Работаем с самозанятыми
23.03.2021
Составляем договор с самозанятым: инструкция для компаний и ИП
С учетом новых требований 2022 года мы подготовили инструкцию: как заполнить договор с самозанятым. И собрали универсальный шаблон.
Содержание
Главный документ самозанятого — чек, сформированный в приложении «Мой налог». Составлять договоры, предоставлять счета и акты выполненных работ в его обязанности не входит. Эту часть регулирует Гражданский кодекс.
Но иногда договор нужен: с ним проще контролировать сроки и качество выполненных услуг, фиксировать стоимость и разрешать конфликты. Особенно конфликты с налоговой: если инспекция заподозрит бизнес в подмене трудовых отношений, грамотно составленный договор может стать главным аргументом в защиту.
Нужен ли договор с самозанятым
Для самозанятого исполнителя договор важен на тот случай, если заказчик откажется платить за услуги. Причины могут быть разные — конфликт, недопонимание или игнорирование с его стороны.
Но для заказчика договор нужен почти всегда: потому что основные риски (прежде всего налоговые) несёт он.
Если услуги оказаны немедленно, никто не настаивает на заключении договора — можно работать без него. Выполнение обязательств в этом случае подтверждает чек из приложения «Мой налог», в котором указаны ИНН клиента и название услуг.
Но для большого проекта с высокой стоимостью услуг — важно заключить договор, и обязательно в письменной форме.
Какой договор ГПХ можно заключить с самозанятым
- Подряда. Такое соглашение заключают, например, на ремонтные или строительные работы, изготовление мебели, украшений. Он подразумевает материальный результат.
- Возмездного оказания услуг. Договор возмездного оказания услуг заключают для нематериального результата: консультационные, информационные, образовательные и другие услуги.
- Перевозки. К ним относятся договор транспортной экспедиции, договор перевозки, аренды транспортного средства с экипажем и прочие.
- Аренды. Договор закрепляет обязанности сторон, механизм оплаты за коммунальные платежи, ответственность за просрочку и имущество.
Как заключить договор с самозанятым
Исполнитель и заказчик
В шапке договора нужно прописать: кто и с кем работает. Здесь же важно указать налоговый статус исполнителя: «Иванов И.И. зарегистрирован в ФНС в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход в соответствии с ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ».
Если ИП или ООО заключает договор с обычным физическим лицом, то обязан платить за него НДФЛ и страховые взносы. И тогда смысл экономии на налогах для заказчика теряется.
Основные условия
В пункте «Права и обязанности сторон» закрепляют: как и на каких условиях самозанятый предоставляет услуги. Здесь важно сделать акцент на том, что работа проектная, нацеленная на конкретный результат.
Если характер совместной работы будет похож на систематическое сотрудничество, где «процесс» важнее, чем «результат», — договор могут переквалифицировать в трудовой. Поэтому пишем:
- что должен делать исполнитель,
Например: «Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказывать последнему услуги (далее — Услуги), перечень которых определен Сторонами в Приложении №1 к настоящему Договору, а Заказчик обязуется оплачивать эти Услуги».
- срок договора,
- способ коммуникации (мессенджер, почта, личные встречи),
- предоставление отчётности (если требуется),
- разрешение нанимать третьих лиц с письменного согласия заказчика,
- принадлежность результата работы Исполнителя,
- ответственность за использование Исполнителем чужих фото, текстов, чужой интеллектуальной собственности,
- контакты для отправления претензий.
Можно ли заключить договор с самозанятым на маленький срок и периодически продлевать?
Формально законодательство этого не запрещает. Но лучше установить в договоре срок окончания выполнения работ. Или, если договором предусмотрены этапы — сроки сдачи этапов. Неоднократное перезаключение гражданского договора как раз и может указывать на наличие признаков трудовых отношений.
Порядок расчётов
Другое важное условие договора ГПХ — сколько и когда нужно платить за работу:
- способ расчёта: наличные, расчётный счёт, электронный кошелек или платёжная система: например, сервис «Бизнес» Самозанятые.рф,
- обязательство исполнителя о передаче чека,
- срок оплаты услуг,
- примечание о том, что «все платежи не облагаются НДС, так как исполнитель применяет НПД».
Приёмка работы
В этом пункте можно «подложить соломки» на случай, если заказчик игнорирует исполнителя и задерживает выплаты:
«Если в течение пяти рабочих дней с даты получения Заказчиком Акта об оказании услуг Заказчик не подписывает Акт, Услуги считаются оказанными надлежащим образом, в полном объёме и подлежат оплате».
Ответственность, штрафы и форс-мажоры
Здесь нужно описать, что произойдет, если стороны не выполнят свои обязанности. Кроме стандартных пунктов вроде «сделал плохо», есть неочевидные.
Например, исполнитель может утратить статус самозанятого, и тогда заказчику придётся платить все те же налоги и страховые взносы. Формулировка, которая снимает с заказчика ответственность:
«Если Исполнитель не исполнил обязанность об уведомлении Заказчика о снятии с учёта как плательщика налога на профессиональный доход, Исполнитель обязан компенсировать убытки Заказчика».
Что нужно исключить из договора
Тщательно избегаем формулировок, которые намекают на трудовые отношения:
- слова «сотрудничество», «работник», «обязанности», «аванс» и прочее,
- рабочий график,
- фиксированную ежемесячную оплату,
- корпоративные правила,
- описание рабочего места и требование там находиться.
Вместо этого: описание услуги или товара, стоимость единицы и общую сумму, сроки оплаты и выполнения работы, ответственность сторон.
Приложения к договору
Договора достаточно, если речь об одной конкретной услуге. Но для долгосрочного сотрудничества с этапами работы и отдельными выплатами понадобится приложение. Составить его можно в свободной форме, пример в нашем шаблоне.
Как подписать договор удаленно
Бумажные документы отнимают много ресурсов: заполнение, печать, отправка и хранение. Чтобы сократить весь этот путь до нескольких кликов, можно подключить электронный документооборот.
С ним можно подписывать документы с исполнителями из разных городов: загрузить внутренний шаблон компании или использовать готовый. В сервисе Сам.Бизнес электронный документооборот уже встроен в систему: специалисты составят и проверят документы в соответствии с требованиями законодательства.
Многие действуют по другой схеме: обмениваются по электронной почте сканами договора с подписями. Это допустимо, но ненадёжно — отсканированная подпись не имеет полноценной юридической силы.
Образец договора с самозанятым 2022 года
В документе мы специально выделили синим цветом те части, которые нужно заполнить или видоизменить под свои цели.
Открыть документ онлайн.
Скачать шаблон документа.
Проверить и дополнить договор нам помогла юрист для экспертов, фриланса и онлайн-бизнеса Требенкова Яна (телеграм-канал: @fintreb).
Если у вас остались вопросы — задавайте в комментариях или наших соцсетях: телеграм-канале или «ВКонтакте».
Понравилась статья?
Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь
материалом в
социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
- Главная /
- Бланки /
-
Договор с самозанятым
Договор с самозанятым
Договор с самозанятым составляется в произвольной форме, но по определенным правилам. Предлагаем вам бесплатно скачать договор с самозанятым и заполнить его по своим данным.
Вам поможет
Образец договора с самозанятым на оказание услуг
Образец договора с самозанятым на выполнение работ
Предыдущая статья
Следующая статья
Ваши вопросы
Может директор НКО быть самозанятым и платить себе зарплату?
Ни о какой зарплате при применении самозанятости не может быть и речи. Кроме того, он не может одновременно работать в НКО и выступать самозанятым.
Я ,пенсионерка, меня выбрали председателем правления СНТ (садоводство) могу ли я оформить самозанятость как бухгалтер
Если честно, то я не очень хорошо представляю, по какому договору Вы будете работать председателем в СНТ. Но для самозанятых есть одно очень важное ограничение — они не могут работать с организацией или ИП, если прежде были их сотрудниками — см. подп. 8 п. 1 ст. 6 Закона № 422-ФЗ.
Имею небольшую сауну, могу ли я предоставить её самозанятым ?
Добрый день! Могу ли я как самозанятый открыть пункт Химчистки по приему и выдаче вещей, и можно ли оформить пенсионера как самозанятый
Доброго времени суток. Ситуация такая. Организация на свой автотранспорт заключила договор о возмездном указании услуг с водителем пенсионером для перевозки груза.
Может ли он зарегистрироваться как самозанятый и что он в этом случае потеряет (льготы, субсидии, соц. выплаты)?
И как ФНС это будет считать для организации и для самозанятого?
Для организации — это договор подряда с самозанятым лицом. Как он оформляется, мы рассказывали здесь НДФЛ удерживать Вам не нужно, как и начислять страховые взносы.
А для пенсионера-самозанятого официальные разъяснения дают налоговики и чиновники пенсионного фонда~2022/09/02/7670. В целом, всё сводится к тому, что:
1) самозанятый не считается трудоустроенным лицом, поэтому регистрация в качестве плательщика НПД не влияет на получение каких-либо пенсионных льгот и/или компенсаций, т.е. пенсионеры сохраняют право на индексацию пенсии, компенсации и льготы;
2) доходы, полученные от «самозанятой» деятельности, не участвуют в формировании пенсионных накоплений.
Можно ли оформить водителя-снабженца как самозанятого?
Наверное, можно. Но нужно очень постараться, чтобы у проверяющих впоследствии не было возможности переквалифицировать такой договор в обычный трудовой с последующим доначислением налогов.
Также учитывайте определенные ограничения. Те лица, которые не могут стать самозанятыми, приведены в п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ. Кроме того существует еще один нюанс: заказчиками услуг самозанятого не могут выступать лица, которые являлись его работодателями в течение последних двух лет назад — подп. 8 п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ. Т.е. если водитель и Ваши с ним взаимоотношения не подпадают под указанные ограничения, то он может оформиться в качестве самозанятого, а Вы вправе заключить с ним договор как с самозанятым.
Я госслужащая, можно ли мне оформиться самозанятой ввиду того, что я сдаю в аренду квартиру. В правовом порядке не будет ли это нарушением Закона о госслужбе?
Я не юрист, чтобы квалифицировать подобные нарушения. Могу выразить лишь свое мнение.
В целом, как я понимаю, подп. 3.1 п. 1 ст. 17 Закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О государственной гражданской службе Российской Федерации» запрещает госслужащим заниматься предпринимательской деятельностью. Предпринимательская деятельность в свою очередь в соответствии со ст. 23 ГК РФ допускает как регистрацию в качестве ИП так и осуществление деятельности без такой регистрации. Последнее утверждение касается тех видов деятельности, которые подпадают по налоговый режим налога на профдоход — см. п. 6 ст. 2 Закона № 422-ФЗ. Из всего этого я могу сделать вывод о том, что ведение деятельности в качестве самозанятого — это ведение той же самой предпринимательской деятельности, которая запрещена Законом о госслужащих. Поэтому мое мнение — Вы, регистрируясь в качестве самозанятой, нарушите норму подп. 3.1 п. 1 ст. 17 указанного Закона.
Мнение других специалистов Вы можете узнать на нашем форуме, задав там свой вопрос.
Доброе время суток, подскажите как правильно оформить договор по самозанятым, на курьерские у слуги
Может самозанятый привлекать людей в помощь
Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества
НЕ МОЖЕТ
А если я привлекаю других исполнителей не по трудовым договорам, а просто по договорам оказания услуг кого-то привлекаю?
Подскажите, пожалуйста. Я художник. Самозанятый. Сдаю работы в гос. галерею на продажу. Могут ли они составить со мной договор комиссии. И какую сумму в чеке я должна указывать. Если их комиссия 30%.
Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества
можно ли в договоре самозанятого с физическим лицом не указывать паспортные данные
Здравствуйте. имеют ли право штрафовать самозанятого водителя курьера??? На каком основании.
Здраствуйте, я самозанятая, оказываю услуги мебельной компании в проектировании. могу ли я с ними заключить договор? могут ли это переквалифицировать в трудовой договор?
Татьяна, доброго времени суток!
Скажите, пожалуйста, ответили на Ваш вопрос или я этот ответ просто не вижу?
Проконсультируйте друг самозанятый работает сам на себя хочет заключить договор с ИП на оказания услуг по именно что самозанятый консультируется в сфере недвижимости и платить ИП вознаграждение в том числе и за пользования оргтехникой, спасибо заранее за ответ.
А вопрос у Вас в чем? Не совсем понятно из поста, что Вы хотите узнать.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно составить Договор,
Акт выполненных работ и Доп соглашение о взаимозачёте между самозанятым и ООО? Самозанятые — монтажники.
Добрый день! Будьте добрЫ, проконсультируйте пожалуйста. У нас ИП, занимаемся производством мебели, часто нанимаем монтажников на установки кухонь. Монтажники чаще всего одни и те же. Можем ли мы оформить с ними договор ИП-Самозанятый. И тот же вопрос, если эти монтажники работают только с нами и все их чеки и договора будут только с нашим ИП. Заранее спасибо за ответ!
А как ранее оформлялись отношения с монтажниками? Дело в том, что ИП не сможет заключить договор с физлицом как с самозянятым, если физлицо было трудоустроено по трудовому договору у этого предпринимателя. Также необходимо позаботиться и том, чтобы налоговики при проверке не смогли переквалифицировать договор с самозанятым в трудовой. Просмотрите внимательно статью, под которой Вы оставили свой комментарий, в ней содержится достаточно много информации по Вашему вопросу.
Так в том то и дело, что заключается не на срок, а на определённую конкретную работу.
На какой срок можно заключать договор между Ип и замозанятым.
Я не нашла, чтобы где-то оговаривались конкретные сроки, на который можно заключить договор между ИП и самозанятым. Но, как мне кажется, очень важно, чтобы при проверке Вам не переквалифицировали такой договор в трудовой с последующим доначислением взносов.
В 2023 году режим для самозанятых действует в каждом субъекте РФ. Для ИП и организаций заказывать услуги у плательщика НПД выгоднее, чем нанимать работника в штат. Как заключить договор с самозанятым, чтобы не нарушить закон, расскажем в нашей публикации.
Кто такой самозанятый
Самозанятый – это человек, который самостоятельно оказывает услуги или выполняет определённые работы. Он может быть зарегистрирован, как индивидуальный предприниматель, но чаще всего, это обычное физическое лицо. Клиентами самозанятого могут быть организации, индивидуальные предприниматели, просто физические лица.
Чтобы получить статус самозанятого, надо пройти регистрацию на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». Вести отчётность и применять кассовый аппарат не требуется, а налог к уплате рассчитывается автоматически.
Налог, который платят самозанятые, называется налогом на профессиональный доход, и его ставка зависит от статуса клиента, которому оказаны услуги:
- 4% с доходов, полученных от физических лиц;
- 6% с доходов, полученных от ИП и организаций.
При получении оплаты за услуги или работы самозанятый формирует с помощью бесплатного приложения чек, который можно принять в качестве обоснования расходов.
Страховые взносы на своё пенсионное обеспечение самозанятые платят в добровольном порядке. Что касается медицинского страхования, то на эти цели идёт часть уплаченного ими налога на профдоход.
Читайте также:
- Как начисляется трудовой стаж для самозанятых
- Может ли иностранец быть самозанятым?
Какой договор заключают с самозанятым
Деятельность самозанятых регулируется законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ, в котором говорится, что такие лица не имеют работодателя. Дополнительно в статье 6 есть указание на то, что налогом на профессиональный доход не облагаются доходы, получаемые в рамках трудовых отношений. Из этого следует, что договор с самозанятым лицом не может быть трудовым.
Более того, законом N 422-ФЗ установлен запрет на привлечение в качестве самозанятого бывшего работника заказчика, если трудовые отношения между ними закончились менее двух лет назад. Эта норма введена специально, чтобы работодатели не пытались массово переводить работников в самозанятых, снижая тем самым свою фискальную нагрузку.
Таким образом, договор с самозанятым может быть только гражданско-правовым, но здесь тоже есть свои нюансы.
Если самозанятый имеет статус ИП
В данном случае договор подряда или оказания услуг оформляется так же, как и договор с ИП на любой другой системе налогообложения. Индивидуальный предприниматель, как исполнитель, является таким же самостоятельным субъектом предпринимательской деятельности, как его заказчик (организация или другой ИП).
По договору подряда или услуг ИП самостоятельно рассчитывает и выполняет свои обязательства перед бюджетом. Это означает, что заказчик не должен удерживать НДФЛ с вознаграждения или перечислять за него страховые взносы.
Перед тем, как заключить договор с самозанятым-ИП, проведите стандартную проверку контрагента, запросив или получив самостоятельно выписку из ЕГРИП. При согласовании стоимости услуг или работ стороны обычно указывают систему налогообложения, в частности, включается ли в цену НДС или ИП не является плательщиком этого налога.
В договоре не надо указывать, что исполнитель является самозанятым лицом, потому что по отношению к ИП не совсем корректно применять это понятие. Достаточно внести в реквизиты договора идентификационные коды (ИНН и ОГРНИП) и указать, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.
Если вы уже сотрудничали с этим предпринимателем до его перехода на уплату НПД, то прежний договор с ним перезаключать необязательно. Об этом ФНС России сообщила в письме от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@. И только если стоимость услуг или работ включала в себя НДС, надо составить к договору дополнительное соглашение для урегулирования цены, ведь на НПД не платят налог на добавленную стоимость.
Если самозанятый является обычным физлицом
Если исполнитель не зарегистрирован в качестве ИП, важно уточнить в договоре его статус самозанятого. Дело в том, что за обычного исполнителя, который не является плательщиком налога на профессиональный доход, заказчик должен перечислять страховые взносы – на пенсионное и медицинское страхование.
Для этого можно запросить у исполнителя выписку из приложения «Мой налог» и приложить её к договору. Дополнительно стоит самостоятельно проверить эту информацию с помощью бесплатного сервиса ФНС.
Не пренебрегайте этой проверкой! Если окажется, что исполнитель является самозанятым только на словах, заказчику придётся за свой счет выплатить за него страховые взносы, а также удержать и перечислить НДФЛ с вознаграждения за услуги или работы.
Ещё один важный нюанс – для плательщиков НПД установлен предел годового дохода в 2,4 млн рублей. Поэтому надо уточнить у исполнителя, не был ли нарушен этот лимит или не будет ли он превышен после исполнения конкретного договора. Ведь в случае превышения установленного предела исполнитель перестаёт быть самозанятым и становится обычным физическим лицом со всеми вытекающими для заказчика последствиями.
В качестве меры ответственности можно установить для самозанятого обязанность возместить возможные убытки (страховые взносы, пени и штрафы, которые взыщет с заказчика ИФНС), если он не сообщит об утрате своего статуса плательщика НПД.
Особенности договора с самозанятым
В договоре с самозанятым нельзя допускать условий, характерных для трудовых договоров. Поэтому здесь действуют общие рекомендации при заключении гражданско-правового договора. Вот некоторые из них.
- Нельзя перечислять должностные обязанности или функции исполнителя, предметом договора должно быть выполнение определённой услуги или объёма работ.
- Услуги или работы принимаются по акту, а выплата вознаграждения привязывается к их выполнению (можно предусмотреть часть оплаты авансом).
- Недопустимо указывать в договоре необходимость подчиняться заказчику и работать под его контролем, выполнять правила внутреннего распорядка, фиксировать рабочее время.
- Заказчик не обязан обеспечивать для исполнителя создание условий для оказания услуг или выполнения работ, но может предоставить свои материалы или оборудование.
- К исполнителю не применяются меры дисциплинарной ответственности, характерные для трудового договора, однако может быть предусмотрено возмещение материального ущерба заказчику.
Особенно пристрастно ФНС проверяет на предмет наличия трудовых отношений договоры с самозанятыми, у которых есть только один и при этом постоянный заказчик. Поэтому безопаснее, если у вашего исполнителя есть ещё и другие клиенты.
Договор с самозанятым бухгалтером, скачать образец
Выводы
- Сотрудничество с самозанятым – хороший способ сократить расходы на оплату труда, однако привлечение такого исполнителя должно быть обоснованным.
- Перед тем, как заключить договор с самозанятым лицом, обязательно проверьте его статус на сайте ФНС и укажите, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.
- Если плательщик НПД не является индивидуальным предпринимателем, уточните, какой доход уже был получен им с начала года. В случае превышения установленного лимита в 2,4 млн рублей исполнитель теряет свой статус самозанятого и становится обычным физлицом, за которого заказчик обязан перечислять страховые взносы.
- Чтобы включить в налоговую базу расходы на оплату услуг или работ самозанятого, надо запросить у него чеки, которое формирует приложение «Мой налог». Договора и акта для этого недостаточно.
Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса