Авто более 3 лет в собственности

  7. Имущественный вычет

  8. Как рассчитать разницу между продажей и покупкой

  9. Как не платить налог с продажи авто

  10. Как оплатить налог с авто: основные правила

  11. Какой срок уплаты налога

Что такое налог при продаже автомобиля

Любая сделка по продаже движимого или недвижимого имущества в России облагается налогом. Если собственник автомобиля, гаража или квартиры, решит продать имущество, ему нужно заплатить НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

При этом налогу подлежат не только доходы, которые получены с продажи, но и доходы от сдачи транспортных средств внаем. Например, сосед арендует авто собственника для личных или рабочих поездок. С полученного дохода владелец обязан платить налог.

При продаже движимого и недвижимого имущества собственник обязан заплатить НДФЛ

Если автомобиль в собственности менее 3 лет либо аренда автомобиля предназначалась не для ИП, а для физического лица, владельцу нужно самому подготовить все документы. А именно: оформить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ, и отразить в ней полученные доходы.

Но не всегда продажа автомобиля сопровождается обязательной уплатой налога. Есть ситуации, в которых продавец может либо снизить размер налоговых отчислений, либо вовсе не платить налог с продажи. Все эти случаи разберем подробнее.

Какой налог нужно платить с продажи автомобиля

Все физические лица, которые проживают на территории РФ более 183 дней в году — налоговые резиденты. Они платят со своих доходов стандартный НДФЛ по ставке 13% или 15%, в зависимости от итогового годового дохода. Все те, кто проживает на территории России 182 и менее дней, относятся к налоговым нерезидентам. Они платят НДФЛ по повышенной налоговой ставке — 30%.

Юридические лица также платят налоги при реализации собственности. Но размер налога зависит от системы налогообложения, которой они пользуются. Например, если ИП работает на упрощенке, при продаже рабочего авто он заплатит только 6%.

Налог считают не со всей суммы продажи, а только с размера фактически полученной прибыли. И тут важно правильно определить налогооблагаемую базу — от неё напрямую зависит сумма, которую собственник заплатит в бюджет.

Как рассчитать налог с продажи автомобиля для физических лиц

При расчете налога с продажи авто учитывают доход, полученный после проведения сделки. Например, если собственник приобрел автомобиль за 800 тысяч рублей, а через некоторое время решил продать за 1 млн рублей, налог рассчитают с миллиона.

Стандартная ставка НДФЛ — 13%. Но если доходы налогоплательщика за год превысят 5 млн рублей, она поднимется до 15%. Такие доходы есть далеко не у всех россиян. И далее по тексту сделаем допущение, что ставка НДФЛ — 13%. Но если вы знаете, что ваши доходы превышают установленную сумму, для вас она будет повышена до 15%, поэтому пересчитывайте формулы с учетом своих данных.

Формула НДФЛ: N = S × 13%, где:

  • N — налог,
  • S — сумма продажи,
  • 13% — стандартная ставка.

Например, если автомобиль продан за 1 млн рублей, то подставив и данные в формулу, получим: 1 000 000 × 0,13 = 130 000 рублей. Сумма большая, но есть способы её снизить.

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

Иногда недобросовестные продавцы пытаются занизить стоимость авто в договоре, чтобы не платить налог. Они просят покупателя указать в документе только часть суммы, а остаток отдают на руки. Но это противозаконно, и грозит большими штрафами. При этом налог платить все равно придется

В законодательстве есть как минимум четыре правовых способа снижения налога. Можно использовать тот, который подходит под конкретную ситуацию.

Договор дарения

Один из самых простых способов — провести продажу по договору дарения. Тогда продавец налог не платит вовсе.

Есть нюанс: если автомобиль получен в дар не от члена семьи или близкого родственника, одаряемому нужно оплатить налог с рыночной стоимости авто. А вот если машина получена по наследству, налога не будет.

Собственник не должен платить налог, если продажа авто осуществлялась по договору дарения

Авто более 3 лет в собственности

Если имущество находится в собственности три года и более, доходы, полученные продавцом от продажи имущества, освобождены от налогообложения. Говоря простым языком, если владеть машиной больше 3 лет, а затем продать, НДФЛ не будет. Основание — пункт 17.1 статьи 217 НК РФ.

Имущественный вычет

Если автомобиль находится в собственности менее трех лет, при продаже такого имущества с дохода нужно уплатить НДФЛ. Продавец при этом может получить имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц. Основание — 1 пункт 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

При продаже авто продавец вправе уменьшить сумму налога на сумму имущественного вычета. Максимальный имущественный вычет для физических лиц — 250 тысяч рублей. Сумму налога считают так: доход от продажи минус вычет, а полученную разницу умножить на 13%.

Формула изменилась: N = (S — V) × 13%, где:

  • N — налог,
  • S — сумма продажи,
  • V — максимальный налоговый вычет,
  • 13% — стандартная ставка.

Возьмем, к примеру, отечественное не слишком новое авто, которое владелец купил за 300 000 рублей, а продает за 350 000 рублей. Подставляем в формулу и получаем: (350 000 — 250 000) × 0,13 = 13 000 рублей.

Такой вариант подойдет, когда утеряны документы, подтверждающие первоначальную стоимость автомобиля при покупке. НДФЛ можно уменьшить на сумму имущественного вычета.

Как рассчитать разницу между продажей и покупкой

Во 2 пункте 2 статьи 220 НК РФ сказано, что налогоплательщик может уменьшить сумму дохода на сумму фактически произведенных расходов, связанных с приобретением имущества. Но только если он сможет эти расходы подтвердить.

Поясняем: если владелец потратил на покупку авто значительную сумму, он может из стоимости продажи вычесть сумму, которую он заплатил за машину при ее покупке. И уже от этой разницы высчитывать налог. Источник — письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 11 июня 2021 г. N 03-04-05/46380.

Формула расчета налога при продаже авто, будет выглядеть так: (Spr —Spo) ×13%, где:

  • Spr — сумма продажи,
  • Spo — сумма покупки,
  • 13% — стандартная ставка.

Например: вы два года назад приобрели иномарку стоимостью 2 млн рублей, у вас сохранился договор купли-продажи, и через некоторое время вы продаете авто за 2,4 млн рублей. Налог нужно считать не с 2 миллионов, а с 400 тысяч. По нашей формуле он составит 52 тысячи рублей.

Как не платить налог с продажи авто

Выше мы рассмотрели способы, которые помогают снизить налогооблагаемую сумму для расчета налога. Но есть и другие ситуации, при которых продавец может не платить налог с продажи своей машины.

Стоимость продажи равна стоимости покупки. Если владелец продает машину по той же цене, по которой покупал авто ранее, получается, что дохода нет. А значит, и налог платить не с чего.

Автомобиль получен в подарок. Если договор дарения заключен между близкими родственниками или членами одной семьи, налог на продажу авто платить не нужно. К близким родственникам относятся супруги, дети, внуки, бабушки и дедушки, братья и сестры, включая сводных. При дарении авто другим лицам, покупателю придется платить НДФЛ.

Владение авто более 3 лет. Здесь налога с продажи нет, и декларацию подавать не нужно.

Машина получена в наследство. Наследнику не нужно платить налог при получении автомобиля. Однако если он решит продать авто сразу же, не дожидаясь трехлетнего срока владения, платить НДФЛ все же придется.

Гражданин, получивший в наследство автомобиль, не должен платить налог

Во всех вышеперечисленных случаях владельцу самому придется доказывать отсутствие дохода. Для этого нужны документы, подтверждающие конкретную ситуацию.

К примеру, при равной сумме покупки и продажи нужен договор купли-продажи, квитанция или кредитный договор. Эти документы подтвердят, что машина куплена по такой же или более высокой цене, чем продана. При наследстве — свидетельство о праве на наследство, при дарении — договор дарения.

Как оплатить налог с авто: основные правила

После проведения сделки по продаже автомобиля продавцу нужно отразить свои доходы в налоговой декларации. Налоговая декларация — это документ, с помощью которого физические лица отчитываются о полученных ими доходах и расходах, относящихся к ним.

Декларацию заполняют в бумажном или в электронном виде. Пример заполнения налоговой документации есть на сайте ФНС.

Оформить документ можно в приложении «Декларация», которое скачивается с сайта ФНС, либо через личный кабинет на сайте налог.ру. Для этого пройдите авторизацию, заполните все поля и получите готовую декларацию для печати.

Можно использовать специальный сервис «Уплата налогов физических лиц». Для использования сервиса укажите личные данные и дайте согласие на их обработку. При пополнении ЕНС можно внести плату за другое физическое или юридическое лицо, а также ИП.

Сервис «Уплата налогов и страховых взносов»

На отдельном сервисе ФНС можно сформировать платежный документ, пополнить ЕНС или уплатить налоги, пошлины или страховые взносы

Какой срок уплаты налога

Заполнить и передать в инспекцию ФНС декларацию нужно не позднее 30 апреля, которое следует за годом получения дохода. Если 30 апреля попадает на выходной или нерабочий праздничный день, можно предоставить налоговую отчетность в ближайший рабочий день после этого числа.

Подавать декларацию нужно в налоговый орган по месту жительства. Место жительства — это адрес регистрации физического лица. Если же регистрации на территории РФ нет, можно использовать место пребывания для определения адреса инспекции. На проверку декларации уйдет 3 месяца с момента подачи документов.

НДФЛ уплачивают не позднее 15 июля того года, который следует за годом получения дохода. Физические лица вносят плату самостоятельно, а вот ИП на упрощенной системе оплачивают авансовые платежи на основе полученных налоговых уведомлений.

В случае непредставления отчетности и отсутствии платы в указанные сроки, на продавца автомобиля наложат штраф в размере 5% суммы налога за каждый полный месяц просрочки. Сумма штрафа составляет не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Частые вопросы

Надо ли платить налог с продажи автомобиля физическим лицам?

Да, налог с продажи авто предусмотрен НК РФ Статьей 228 НК РФ.

Как рассчитывается подоходный налог?

Налог на доходы физических лиц при продаже имущества рассчитывается так: сумма продажи умножается на процентную ставку. Ставка НДФЛ составляет 13% или 15% для резидентов и 30% для нерезидентов.

С какой суммы берется налог при продаже автомобиля?

Для расчета налогооблагаемой суммы используют фактическую стоимость проданного имущества.

Когда продажа авто не облагается налогом?

Не облагается налогом продажа автомобиля, который продан по цене покупки.

При каком сроке владения можно не платить налог с продажи авто?

Если автомобиль в собственности 3 года и более, при его продаже налоги платить не нужно.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля, если продал дешевле чем купил?

Нет, если вы продали авто дешевле, чем купили, и можете это подтвердить документально, налог платить не нужно, так как дохода нет.

Комментарии: 0

Налог при продаже автомобиля: сколько придется платить и можно ли уменьшить ставку

Иллюстрация: DS stories/pexels

Разбираемся, какие налоги придется заплатить при сделке, какова ставка НДФЛ, если машина получена в дар, и какие льготы доступны при продаже машины.

Что такое налог на продажу транспортного средства

В России нет специального налога на продажу транспортного средства, но это не значит, что все деньги со сделки купли-продажи останутся у продавца.

Машина – это имущество, поэтому, согласно российским законам, гражданин, продавший автомобиль, получил доход. Значит, нужно заплатить с суммы этой сделки подоходный налог, он же НДФЛ.

Какие налоги нужно платить при продаже машины

Налог на доходы физических лиц взыскивается, когда человек получает зарплату, легально сдает квартиру или продает дорогостоящее имущество. Продажа транспортного средства не исключение.

Налоговые резиденты России платят 13%, а нерезиденты – 30%.

После продажи бывший владелец автомобиля должен заплатить процент от суммы сделки в зависимости от налогового статуса.

Юридические лица также уплачивают налог, но уже в зависимости от системы налогообложения.

Например, индивидуальный предприниматель на упрощенной системе «Доходы» при продаже автомобиля, которым он пользовался для работы, платит только 6%.

Обязательно ли платить налог при продаже автомобиля в 2023 году

Платить налог нужно, но есть способы уменьшить его до нулевой ставки. Это зависит от нескольких факторов:

  • Вид сделки.

Можно провести продажу по договору дарения. Тогда продавец налог не платит, но получатель заплатит НДФЛ с рыночной стоимости авто, если автомобиль получен не от близкого родственника или члена семьи.

Если же машина передана в наследство, то налог платить не нужно в любом случае.

  • Длительность владения машиной.

Подавать декларацию и платить НДФЛ нужно, если гражданин владеет автомобилем менее 3 лет.

Это значит, что если машину купили в 2015 году, а продают в 2023 году, то у продавца нет обязанности платить НДФЛ и вообще уведомлять государство о сделке.

  • Стоимость автомобиля.

Если минимальный срок владения автомобилем еще не прошел, можно уменьшить сумму налога и оформить имущественный вычет.

Два варианта: вычет с фактической стоимости машины либо максимальный имущественный вычет в 250 тыс. рублей. Правда, для первого случая понадобятся документы, подтверждающие покупку автомобиля: договор купли-продажи, квитанции, кредитный договор.

С какой суммы рассчитывается налог

Налог на продажу автомобиля рассчитывается с полученного после сделки дохода, то есть со стоимости машины, указанной в договоре купли-продажи.

Формула простая: 13% от суммы продажи.

Например, если продавец получил 1 млн рублей, то он должен заплатить 130 тыс. рублей.

Ставка НДФЛ не зависит от суммы сделки: она одинакова и для машин стоимостью до 1 млн, и для дорогих ТС.

Правда, есть исключение: если машина получена по договору дарения, то получателю придется заплатить НДФЛ с рыночной стоимости автомобиля, если подарок сделан не родственником.

Как правильно рассчитать сумму налога от продажи автомобиля

Если планируется оформление имущественного вычета, то формула усложняется: доход от продажи минус вычет, полученную разницу умножить на 13%.

Представим ситуацию: гражданин в 2021 году купил автомобиль за 2 млн рублей, решил ее продать в 2022 году за те же 2 млн рублей.

Если сохранились документы с первоначальной покупки, то налог на продажу транспортного средства платить не придется, ведь вычет составит ту же сумму.

Если же все документы утеряны, то налог составит: 2 млн рублей дохода минус 250 тыс. рублей вычета, а после умножить на 13%, то есть 227 500 рублей.

Если машина получена в наследство, то продать без налога в течение 3 лет ее можно по тем же правилам.

Если от наследодателя сохранились документы, в которых указана стоимость покупки, то можно оформить вычет, и тогда наследник не будет платить НДФЛ. Воспользоваться также можно лимитом в 250 тыс. рублей.

Если машина получена в подарок не от близкого родственника, значит, получателю придется заплатить 13% от рыночной стоимости автомобиля.

Если новый владелец ТС решит ее продать в течение 3 лет после получения в дар, то ставка НДФЛ уменьшится на сумму уплаченного НДФЛ.

Например, гражданин получил в подарок автомобиль от свекра за 1 млн рублей, заплатил 130 000 рублей налога. После этого решил продать машину за ту же стоимость или меньшую, налог он не заплатит.

Если же удалось продать дороже, например за 1,5 млн рублей, то НДФЛ составит: 13% от 1,5 млн минус 13% уплаченных налогов, когда человек получил ТС в качестве подарка.

В каких случаях продажа машины не облагается налогом

Стоимость продажи равна стоимости покупки

В этом случае можно сделать ставку НДФЛ нулевой, если продавать автомобиль за ту сумму, за которую покупался автомобиль.

Фактически получается, что дохода с продажи не было.

Правда, при оформлении вычета придется доказать сумму первоначальной покупки документами, это могут быть договор купли-продажи, кредитный договор или квитанция.

Машина получена в подарок

Налог на продажу ТС не нужно платить, если машину дарят. Правда, только в том случае, если даритель и одаряемый – близкие родственники или члены одной семьи.

Это могут быть супруги, бабушки, дедушки, внуки, родители, дети, в том числе усыновленные, а также братья и сестры, даже сводные. Если автомобиль дарит кто-то другой, НДФЛ заплатить придется.

Продавец пользовался автомобилем больше 3 лет

Подавать декларацию и платить налог на продажу машины не нужно, если человек владел ею больше 3 лет. Оповещать государство о сделке также нет обязательств.

Машина досталась в наследство

Если машина получена в наследство, то налог платить также не нужно.

Правда, если наследник решит продать этот автомобиль в течение 3 лет, то уплатить НФДЛ придется, если нет оснований для вычета.

Порядок уплаты налога с продажи машины

Кто обязан уплачивать налог

Если есть основания для уплаты налога, то его уплачивает продавец, так как именно он получает доход с продажи.

В случае если машину дарят не близкому родственнику, то 13% заплатит одаряемый.

В какой срок нужно уплатить налоги

Заплатить НДФЛ с продажи автомобиля нужно до 15 июля следующего года, то есть если сделка прошла в 2022 году, то на уплату налога есть время до 15 июля 2023 года.

Декларацию же нужно подать до 30 апреля следующего года. Если продавец владел машиной больше 3 лет, то он ничего не обязан государству: ни заполнять декларацию, ни уплачивать налог.

Какой порядок подачи налоговой декларации

Декларацию 3-НДФЛ, если прошло меньше 3 лет с покупки, придется заполнить даже в том случае, если налоговую ставку удалось уменьшить до нуля.

Стоит обратить внимание, какие документы нужно приложить для налоговой для учета вычета:

Основание для вычета

Документы

Доход с продажи минус расход на покупку

Договор купли-продажи, квитанции, расписки, кредитный договор

Имущественный вычет в 250 тыс. рублей

Дополнительные документы не требуются

Какие есть способы подачи декларации в налоговую

Оформить декларацию можно несколькими способами:

  • В приложении «Декларация», ее можно скачать на сайте ФНС. Пользователь заполняет поля, после этого заполненную 3-НДФЛ можно распечатать или отправить файл через личный кабинет на сайте налоговой.

  • Скачать форму, распечатать и заполнить ее от руки. В этом случае можно отсканировать документ и отправить файл через личный кабинет или отнести в налоговую лично.

  • Через личный кабинет на сайте nalog.ru. Можно пошагово с подсказками заполнить все поля, после этого распечатать декларацию, подписать и отсканировать. Если оформлена электронная подпись, то распечатывать 3-НДФЛ вовсе не нужно.

Пакет документов можно также отправить по почте или отнести в любое отделение ФНС.

Стоит обратить внимание, что налогоплательщиков обслуживают независимо от места их постоянной регистрации.

Какие особенности уплаты налога на продажу автомобиля для резидентов и нерезидентов РФ

Налоговый резидент России – это любой человек, который проводит на территории страны более 183 дней в году. Получается, что для этого статуса факт гражданства не важен, а вот ставка НДФЛ отличается кардинально.

Резиденты платят 13% с доходов, а нерезиденты – 30%.

Для упрощения расчета представим таблицу:

Ставка

Вычет «доход минус расход»

Имущественный вычет 250 тыс. рублей

Минимальный срок владения, чтобы не платить налог

Сколько платит одаряемый, если машину подарили

Резидент

13%

Можно воспользоваться

Можно воспользоваться

3 года

13% – если даритель не близкий родственник;

0% – если подарок от близкого родственника или члена семьи

Нерезидент

30%

Недоступен

Недоступен

3 года

30% в любом случае

Какой налог на продажу автомобиля платят ИП

Если продается машина, которую индивидуальный предприниматель не использует в своей работе, то сделка проводится в качестве физлица, соответственно, действуют стандартные правила начисления налога с продажи автомобиля.

Когда ИП продает автомобиль, который использовался в его деятельности, например он занимается грузоперевозками, то применяются правила действующей системы налогообложения:

  • Упрощенная система налогообложения «Доходы минус расходы». Ставка в этом случае считается по формуле: в начале нужно вычесть из расходов на покупку машины ранее списанные расходы, после этого из дохода с продажи ТС вычесть полученную разницу, а полученную сумму умножить на 15%.

  • Упрощенная система налогообложения «Доходы». Ставка в этом случае составит 6%, а вычеты учитывать нельзя: ИП на УСН они недоступны.

  • Общая система налогообложения. Ставка стандартная – 13%. Ее можно уменьшить по вычетам – фактическим расходам на покупку или лимитом в 250 тыс. рублей. С 2019 года ИП на ОСН не платят налоги за продажу автомобиля, если владели им больше 3 лет.

Самозанятые платят налог на продажу автомобиля по таким же правилам, как и физлица.

Какие льготы существуют на налог с продажи автомобиля

Уменьшить ставку НДФЛ с продажи машины можно тремя способами:

  • Если прошло больше 3 лет с момента покупки машины продавцом. Тогда ни подавать декларации, ни платить налоги не нужно.

  • Воспользоваться вычетом в размере фактических расходов на покупку. В этом случае придется заплатить 13% только на ту часть, которая превышает размер первоначальной покупки.

  • Воспользоваться вычетом в размере 250 тыс. рублей. Это право доступно всем резидентам.

Частные вопросы

Что делать при утере документов по сделке купли-продажи автомобиля

Договор купли-продажи понадобится как для регистрации ТС, так и во время заполнения деклараций.

Есть несколько способов восстановить документы:

  • Запросить копию у второй стороны сделки. Если машина покупалась у действующего автосалона, то это для компании документ учета, поэтому его он наверняка хранит и спустя десять лет. Дубликат придется заверить у нотариуса, для этого понадобится оригинальный договор.

  • Архив ГИБДД. Если машину уже регистрировали в автоинспекции, то в ее архиве хранится копия документа. Сотрудники обязаны обеспечить сохранность документа в течение 3 лет.

  • Перезаключение договора. Подойдет только для тех случаев, когда вторая сторона согласна на переоформление.

Нужно ли платить налог при продаже транспортного средства по доверенности

Если машина продана по генеральной доверенности, то право собственности в этом случае не передается, поэтому платить налог с продажи автомобиля не придется. Правда, обязательства по штрафам и налогам остаются на прежнем владельце.

Прежний собственник может обратиться в ГИБДД, чтобы прекратить регистрацию ТС на свое имя, доказав утерю автомобиля. Даже в этом случае НДФЛ платить не придется.

Это преимущество этого типа сделки, но она сопряжена рисками.

Нужно ли платить налог, если удалось продать машину дороже изначальной стоимости

Да, но только если автомобилем владелименее 3 лет. Уменьшить сумму НДФЛ до нулевой благодаря вычету не получится.

Правда, придется заплатить налог с той части, которая оказалась выше суммы покупки.

Например, гражданин купил машину в 2020 году за 1 млн рублей, а продал ее через год за 1,5 млн рублей. Заплатить 13% ему придется только с 500 тыс. рублей, то есть 65 тыс. рублей.

Именно 500 тыс. рублей считаются доходом, если удалось сохранить документы первоначальной покупки машины за 1 млн рублей.

Если документов нет, то можно воспользоваться вычетом с лимитом в 250 тыс. рублей. Тогда придется заплатить НДФЛ с 1,25 млн рублей, то есть 162 500 рублей.

Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля

Если продавец владел автомобилем менее 3 лет, то он обязан подать декларацию в ФНС.

За неисполнение этого требования грозит штраф в 20% от укрытой суммы налога, а если налоговая докажет, что гражданин сделал это умышленно, то штраф увеличится до 40%.

К этой сумме также добавляется пеня, для физических лиц она составляет 1/300 ставки ЦБ.

Пытаться скрывать продажу машины не стоит. У ГИБДД есть обязанность сообщать в ФНС факты передачи прав собственности на автомобили.

Это в любом случае случится, так как новый владелец обратится в автоинспекцию за перерегистрацией.

Что нужно знать при продаже автомобиля. Кратко

  • Не нужно подавать декларацию и платить налог с продажи, если автомобилем владели более 3 лет.

  • Если прошло менее 3 лет, то сумму налога можно уменьшить до нуля. Для этого можно воспользоваться одним из способов: оформить вычет за фактические расходы на покупку машины или воспользоваться лимитом в 250 тыс. рублей.

  • Если удалось продать машину дороже, чем купили, то 13% придется заплатить только с той части, которая превышает первоначальную стоимость.

  • Чтобы уменьшить сумму налога, придется прикрепить документы с первоначальной покупки: договор купли-продажи, квитанции, кредитный договор.

  • Если машина получена в подарок, то налог платит одаряемый, но только в том случае, если даритель не член семьи или не близкий родственник.

  • Нерезиденты платят 30% с суммы продажи автомобиля, а также им недоступны вычеты.

  • Скрыть факт продажи автомобиля не получится. ГИБДД обязана подавать сведения о передаче прав собственности на машины в ФНС.

  • Крайнийсрок подачи декларации – 30 апреля следующего года, а для уплаты налога – 15 июня.

Ваш автомобиль – это имущество. Продали его, считай, получили доход – выручку от продажи. А с нее, как хочешь, будь добр отдать часть государству: любой доход в России облагается налогом, и доход от продажи авто не исключение. Хотя, иногда все-таки исключение.

В некоторых случаях продавцу автомобиля все же не придется делиться с налоговиками. Все зависит от срока владения и стоимости ТС при его покупке. Но если ваш случай в число исключений и не входит, налог все равно можно сильно уменьшить. Разъясняем, как рассчитать налог при продаже автомобиля, как его уменьшить и как заплатить.

Вот, о чем нужно помнить, если продаете автомобиль!

Что за налог?

Налог на доходы физлиц, больше известный как НДФЛ. Вы также платите его со своей зарплаты, гонораров, доходов по договорам аренды или оказания услуг и с прочих доходов, которые получаете официально. Только вот отчитаться о таком доходе, рассчитать и уплатить налог в этом случае придется самостоятельно.

Резиденты (находящиеся в РФ более 186 дней в году) платят НДФЛ по ставке 13%, остальные – 30% (

ст. 224 НК

).

С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству. Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога. Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога.

Тем более что есть легальные способы уменьшить ее или и вовсе не платить НДФЛ!

Когда налог с продажи авто можно не платить?

Итак, покупатель нашелся, машина продана, а деньги за нее получены. Но не спешите в ФНС с декларацией: сначала разберитесь, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Все зависит от срока владения, суммы сделки и вида договора, который вы заключили.

Длительность владения

При продаже любого вида имущества в целях налогообложения применяется так называемый «минимальный срок владения». Это период владения, по истечении которого имущество можно продавать без последующего декларирования дохода и уплаты с него НДФЛ. Для автомобилей такой срок составляет 3 полных года (п. 17.1 ст. 217 НК).

Другими словами, если вы купили машину 3 и более лет назад, о налогах с ее продажи можно забыть, НДФЛ не взимается в принципе. Например, если вы продаете машину в 2019-м, куплена она должна быть не позже 2016-го. Срок владения считается от даты, указанной в договоре купли-продажи.

Сумма сделки

При продаже автомобиля меньше 3 лет, налог рассчитывать-таки придется. Но не обязательно платить его в полном объеме: сумму НДФЛ можно уменьшить одним из двух видов налоговых вычетов:

  1. Вычет в размере фактически понесенных расходов на покупку проданного автомобиля. (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Идеальный вариант для тех, кто сохранил документы о покупке автомобиля с указанием суммы, за которую он был куплен. Представим, что в 2018-м вы купили ТС за 600 тыс. руб., а в 2019-м продаете его за 550 тыс. В таком случае сумма вычета (600 тыс. руб.) полностью покроет налоговую базу (550 тыс.) и НДФЛ платить не придется. Единственное, придется доказать факт получения денег продавцом: его распиской, чеком о перечислении суммы, банковской выпиской и т.д.
  2. Вычет в размере 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). На эту сумму вы можете уменьшить размер дохода из договора купли-продажи, если документы, подтверждающие расходы на его приобретение отсутствуют либо уменьшать доходы на расходы не выгодно. Например, если вы получили автомобиль по наследству или купили разбитую машину, а продаете уже отремонтированную. Представим, что вы продаете автомобиль за 400 тыс. руб. Применяя вычет, вы заплатите НДФЛ лишь со 150 тыс. руб. (400 тыс. — 250 тыс.).

Какой вычет использовать, продавец решает на свое усмотрение: выбирайте какой вам выгоднее. Но учтите, что использовать вычеты могут только резиденты РФ и только в отношении автомобилей, которые не использовались в предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 220 НК).

Вид сделки

Ответить на вопрос, нужно ли платить налог с продажи автомобиля, поможет и вид сделки. Налоговая обязанность у продавца возникает лишь в случаях, когда заключен договор купли-продажи. Если вы передадите автомобиль, например, по договору дарения, предполагается, что и доход вы не получите, а потому налоговая обязанность у вас не возникнет. Но она может возникнуть у покупателя, если он не является членом вашей семьи или близким родственником – считается, что доход получил уже он.

Если вы заключите дарственную лишь в целях уклонения от налогов, такая сделка будет считаться притворной, а потому недействительной (ст. 170 ГК).

Как рассчитать НДФЛ с продажи авто?

Рассчитать налог с продажи автомобиля легко – используйте формулу:

(доход от продажи — сумма вычета) х 13%

Какой вычет применять, вы решаете самостоятельно. Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1

Сергей Петрович в 2018 году купил Toyota Camry 2008 года выпуска за 600 тыс. руб., а в 2019 году решил продать ее за ту же сумму. Срок владения составил 1 год, потому ему придется декларировать полученный доход и рассчитывать НДФЛ. Его доход составил 600 тыс. руб., но так как у него остались документы о покупке авто за ту же сумму, расчет будет производится по формуле:

(600 тыс. руб. — 600 тыс. руб.) х 13% = 0 руб.

Пример 2

Представим, что Сергей Петрович получил Toyota Camry по наследству. Естественно, документов, подтверждающих расходы на приобретение авто у него нет – самих расходов не было. Тогда он применяет вычет в размере 250 тыс. руб. и рассчитывает налог по формуле:

(600 тыс. руб. — 250 тыс. руб.) х 13% = 58,5 тыс. руб.

Пример 3

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

Как заплатить НДФЛ?

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.

Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.

Шаг 1. Заполняем декларацию

Она заполняется по форме 3-НДФЛ. Вы можете заполнить ее любым удобным способом:

  1. Скачать по ссылке выше и заполнить на ПК или от руки.
  2. Скачать и установить приложение ФНС «Декларация» и заполнить ее с учетом программных подсказок. 3-НДФЛ формируется автоматически, в процессе заполнения формы программа проверяет корректность данных и исключает возможность ошибки.
  3. Перейти в «Личный кабинет» на сайте ФНС и заполнить декларацию там. С учетом подсказок это займет несколько минут, но для использования этого способа необходимо предварительно посетить ФНС и получить код доступа.

Здесь можно посмотреть и скачать инструкцию по заполнению декларации. Не забудьте указать для декларации 3-НДФЛ код налога (налогового периода) – 34 и другие обязательные коды:

  • код налогового органа (узнайте по месту подачи);
  • код страны (643, если вы гражданин РФ);
  • код категории налогоплательщика (760, если вы обычное физлицо);
  • код удостоверительного документа (21, если это паспорт);
  • код вида дохода (03);
  • код признака налогоплательщика (01).

Шаг 2. Подайте декларацию

Сделать это нужно не позже 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. У вас, опять же, есть 3 варианта подачи:

  1. Лично. Распечатайте заполненную декларацию, подпишите ее и отнесите в ближайшую налоговую.
  2. По почте. Заверять подпись у нотариуса не обязательно. Датой подачи будет считаться дата отправки на конверте.
  3. Через личный кабинет на сайте ФНС. Тут можно отправить и декларацию, заполненную через программу, и сформированную на сайте.

Если срок подачи будет пропущен, на вас могут наложить штраф – 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не меньше 1 тыс. руб. (

ст. 119 НК

). Скрыть факт продажи не получится, ФНС узнает об ней от ГИБДД, где новый владелец перерегистрирует автомобиль на себя.

Не забудьте приложить к декларации:

  • договор купли-продажи;
  • документ, подтверждающий сумму расходов на приобретение авто;
  • расписку, чеки о перечислении денег, банковскую выписку.

Шаг 3. Уплатите налог

Это нужно сделать не позже 15 июля года, следующего за годом продажи. Возьмите в ФНС реквизиты и пойдите в банк или уплатите на сайте ФНС через личный кабинет – выбирайте сами. Но сделать это нужно, ибо:

  • Во-первых, вам насчитать пеню (ст. 75 НК). Ее размер – 1/300 ставки ЦБ от суммы налога за каждый просроченный день. В ноябре 2019 года ставка равна 6,50%. Это значит, что сумма пени в ноябре составляет 0,021% от суммы налога за каждый день.
  • Во-вторых, вам впаяют штраф(ст. 122 НК). А это — 20% от суммы налога, если вы насчитали налог, но не уплатили его и 40%, если сделали это умышленно.

Так что не играйте с огнем: продали машину – задекларируйте доход и уплатите налог вовремя! ФНС плевать, что вы забыли, заболели или не знали о налоговой обязанности. Тем более, что есть способы законно его уменьшить или не платить вовсе.

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Rom image is not loaded windows 10 как исправить
  • Как найти видео мантры
  • Как найти площадь правильного двенадцатиугольника
  • Вов как найти гильдию по названию
  • Найти как украсить витрину