Досье на контрагента
Когда нужно собирать сведения о бизнес-партнере? При установлении новых деловых связей, перед приобретением дорогостоящего актива или крупной сделкой? Не только. Если неуклонно следовать действующему законодательству, то досье на контрагента требуется субъекту бизнеса для каждого случая.
Зачем нужно досье?
Информированность о контрагенте решает три важные задачи:
- проверка на благонадежность — оценка риска конкретной сделки и перспективы сотрудничества с контрагентом;
- проявление должной осмотрительности налогоплательщика;
- избежать банковской блокировки счета ввиду сотрудничества с компрометирующим контрагентом.
Проверка контрагента на благонадежность
Объективность в деловой оценке вашего партнера позволит определить цели, продолжительность и эффективность сотрудничества. Важно понимать реальную экономику контрагента, составляющие его успеха или слабости, долговую нагрузку, репутацию на рынке, проблемы у лиц, принимающих решения. При сборе досье особое внимание уделяется поиску негативной информации о компании и владельце: кредитные и личные долги, судебные иски, взыскания и залоги на имущество, негативная информация криминального характера. Без оценки всех факторов входить в конкретную сделку опасно финансово и репутационно.
Пример: ООО «Успех» продавало здание склада по цене ниже рынка. ООО «Удача» заинтересовалось выгодным предложением, быстро подписало договор и перечислило 50% в счет будущей сделки. На момент сделки собственник ООО «Успех» привлекался по уголовному делу за мошенничество, и на следующий день деньги на счете фирмы и склад арестовало следствие. ООО «Удача» осталось без склада и без денег, суды с ООО «Успех», равно как и расследование уголовного дела займут месяцы.
Вывод: ООО «Удача» не проверило на благонадежность собственника контрагента и не оценило его персональные риски.
ВАЖНО! Проверять компанию обязательно, если:
- сторона просит предоплату;
- это договор с новым партнером;
- контрагент из другого региона;
- сумма договора существенна для вас;
- вторая сторона предлагает за услугу (товар) платить частями.
Проверка контрагента во избежание проблем с налоговыми органами: должная осмотрительность
В налогообложении компания-покупатель сталкивается с отказом возмещения НДС. ФНС России в качестве основания часто указывает отсутствие экономического источника для возмещения налога: если продавец не уплатил налог в бюджет, покупателю его не возместят. Но имеется еще один блок параметров — признаки неблагонадежности должника: минимальное количество сотрудников, отсутствие материально-технической базы, номинальность руководства и прочее. Их устанавливают путем предварительной проверки контрагентов. Если в результате сделки с заведомо неблагонадежным партнером пострадал бюджет государства, налоговая или суд четко установят, что налогоплательщик не проявил должную осмотрительность. Будет не только прямой финансовый риск в виде потери суммы невозвращенного налога, но и вероятное возбуждение уголовного дела по ст. 159 УК РФ (мошенничество) за попытку незаконного возмещения НДС.
Эта норма нашла отражение в Определении Верховного Суда РФ от 14 мая 2020 года по делу № А42-7695/2017, где суд дал правовую оценку стандарту осмотрительного поведения: при выборе контрагента участники деловых отношений должны руководствоваться не только условиями сделки, но и деловой репутацией партнера.
Так же см. Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»
Досье на контрагента во избежание претензий банков
Кредитные учреждения с 2001 года внимательно следят за клиентами в рамках закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ, который в бизнес-среде называют “антиотмывочным”.
Но с 1 июля 2022 года Центробанк ввел новый сервис для оценки клиентов кредитных учреждений, так называемый «светофор». Регулятор разделил всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — на три группы риска.
- Зеленый — благонадежная компания, не замеченная в сомнительных операциях;
- Желтый — фирма или ИП замечены в единичных сомнительных операциях (операции будут частично ограничены);
- Красный — явные участники обналичивания, транзита, фирмы-однодневки или номинальные ИП (операции будут заблокированы, открыть счета в других банках будет невозможно).
В случае, если компания попадает в зону риска, банк обязан запросить документы и принять ограничительные меры, вплоть до блокировки операций по счету. Существуют законодательные критерии, по которым компанию или ИП относят в желтую или красную зону. Среди них отдельно выделено сотрудничество с подозрительными фирмами. Если провести операцию с контрагентом красного или желтого цвета, то соответствующий окрас гарантирован, даже если у вашей компании все характеристики до этого были только положительные.
Возможные последствия такой операции:
- Запрос банка с требованием обосновать существо операции с приобщением подтверждающих документов;
- Блокировка банковского обслуживания фирмы до проведения комплексной проверки. Вам придется подробно изложить информацию о деятельности фирмы, основных контрагентах и обосновать законность и чистоту финансовых операций;
- Требование банка закрыть счет.
Стопроцентные сложности при открытии счета в другом банке, а невозможность ведения расчетного счета – прямой путь к закрытию бизнеса.
Исходя из изложенного, настоятельно рекомендуем проверять контрагентов во избежание негативных последствий Центробанка и коммерческих банков.
Что входит в досье на контрагента
В досье должна быть информация по следующим позициям:
- Регистрационная информация: наименование, ИНН, ОГРН, размер уставного капитала, дата регистрации, собственники, руководители, заявленные виды деятельности.
- Реальный собственник (может отличаться от указанного при регистрации).
- Сведения о номинальном и реальном собственнике: действительность данных о личности, наличие исполнительных листов, долгов по налогам, сведений о дисквалификации, судебных исков, в том числе о банкротстве, наличие судимостей или фактов привлечения к уголовной или административной ответственности.
- Повышенное внимание обращается на наличие негативной информации о бенефициаре, так как его личные проблемы могут напрямую отразиться на благополучии бизнеса.
- Рекомендуется указанные сведения собирать по супруге (супругу) собственника.
- Сведения о руководителе: по аналогичному выше перечню.
- Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: наличие офиса, сотрудников, материально-технической базы, иных активов, логистики, показатели отчетности.
- Платежеспособность: долговая нагрузка, налоговые и текущие задолженности, кредитная история.
- Анализ сведений о судебных исках, поданных компанией и поданных на компанию.
- Кстати, наличие арбитражных исков косвенно подтверждает реальность бизнеса, но значительное количество споров говорит о проблемности контрагента.
- Нахождение в списках недобросовестных поставщиков (подрядчиков).
- Нахождение в списках неблагонадежных клиентов банков и Росфинмониторинга.
- Сведения о блокировках банковских счетов.
- Качество рекламы и позиционирование в публичных источниках.
- Изучение отзывов клиентов, банков, партнеров и конкурентов.
Это далеко не полный список сведений, которые включаются в досье на контрагента. Наша компания соберет и иную информацию по желанию Заказчика.
Совет: проводите мониторинг контрагента
Деловая активность контрагента не закончится подписанием сделки с вами.
Не исключены форс-мажоры в бизнесе контрагента, персональные проблемы бенефициара, новые претензии фискалов, «внимание» правоохранительных органов и много чего еще. И поверьте, список горящих вопросов контрагент будет закрывать в приоритете, а вот войдут ли туда проблемы по вашему договору, вопрос открытый. Суть мониторинга в том, что раз в квартал/месяц/неделю, по согласованию с Заказчиком актуализируются сведения о контрагентах по перечисленным выше позициям. В итоге Заказчик получает возможность оперативно среагировать на негатив в делах контрагента, изменить модель отношений либо прекратить сотрудничество.
Вот минимальный перечень контролируемых в ходе мониторинга вопросов:
- смена руководителя, изменения в уставном капитале и составе собственников, появление скрытого бенефициара,
- изменения адресов и точек присутствия,
- вывод основных средств,
- изменения аффилированности собственника и руководителя (принадлежность к владельцам и руководству иных ЮЛ),
- претензии со стороны ФНС России и иных надзорных органов,
- списки неблагонадежных клиентов Росфинмониторинга и Центробанка («банковский светофор»),
- включение в реестр недобросовестных поставщиков (подрядчиков),
- новые исполнительные производства по контрагенту и собственнику,
- арбитражные суды контрагента,
- контроль реестра банкротств (проверяется контрагент и аффилированные с ним лица),
- изменения в кредитной нагрузке,
- негативная информация по бенефициару.
На практике предлагается мониторить еще десяток-другой дополнительных позиций, которые дадут Вам полное представление по деловому партнеру.
ВАЖНО: Маркеры недобросовестности контрагента
- наличие руководителя в списке массовых руководителей (признак номинальности),
- регистрация по адресу массовой регистрации (признак номинальности),
- неподтверждение со стороны ФНС адреса регистрации,
- неподтверждение со стороны ФНС РФ сведений о руководителе (собственнике),
- малый срок жизни фирмы (с момента регистрации),
- отсутствие основных средств,
- нахождение руководителя в списке дисквалифицированных лиц,
- нахождение компании в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков),
- наличие исполнительных листов на значительные суммы задолженности,
- включение фирмы в список должников ФНС России,
- наличие решений налогового органа о приостановлении операций по счетам,
- текущая просрочка по кредитам,
- подача арбитражных исков к компании ввиду не выполнения обязательств,
- красный окрас по «банковскому светофору» (однозначный СТОП-ФАКТОР)!
- нахождение в списках на неблагонадежных компаний либо пособников террористов на сайте Росфинмониторинга (однозначный СТОП-ФАКТОР)!
Источники информации для досье на контрагента
Мы настоятельно рекомендуем не принимать на веру документы и сведения, которые вам предоставляет контрагент. Эффективность и объективность будет тогда, когда вы сами соберете нужную информацию.
Способы сбора информации:
1) Интернет и публичные сервисы госорганов: ФНС РФ, ФССП РФ, Росфинмониторинга, Реестр банкротств, сайты судов.
2) Информационно-аналитические системы (ИАС), коих множество: СПАРК, «Контур», Глобас, СБИС …….. Эти системы аккумулируют информацию из публичных официальных источников, которая потом выдается одним нажатием мышки, и не надо каждый раз заходить на сайты той или иной структуры (налоговая, ФССП, арбитражные суды, реестры поставщиков, залоговые реестры и т.д.).
Несмотря на, что информацию, которую выдают указанные агрегаторы ПЛАТНО, получается БЕСПЛАТНО на сайтах тех или иных структур, пользователь платит за систематизацию сведений, а также за удобство и оптимизацию поискового времени.
Примечательно, что ИАС при проверке выдают по запросам те сведения о юрлице, которые были предоставлены в госструктуры самим проверяемым юрлицом (адрес, численность персонала, отчетность и т.д.).
3) Технология OSINT: акцентированный сбор целевой информации из всех открытых источников. К сожалению, среднестатистическому пользователю интернета доступны поверхностные данные, но подготовленный специалист найдет в сети уникальные источники.
4) Платные закрытые специализированные базы. Самостоятельно, без должной подготовки, знаний и деловых связей воспользоваться ими невозможно.
5) Аналитические данные, получаемые посредством бизнес-разведки. Это то, что не увидит интернет и любая ИАС:
— фактический (не номинальный) собственник бизнеса,
— точки присутствия (не только юридический адрес): офисы, точки продаж, иная логистика,
— реальность бизнеса клиента,
— актуальная численность и функционал работников,
— характеристики, полученные от деловых партнёров,
— характеристики от банков,
— претензии правоохранительных органов и многое другое….
Для реализации планов по пунктам 3,4, 5 самостоятельно получить информацию не получится, это исключительная компетенция специалистов.
Кто подготовит досье на контрагента?
Собрать досье можно самому, но для этого придется потратить часы в интернете, купить доступы к базам данных и научиться пользоваться, попытаться проникнуть внутрь бизнеса контрагента альтернативными способами и при этом не нарушить закон.
Как правило, в компаниях перечисленные функции возложены на отделы безопасности, чья эффективность зависима от бюджета и компетенции.
Максимально возможную информацию о контрагенте помогут собрать те, кто этим занимается профессионально и на законных основаниях — это детективные агентства, специализирующиеся на бизнес-безопасности. Они обладают лицензированными сотрудниками, опытом, доступами к информресурсам, но главное их преимущество — кроме спецслужб, только детективы имеют право собирать информацию о юридических и физических лицах (Закон РФ от 11.03.1992 N2487-1 «О частной детективной и охранной деятельности»). Заключение договора с таким агентством на условиях аутсорсинга позволит оперативно получать объективную информацию о контрагенте и принимать верные деловые решения.
Досье
фирмы
включает следующие основные документы
:
а)
карта
фирмы
— базовый документ, в котором собирается
всесторонняя информация об интересующей
фирме(Слайд2, Раздел: Дополнительные
материалы Темы 5 Учебно-практического
издания);
б)
сведения
о переговорах с фирмой;
в)
сведения
о деловых отношениях.
Карта
фирмы
представляет
собой анкету, содержание которой
сгруппировано по основным вопросам,
характеризующим различные стороны
деятельности изучаемой фирмы:
• страна, почтовый
адрес, телефон, факс;
• год
основания;
• предметы
торговли, производства (с указанием
основных технических характеристик
товаров и технических новинок) или
характер услуг;
• производственные
мощности, торговый оборот, число
работников или другие данные,
характеризующие производственные
возможности и объем деятельности (по
годам);
• данные,
характеризующие финансовое положение;
• филиалы, дочерние
предприятия, участия и прочие связи
(картельные, финансовые, персональные
и т.д.);
• важнейшие
конкуренты;
• владельцы,
руководители фирмы, лица, имеющие
непосредственный контакт с вашими
организациями;
• оборот, в том
числе по разным рынкам;
• отрицательные
моменты, характеризующие фирму
(невыполнение обязательств, рекламации,
арбитражные, судебные дела и пр.).
В
разделе карты по
производственным мощностям
указываются объем выпускаемой
продукции, число рабочих и служащих,
важнейшие предприятия, размер
производственных площадей, количество
единиц оборудования.
По
торговому обороту
собирается информация о количестве
имеющихся у фирмы контор, отделений,
магазинов и складов и объеме годовых
оборотов, об удельном весе фирмы в
производстве, экспорте и импорте
соответствующих товаров.
Сведения
о финансовом
положении
фирмы могут быть получены из балансов,
справочников, справок кредит-бюро и
банков, других источников. В этом
разделе отражают по годам объемы
капитала, обороты, прибыль или убытки,
а также другие данные, характеризующие
финансовое положение фирмы.
В
разделе, информирующем о
связях фирмы,
перечисляются филиалы и дочерние
предприятия, в которых данная фирма
участвует своими капиталами или имеет
с ними какие-либо другие связи, указывается
размер участия или характер связи.
В
информационном блоке по важнейшим
конкурентам
фирмы указывают название конкурента,
страну и наименование конкурентного
товара.
В
сведениях о владельцах,
руководителях
фирмы приводятся наименования
юридических лиц и фамилии физических
лиц, являющихся фактическими владельцами
данной фирмы. Если имеется несколько
владельцев, устанавливают долю
участия каждого из них в капитале фирмы.
Для акционерного общества перечисляются
фамилии акционеров, владеющих большим
числом акций, фамилии руководителей
фирмы и работников с указанием
сведений о деловых качествах.
Все
заносимые в карту сведения должны иметь
указание о том, к какому периоду они
относятся, а также ссылку на использованный
источник.
Кроме
данных, перечисленных в карте, в досье
фирмы должны собираться:
• характеристики
владельцев, руководителей фирмы, а также
служащих,
осуществляющих непосредственный контакт
с вашими организациями;
• данные
балансов фирмы
за хозяйственный год;
• данные
о развитии торговых отношений с фирмой
(сведения о поведении фирмы во время
переговоров о заключении сделок и о
ходе их реализации, об отношении
фирмы к условиям типовых контрактов, о
результатах сделок, о заинтересованности
фирмы в работе на данном рынке).
К специфическим
видам фирм относятся также агентские
фирмы. В их досье вносятся данные о сроке
действия агентского соглашения,
минимальном объеме продаж, размере
комиссионных, виде агентства, территории,
охватываемой деятельностью данной
фирмы.
Важное
место в досье на фирму занимают такие
документы, как «сведения
о переговорах»
и «сведения
о деловых отношениях».
В них фиксируется информация,
источником которой являются личные
наблюдения и впечатления оперативных
работников, полученные в процессе
переговоров, в ходе выполнения
контрактов и посещений предприятий
фирмы. Такого рода сведения являются
главными и наиболее ценными источниками
информации о деловых качествах фирмы
и ее представителей.
Сведения
о переговорах с фирмой собирают
после завершения переговоров с
фирмой. Основные вопросы для изучения:
а) предмет
переговоров;
б) результат
переговоров;
в) характеристика
представителей фирмы, проводящих
переговоры, вплоть до черт характера
(слабых и сильных их сторон), степень
владения коммерческими и техническими
вопросами;
г) поведение фирмы
во время переговоров;
д) деловые отношения
с другими российскими организациями.
Сведения
о деловых отношениях.
В
отличие
от сведений о переговорах, которые
составляются после каждого раунда
переговоров с фирмой, сведения о
деловых отношениях составляются один
раз в год и отражают опыт работы с фирмой
в течение года. К ним относятся сведения
о
выполнении
фирмой условий контрактов, ее
заинтересованности в работе с данным
рынком, деловых качествах фирмы и ее
представителей, проявившихся в
процессе выполнения контрактов.
Досье
на фирмы пополняется систематически,
при этом перед началом нового
финансового года и при подготовке
крупных сделок целесообразно
дополнительно собрать сведения о
финансовом положении контрагента
независимо от наличия этих данных за
прошлый период.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
Централизованный или децентрализованный способ ведения делопроизводства – что выбрать и как организовать?
Какие факторы влияют на выбор способа ведения
делопроизводства в организации (централизованного службой ДОУ, децентрализованного силами подразделений и смешанного). Как при смешаной форме можно поделить ответственность между подразделениями за выполнение основных видов работ с разными документами. Особенно детально описали технологию получения входящих документов одним подразделением и их регистрацию другим (алгоритм действий при разных условиях, фиксация факта передачи между подразделениями, оформление отметки на документе о его поступлении в организацию и более позднее присвоение входящего номера). И как все это регламентировать.
Роза Ширинян
начальник управления делами Отделения
Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Тверской области
Регистрация документов
Какими бывают регистрационные номера по
назначению и структуре (речь идет про индекс автора и входящий номер, присваиваемый получателем). Как их оформлять на самих документах. Какие сведения фиксировать в журналах регистрации для входящих, исходящих и внутренних документов. Какие сроки регистрации надо соблюдать (считаем от даты поступления документа в организацию). Какие документы подлежат регистрации, а какие нет. Как применение СЭД влияет на процесс регистрации. Некоторые из описанных в статье правил касаются исключительно госорганов и госорганизаций. Остальные их соблюдать не обязаны, но могут следовать этой продуманной технологии работы.
Светлана Глотова
к.и.н., доцент кафедры документоведения,
аудиовизуальных и научно-технических архивов РГГУ
Как отражать переходящие дела в номенклатуре дел
Мы показываем, как в номенклатуре дел надо
описывать переходящие дела (в т.ч. личные дела, а также дела, формируемые на протяжении учебного года, который захватывает 2 календарных года): в графе «примечание», как в заголовке дела можно отражать годы. По какой логике включать переходящие дела в соответствующие графы итоговой записи к номенклатуре дел после завершения года (кстати, они не всегда оказываются в графе «переходящие»). Как заносить переходящие дела в описи дел при сдаче в архив. Поводом для этой статьи стал вопрос читателя.
Вера Иритикова
профессиональный управляющий документами,
документовед, приглашенный лектор Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ
Электронные документы: как учитывать в номенклатуре дел, при передаче в архив и в актах на уничтожение
Какими бывают электронные документы. Как
их отразить в номенклатуре дел и потом в ее итоговой записи по завершении года (показываем разные варианты). Как оформить опись электронных дел на их передачу из подразделений в архив организации. Как составить к ней реестры с описанием содержимого каждого передаваемого электронного дела. Почему в архив поступает мало электронных документов и копий. Как оформить передачу электронных копий в качестве фонда пользования в дополнение к бумажным оригиналам. Как составить акт о выделении к уничтожению электронных дел. На какую нормативную базу можно опереться. В чем заключаются «шероховатости» зафиксированной в ней теории. И как их преодолевать на практике.
Валентина Янковая
канд. ист. наук, доцент Российского государственного
гуманитарного университета
Сколько дней отводится для ответа на обращение?
Вы поймете, на какие обращения можно ответить
в течение 30 дней, и обнаружите, что на большинство обращений физических и юридических лиц коммерческая организация должна отвечать в течение 7 календарных дней (приводим ссылки на законы и судебную практику). Еще объясняем, когда действуют другие варианты сроков: 3 дня, 5 дней, 10 дней, 45 дней и др. Даем примеры расчета даты ответа на календаре – для сроков по Закону об обращениях граждан и исчисляемых по Гражданскому кодексу РФ (их методики различаются).
Сергей Россол
корпоративный консультант МКА «Калинин,
Трач и партнеры»
Порядок разработки номенклатуры дел
В конце года необходимо составить (или
актуализировать имеющуюся) номенклатуру дел на следующий год. Если в вашей организации ее еще нет, то эта статья поможет исправить данную ошибку. Ведь без номенклатуры дел невозможно систематизировать имеющиеся документы и наладить соблюдение сроков их хранения. Мы объяснили, какие документы необходимо включить в номенклатуру дел, как сформировать заголовки дел (которые потом будут переноситься на их обложки), как их проиндексировать, как установить сроки хранения, какую структуру номенклатуры выбрать, чем отличается номенклатура дел организации от номенклатуры структурного подразделения, как оформить, подписать, согласовать и утвердить документ, что заполняется перед началом делопроизводственного года и что — по его окончании.
Быкова Т.А.
доцент кафедры документоведения РГГУ,
кандидат исторических наук
Личные карточки и личные дела: систематизация, оперативное хранение и передача в архив
По каким правилам хранить личные карточки
и личные дела: где, как и сколько? Как вести Журнал регистрации личных дел, как заполнять их обложки? Что нужно сделать после увольнения сотрудника с его личной карточкой и личным делом? Когда их передавать в архив? Каковы плюсы и минусы сшива карточек и дел разных людей в общие наряды (дела) по году увольнения, как при этом систематизировать документы внутри? Как в описи дел по личному составу на передачу документов из отдела кадров в архив формулировать заголовки дел и томов (что в них включать в зависимости от выбранного способа систематизации)? Каковы особенности написания дат в описи дел? Что делать, если ранее уволенный человек вернулся работать в вашу организацию?
Рудина Наталья
генеральный директор архивной фирмы, www.arhivdocument.ru
Евгения Кожанова
специалист по ДОУ и кадровому делопроизводству
Как определить сроки исполнения?
После того как определены документы, которые
вы хотите контролировать в своей организации, необходимо понять, в какие сроки они должны быть исполнены. Казалось бы, что может быть проще? Посмотри на резолюцию руководителя и выполняй его указания, требуй исполнения документа в указанный срок. Но и здесь могут возникнуть проблемы, т.к. сроки исполнения документов могут трактоваться по-разному. Например, с какого момента начинать исчислять срок (со дня выдачи поручения или на следующий за ним день)? Его нужно считать в календарных или рабочих днях? Как быть с документами, срок исполнения которых приходится на выходные? А если срок вообще не указан? Чтобы разобраться с подводными камнями «сроков исполнения», постараемся проанализировать наиболее распространенные проблемы и дать практические рекомендации читателям, как же их избежать.
Юсипова Е.Г.
заместитель начальника правового управления,
начальник договорного отдела фармацевтической компании, член Гильдии Управляющих Документацией
Любой бизнес — это риск. Чтобы предприятие работало, как отлаженный механизм, важно знать, что ваши контрагенты вас не подведут. И работает здесь только один принцип — доверяй, но проверяй. Расскажем, как проявить должную осмотрительность, рассчитать платежеспособность контрагента, и зачем вообще это нужно.
Зачем нужно проверять контрагентов
Ответ очевиден: чтобы ваш бизнес не понес убытки и не испортил репутацию в глазах клиентов, партнеров, банка и государственных органов.
«Нехороший» контрагент может задержать поставку, привезти некачественную продукцию, сорвать сроки выполнения работ, задержать оплату. Или того хуже — совсем откажется платить или исполнять обязательства по договору. А ваше предприятие на годы погрязнет в судебных разбирательствах.
Кроме того, работа с сомнительными компаниями несет серьезные налоговые последствия. Ведь если у налоговых органов возникнут претензии к вашему контрагенту, то и у вашего предприятия могут появиться проблемы, например, отказ в получении вычета по НДС.
Что такое должная осмотрительность
Каждый налогоплательщик обязан проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента. То есть, перед тем, как начать сотрудничество, важно оценить деловую репутацию контрагента, его платежеспособность, наличие у него ресурсов, необходимых для исполнения обязательства.
Если предприятие не проявляет должную осмотрительность, то, по мнению налоговой службы, оно получает незаконную налоговую выгоду. Например: завышает расходы путем фиктивного приобретения работ или услуг, чтобы уйти от уплаты налогов (приказ ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@).
В результате вашему предприятию могут, например, снять вычеты по НДС, доначислить налог на прибыль.
Кроме того, перевод средств сомнительным контрагентам может насторожить ваш банк. И в целях исполнения требований закона № 115-ФЗ банк вправе приостановить операции по вашему расчетному счету.
Ак Барс Банк ценит своих клиентов и всегда готов проконсультировать, если у вас возникли вопросы по 115-ФЗ. Просто оставьте заявку на сайте, и мы свяжемся с вами.
Отправить заявку
Итак, проверять контрагентов жизненно необходимо любому бизнесу. Разберем по шагам, как это делать.
Шаг 1. Разрабатываем внутренние регламенты
Проверка контрагентов — это не разовая процедура. Она должна быть систематической и комплексной. Поэтому важно установить определенный порядок, чтобы каждый ответственный работник четко выполнял необходимые действия в рамках своих полномочий.
Например, порядок действий и обязанности сотрудников можно закрепить в положении о договорной работе. И распределить в нем обязанности между различными отделами компании:
- отдел продаж — первичный сбор информации о контрагенте,
- служба безопасности — проверка контрагента по базам данных МВД, ФССП и т. д.;
- бухгалтерия — проверка договора на соответствие налоговому законодательству;
- финансовый отдел — проверка платежеспособности контрагента и т. д.
На каждого контрагента стоит завести досье (карточку контрагента). А также разработать регламент должной осмотрительности. Прописать в нем: какие документы нужно требовать у контрагентов, какие сведения нужно проверять в открытых источниках, кто и когда направляет запросы и прочие моменты. Ответственных работников важно ознакомить с регламентом под роспись.
Шаг 2. Запрашиваем документы у контрагента
Ваш менеджер уже познакомился с клиентом: посмотрел сайт, отзывы в сети, убедился, что другие компании довольны сотрудничеством, рекомендуют контрагента, как надежного партнера. Далее необходимо запросить данные для договора и более детальной проверки.
У организации стоит запросить заверенные копии:
- устава;
- протокола или решения, подтверждающие полномочия руководителя;
- паспорта руководителя (паспортные данные плюс согласие на обработку персональных данных);
- решения уполномоченного органа о согласовании/одобрении сделки, либо письменное, что сделка не требует согласования (для крупных контрагентов);
- доверенности на право подписания договора, если документы будет подписывать не руководитель;
- свидетельства о государственной регистрации (ОГРН);
- свидетельства о постановке на налоговый учет (ИНН);
- лицензий, если деятельность контрагента подлежит лицензированию;
- бухгалтерской отчетности за неполный год (если сделка заключается в середине года, так как в открытых источниках этой информации еще нет);
- документа, подтверждающего нахождение организации по юридическому и фактическому адресам (выписка из ЕГРН, договор аренды (субаренды), иной документ).
Важно: если организация зарегистрирована по месту прописки ее учредителя — сопоставьте сведения о регистрации собственника по месту проживания и учредительных документов общества, чтобы убедиться, что юридический адрес контрагента достоверен.
Если контрагент — иностранная организация, важно, чтобы к учредительным документам был приложен перевод на русский язык, заверенный нотариально.
У ИП запрашиваем копии:
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе(ИНН);;
- свидетельство о госрегистрации в качестве ИП (лист записи из ЕГРИП);
- паспорта с пропиской (свидетельства о временной регистрации по месту пребывания, если прописки нет);
- документа, подтверждающего право владения (пользования) помещением, где ведется деятельность (выписка из ЕГРН, договор аренды (субаренды), иной документ);
- лицензий, если деятельность ИП подлежит лицензированию;
- документа, подтверждающего полномочия представителя ИП на право подписания документов (при необходимости).
Естественно, серьезность проверки и количество запрашиваемых документов зависит от масштабов грядущего сотрудничества. Если вы просто планируете постоянно закупать у поставщика канцелярию для офиса на небольшие суммы — глубокая проверка просто нерациональна. Это лишние затраты времени и трудовых ресурсов.
Но если речь идет о регулярных крупных поставках товара для перепродажи, сырья, материалов, систематического выполнения дорогостоящих работ — одних копий учредительных документов будет недостаточно. Вам будет необходимо получить у контрагента информацию: о наличии оборудования, производственных и складских помещений, квалифицированного персонала.
И более того, нанести визит на территорию контрагента, и даже сделать фотографии производственных помещений, отгружаемой продукции, транспортных средств и т. д.
Помните, даже деловая переписка с контрагентом, приложенная к досье, может стать доказательством проявления осмотрительности, если в будущем у банка или налоговой службы возникнут претензии к вашему партнеру.
Шаг 3. Проверяем данные в открытых источниках
Массу важной информации о контрагентах можно получить бесплатно на государственных сервисах, например:
- Сведения из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) поможет получить выписку на контрагента с информацией об адресе, руководителе, уставном капитале организации, кодах ОКВЭД и т. д.
- Сервис «Прозрачный бизнес»: проверяет массовость юрадреса, какими еще юрлицами руководит глава контрагента, не дисквалифицирован ли руководитель, наличие задолженности по налогам, сдает ли контрагент отчетность, уличен ли в налоговых нарушениях, применяет ли спецрежим, какова численность персонала контрагента и т. д.
- Вестник госрегистрации: поможет узнать ни запустил ваш контрагент процедуру ликвидации.
- Картотека арбитражных дел покажет, не погряз ли ваш контрагент в судебных тяжбах.
- Банк данных исполнительных производств: позволяет проверить организацию, директора, учредителя по базе данных ФССП.
- Федресурс содержит сведения о банкротстве организаций и ИП, а Банкрот.Федресурс — физических лиц.
- Реестр недобросовестных поставщиков поможет выяснить, не нарушал ли ваш контрагент обязательства по госконтрактам.
- Реестр лицензий: поможет проверить действительность лицензии контрагента.
- Список недействительных паспортов, необходим для проверки паспорта руководителя.
- Госресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности: поможет получить отчетность контрагента за прошедшие отчетные периоды (за текущий год данные придется получить от контрагента).
Не забудьте сделать распечатки скринов, полученных выписок из реестров и вложить их в досье контрагента.
Шаг 4. Анализируем платежеспособность контрагента по балансу
Используя данные бухгалтерского баланса можно понять, насколько платежеспособен ваш контрагент и насколько устойчив его бизнес. Для этого рассчитайте два базовых показателя.
1. Коэффициент общей ликвидности.
К общей ликв. = строка 1200 баланса / (строка 1510 строка 1520 строка 1550).
Покажет, способен ли ваш контрагент погасить свои обязательства только за счет оборотных средств. Чем это коэффициент выше — тем более платежеспособным является ваш потенциальный (действующий) партнер.
Оптимальное значение коэффициента: > 2. Приемлемое значение: > 1,5.
2. Коэффициент финансовой независимости.
К фин. независимости = строка 1300 баланса / строка 1600 баланса.
Покажет, насколько ваш контрагент не зависим от внешних источников финансирования.
В норме значение показателя не должно быть
Конечно, если ваш контрагент — новая компания или ИП, то понять, как будет развиваться его бизнес невозможно. Тогда нужно предусмотреть иные способы подстраховки, например:
- убедиться, что у контрагента есть имущество, которым он сможет покрыть обязательства перед вашим предприятием;
- предусмотреть в договоре условие о поручительстве директора или отказ от авансовых платежей, если обязательства по договору не будут исполнены надлежащим образом.
Ваш контрагент платежеспособен и чист перед всеми инстанциями? Замечательно. Можете заключать договор. Но помните, что расслабляться нельзя. Важно периодически проверять, как себя чувствует бизнес партнера, чтобы его проблемы не отразились на вашей компании.
Найдите партнеров и клиентов в Закрытом клубе предпринимателей Ак Барс Банка. Получите консультации специалистов банка, маркетологов, аналитиков и предпринимателей. Стать членом клуба может не только клиент Ак Барс Банка, но и его друзья. Членство в клубе — бесплатное. Присоединяйтесь к нам.
Станьте клиентом Ак Барс Банка
0 рублей за открытие счета, быстрое получение реквизитов, личный консультант, бонусы от партнеров
Комплексное досье на юридическое лицо
Комплексное досье на юридическое лицо — в сфере бизнеса важно контролировать каждый внутренний процесс, а также получать актуальные сведения о партнерах. Для этого составляется комплексное досье на юридическое лицо. Успешный человек должен просчитывать действия своих коллег и конкурентов. В таком случае ему удастся стать лидером в своей нише. Собрать необходимые данные собственными силами проблематично. Поэтому лучше не тратить свое время и нервы, а сразу обратиться за квалифицированной помощью.
Частный детектив продолжительное время занимается сбором информации о различных компаниях. В штате работают опытные специалисты, которые используют современные методики составления досье юридического лица. Зачастую полученные сведения используются для проверки благонадежности своего партнера по бизнесу, для принятия важного решения, заключения соглашения с определенной организацией.
Заказать
Стандартное комплексное досье на юридическое лицо
- ЕГРЮЛ с установочными данными руководителей и учредителей.
- Имущество юридического лица.
- Расчетные счета.
- Штат сотрудников.
- ЗП сотрудников/руководителей.
- Факторы риска.
- Исполнительные производства.
- Анализ директора.
Подробнее Заказать
Расширенное комплексное досье на юридическое лицо
- ЕГРЮЛ с установочными данными руководителей и учредителей.
- Имущество юр. лица.
- Расчетные счета.
- Штат сотрудников.
- ЗП сотрудников/руководителей.
- Факторы риска.
- Исполнительные производства.
- Анализ директора.
- Движение и анализ средств по счету организации за 1 год.
Подробнее Заказать
Премиальное комплексное досье на юридическое лицо
- ЕГРЮЛ с установочными данными руководителей и учредителей.
- Имущество юр.лица.
- Расчетные счета.
- Штат сотрудников.
- ЗП сотрудников/руководителей.
- Факторы риска.
- Исполнительные производства.
- Анализ директора.
- Движение и анализ средств по счету организации за 1 год.
- Копия регистрационного дела организации.
Подробнее Заказать
ВНИМАНИЕ: Мы не собираем информацию, если не знаем реальную причину сбора информации. Мы не исполняем запросы с подозрительной, явно криминальной составляющей, либо, если мотив сбора информации не соответствует принципам законности, разумности и нашим внутренним убеждениям.
Заказать услугу частного детектива
Частный детектив имеет опыт работы в силовых структурах более 10 лет. Несомненно поможет верно решить ту или иную, пусть даже деликатную проблему. Какова бы не была причина поиска Вами данных услуг, мы понимаем, что Вы нуждаетесь в помощи профессионалов! И смеем заверить, что Вы находитесь по правильному адресу, ведь решение Вашей проблемы станет для нас задачей НОМЕР ОДИН, вплоть до ее полного разрешения.
В каких случаях составляется комплексное досье на юридическое лицо
Получить услугу по составлению досье на компанию можно у частного детектива. Полученные сведения можно структурировать, определить риски, связанные с сотрудничеством. Бизнесмену будет легче просчитать потенциальную выгоду или убыток от сотрудничества с фирмой. Информация, размещенная в сети, не всегда отвечает действительности. Разрекламированная компания может быть однодневной. После подписания с ней контракта, она может объявить себя банкротом и средства будут потеряны. Ситуация может быть обратной. Организация, которая появилась на рынке недавно, может быть очень перспективной. Если человек не подпишет с ней соглашение, он может потерять большую часть прибыли.
Комплексное досье на юридическое лицо поможет принять правильное решение в отношении ведения бизнеса, его управления, избежать проблем во время заключения крупной сделки. Кроме того, досье юридического лица поможет во время изучения деятельности конкурентов. Благодаря получению актуальных и достоверных сведений, можно занять лидирующие позиции на рынке в определенном сегменте и улучшить свое финансовое положение.
В зависимости от определенных целей, представители детективного агентства осуществят полную проверку указанной фирмы, не нарушая при этом законодательство.
Благодаря профессионализму и надежным связям в различных учреждениях, специалисты могут действовать аккуратно, не привлекая внимания и собирая необходимые данные ля заказчика.
Как заказать услугу в детективном агентстве
Агенты нашей фирмы работают по всей территории РФ. Это позволяет им собирать сведения о людях, фирмах по всей стране. Многие клиенты выбирают нас, потому что:
- Предоставляем качественные услуги;
- Все сведения предоставляются в максимально сжатые сроки;
- Используем современные методы сбора информации;
- Наличие опытных агентов;
Получить услуги юридическим лицам по сбору данных о компании очень просто. Для этого можно воспользоваться онлайн формой на сайте или позвонить по указанным номерам телефона. Наши менеджеры оперативно свяжутся с вами и обсудят условия сотрудничества. Актуальная информация позволит избежать ошибок во время ведения бизнеса и развивать свою фирму стабильно, без рисков. Неважно, где территориально зарегистрирована организация, у нас есть связи в любом городе. Цена на наши услуги ниже, чем у конкурентов. Мы гарантируем конфиденциальность нашим заказчикам. Получить необходимые сведения уже можно через 2-5 после обращения.
Рекомендация! Не стоит тратить свое время на поиски информации о партнере, обращайтесь к профессионалам, которые работают оперативно и качественно.
Преимущества обращения к детективам
Обращаясь в частному детективу, клиентам предоставляются следующие выгоды:
- Качественное оказание услуг.
- Конфиденциальность предоставленной и полученной информации.
- Возможность договориться вживую, по телефону или онлайн.
- Законность действий по проверке человека.
- Соблюдение сроков.
- Компетентность сотрудников.
- Актуальность информации в отчетах.
- Индивидуальный подход.
- Приемлемые цены.
Вам нужна услуга комплексное досье на юридическое лицо? Вы сомневаетесь в честности слов, которые вам говорят? Чтобы обезопасить себя от ошибок и разочарований, обращайтесь в наше детективное агентство, и мы найдем то, что другим недоступно. Для начала сотрудничества заполните форму на сайте.
Вы хотите получить услуги частного детектива? Скорее обращайтесь к частному детективу за консультацией и оформлением сотрудничества. Профессиональная работа обязательно приведет к желаемому результату.
Если в перечне услуг компании клиент не нашел нужную позицию, это не означает, что агентство не сможет помочь. Достаточно связаться со специалистами, и они подберут оптимальное решение.
- Все
- Дополнительные услуги
- Физическим лицам
Слежка за мужем
Физическим лицам
Проверка человека
Услуги юридическим лицам
Дополнительные услуги
