Содержание
- Какие платежи перечисляют в рамках ЕНП
- Новые отчётные формы в 2023 году
- Сроки сдачи отчётности в 2023 году
- Сроки сдачи отчётности по работникам в 2023 году
- Сроки сдачи бухгалтерской и налоговой отчётности в 2023 году
- Сроки перечисления налогов в бюджет в 2023 году
- Сроки перечисления налогов в 2023 году
- Сроки перечисления страховых взносов за работников и ИП в 2023 году
В 2023 году привычный календарь бухгалтера существенно изменится. Произойдёт это по двум причинам:
- введение нового порядка расчёта с бюджетом через единый налоговый платёж (ЕНП);
- объединение ПФР и ФСС в единый Социальный фонд России.
На первый взгляд, идея заложена здравая: для разных платежей в бюджет и форм отчётности установят общие сроки. А вместо нескольких отчётов по работникам в ПФР и ФСС надо сдавать один.
На самом деле, бухгалтеров и бизнес ожидает довольно сложный переходный период, в течение которого надо отчитаться за 2022 год по старым формам, изучить новые виды отчётности и понять, как перечислять налоги и взносы через единый налоговый платёж.
Вполне возможно, что в течение 2023 года ещё будут меняться сроки платежей и отчётов, да и сами отчётные формы. Мы будем следить за изменениями и, при необходимости, вносить в наш календарь соответствующие правки.
Итак, вот главное правило календаря бухгалтера на 2023 год:
- не позже 25-го числа месяца надо сдать отчётность либо уведомление об исчисленных суммах;
- не позже 28-го числа месяца на едином налоговом счету организации или ИП должна находиться сумма, достаточная для погашения платежа (налога, сбора, взноса).
Из этого правила есть исключения – не все сроки платежей в рамках ЕНП перенесли на 28-ое число. Например, платить годовой налог по ЕСХН будут не позже 28 числа, но срок уплаты аванса за полугодие не изменили — 25-ое число. При этом для УСН на 28-ое число перенесли и авансы, и налог по итогам года. Возможно, это недочёт чиновников, который вскоре будет исправлен.
Ещё одна сложность заключается в том, что не все расчёты с бюджетом в 2023 году будут происходить в рамках ЕНП. Некоторые налоги и взносы надо платить в прежнем порядке. Кроме того, Минфин не успевает до января утвердить новые правила заполнения платёжных поручений, что тоже добавит проблем. Как всё будет происходить на практике, покажет время.
Какие платежи перечисляют в рамках ЕНП
ЕНП установлен законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ. Он распространяется на следующие платежи:
- НДС, УСН, ЕСХН, НДФЛ, налоги на прибыль, имущество организаций, транспортный, земельный;
- страховые взносы ИП за себя, а также за работников, кроме взносов на травматизм и профзаболевания;
- торговый сбор.
Налог на профессиональный доход, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов можно платить как через ЕНП, так и без него.
Вне рамок единого налогового платежа перечисляют:
- взносы по травматизму и профзаболеваниям работников;
- госпошлина, в отношении которой не выдан исполнительный документ;
- НДФЛ с иностранных работников, работающих по найму на основании патента.
Новые отчётные формы в 2023 году
Перед тем, как перейти к конкретным срокам сдачи отчётности и платежей в бюджет, расскажем про новые формы. Самые большие изменения произошли в отчётах за работников.
- Вместо СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, 4-ФСС введена единая отчётность по форме ЕФС-1, но разные её разделы сдаются в свои сроки.
- Ежемесячный СЗВ-М заменят Персонифицированными сведениями о физических лицах;
- Утвердили новую форму РСВ (приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@);
- Отчёт 6-НДФЛ будут сдавать по новой форме (утверждённой приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@).
Кроме того, обновят некоторые формы налоговой отчётности, в частности, уже есть проект новой декларации по УСН, которая начнёт применяться за периоды с 2023 года.
Обратите внимание, что отчётность за 2022 год сдаётся по действующим на тот момент формам. Соответственно, в нашем календаре будут указаны разные виды отчётов за работников — как новые, так и старые.
Сроки сдачи отчётности в 2023 году
Ниже приводятся сроки сдачи отчётности в налоговую инспекцию и новый Социальный фонд России в 2023 году. Если сдача выпадает на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на следующий рабочий день (в таблицах это учтено).
Отчётные формы за 2023 год, а также 4 квартал или декабрь 2023 года, в большинстве случаев сдают уже в начале 2024 года, поэтому в календаре бухгалтера на 2023 год их нет.
Сроки сдачи отчётности по работникам в 2023 году
| Отчётность | Отчётный период | Крайний срок сдачи в 2023 | |
|---|---|---|---|
| 6-НФДЛ | 2022 год | 27 февраля | |
| 1 квартал 2023 года | 25 апреля | ||
| 1 полугодие 2023 года | 25 июля | ||
| 9 месяцев 2023 года | 25 октября | ||
| РСВ | 2022 год | 25 января | |
| 1 квартал 2023 года | 25 апреля | ||
| 1 полугодие 2023 года | 25 июля | ||
| 9 месяцев 2023 года | 25 октября | ||
| 4-ФСС на бумаге | 2022 год | 20 января | |
| 4-ФСС в электронном виде | 2022 год | 25 января | |
| СЗВ-М и СЗВ-ТД | Декабрь 2022 | 16 января | |
| СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 | 2022 год | 1 марта | |
| Подтверждение основного ОКВЭД | 2022 год | 17 апреля | |
| Персонифицированные сведения о физлицах (новая отчётность) | Январь 2023 | 27 февраля | |
| Февраль 2023 | 27 марта | ||
| Март 2023 | 25 апреля | ||
| Апрель 2023 | 25 мая | ||
| Май 2023 | 26 июня | ||
| Июнь 2023 | 25 июля | ||
| Июль 2023 | 25 августа | ||
| Август 2023 | 25 сентября | ||
| Сентябрь 2023 | 25 октября | ||
| Октябрь 2023 | 27 ноября | ||
| Ноябрь 2023 | 25 декабря | ||
|
ЕФС-1* (новый отчёт) |
Сведения о взносах на травматизм и допвзносах на пенсию | 1 квартал 2023 года | 25 апреля |
| 1 полугодие 2023 года | 25 июля | ||
| 9 месяцев 2023 года | 25 октября | ||
| Сведения о трудовой деятельности | Приём, увольнение | Следующий рабочий день | |
| Перевод или выбор ЭТК | 25 число следующего месяца |
*Данные о страховом стаже работника за 2023 год (которые ранее отражались в СЗВ-Стаж) будут сдавать в виде ЕФС-1, но уже в 2024 году.
Сроки сдачи бухгалтерской и налоговой отчётности в 2023 году
| Отчётность | Отчётный период | Крайний срок сдачи в 2023 |
|---|---|---|
| Бухгалтерская отчётность ООО | 2022 год | 31 марта |
| Декларация по налогу на прибыль (ежемесячная) | 2022 год | 27 марта |
| Январь 2023 | 27 февраля | |
| Январь – февраль 2023 | 27 марта | |
| Январь – март 2023 | 25 апреля | |
| Январь – апрель 2023 | 25 мая | |
| Январь – май 2023 | 26 июня | |
| Январь – июнь 2023 | 25 июля | |
| Январь – июль 2023 | 25 августа | |
| Январь – август 2023 | 25 сентября | |
| Январь – сентябрь 2023 | 25 октября | |
| Январь – октябрь 2023 | 27 ноября | |
| Январь – ноябрь 2023 | 25 декабря | |
| Декларация по налогу на прибыль (ежеквартальная) | 2022 год | 27 марта |
| 1 квартал 2023 года | 25 апреля | |
| 1 полугодие 2023 года | 25 июля | |
| 9 месяцев 2023 года | 25 октября | |
| Декларация по НДС | 4 квартал 2022 года | 25 января |
| 1 квартал 2023 года | 25 апреля | |
| 2 квартал 2023 года | 25 июля | |
| 3 квартал 2023 года | 25 октября | |
| Журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур | 4 квартал 2022 года | 20 января |
| 1 квартал 2023 года | 20 апреля | |
| 2 квартал 2023 года | 20 июля | |
| 3 квартал 2023 года | 20 октября | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | Декабрь 2022 | 20 января |
| Январь 2023 | 20 февраля | |
| Февраль 2023 | 20 марта | |
| Март 2023 | 20 апреля | |
| Апрель 2023 | 22 мая | |
| Май 2023 | 20 июня | |
| Июнь 2023 | 20 июля | |
| Июль 2023 | 21 августа | |
| Август 2023 | 20 сентября | |
| Сентябрь 2023 | 20 октября | |
| Октябрь 2023 | 20 ноября | |
| Ноябрь 2023 | 20 декабря | |
| Единая упрощённая декларация | 2022 год | 20 января |
| 1 квартал 2023 года | 20 апреля | |
| 1 полугодие 2023 года | 20 июля | |
| 9 месяцев 2023 года | 20 октября | |
| Декларация по УСН для ООО | 2022 год | 27 марта |
| Декларация по УСН для ИП | 2022 год | 25 апреля |
| Декларация по ЕСХН | 2022 год | 27 марта |
| Декларация по имуществу ООО | 2022 год | 27 марта |
| 3-НДФЛ для ИП на ОСНО | 2022 год | 2 мая |
Важно: если срок уплаты платежа наступает раньше срока сдачи декларации/отчёта или по нему вообще не установлена отчётность, то необходимо подать уведомление об исчисленных суммах. Срок подачи уведомления — 25-ое число месяца, в котором установлен срок перечисления платежа.
В частности, такая ситуация складывается с авансами по УСН, ЕСХН, налогами на имущество организаций, страховыми взносами и ежемесячными платежами по НДФЛ.
Сроки подачи уведомлений в 2023 году (таблица от ФНС)
Ещё один нюанс: в 2023 году действует переходный период, в течение которого вместо уведомлений можно представлять платёжные поручения по каждому платежу, как и раньше (п. 12 и 14 статьи 4 закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Но если уведомление было подано хотя бы раз, возможности платить по платёжкам больше не будет.
Сроки перечисления налогов в бюджет в 2023 году
Платежи в бюджет в 2023 году, за некоторым исключением, будут происходить через единый налоговый счёт налогоплательщика. Подробности про ЕНС читайте здесь.
Сроки перечисления налогов в 2023 году
| Платёж | За какой период | Крайний срок оплаты в 2023 |
|---|---|---|
| Налог на прибыль при ежемесячной уплате авансов с доплатой по итогам квартала | 2022 год | 28 марта |
| Январь 2023 | 30 января | |
| Февраль 2023 | 28 февраля | |
| Март 2023 | 28 марта | |
| Доплата за 1 квартал 2023 | 28 апреля | |
| Апрель 2023 | 28 апреля | |
| Май 2023 | 29 мая | |
| Июнь 2023 | 28 июня | |
| Доплата за 1 полугодие 2023 | 28 июля | |
| Июль 2023 | 28 июля | |
| Август 2023 | 28 августа | |
| Сентябрь 2023 | 28 сентября | |
| Доплата за 9 месяцев 2023 | 30 октября | |
| Октябрь 2023 | 30 октября | |
| Ноябрь 2023 | 28 ноября | |
| Декабрь 2023 | 28 декабря | |
| Налог на прибыль при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли | 2022 год | 28 марта |
| Январь 2023 | 28 февраля | |
| Февраль 2023 | 28 марта | |
| Март 2023 | 28 апреля | |
| Апрель 2023 | 29 мая | |
| Май 2023 | 28 июня | |
| Июнь 2023 | 28 июля | |
| Июль 2023 | 28 августа | |
| Август 2023 | 28 сентября | |
| Сентябрь 2023 | 30 октября | |
| Октябрь 2023 | 28 ноября | |
| Ноябрь 2023 | 28 декабря | |
| Налог на прибыль при ежеквартальной уплате авансов | 2022 год | 28 марта |
| 1 квартал 2023 года | 28 апреля | |
| 1 полугодие 2023 года | 28 июля | |
| 9 месяцев 2023 года | 30 октября | |
| НДС | 1 платёж за 4 квартал 2022 | 30 января |
| 2 платёж за 4 квартал 2022 | 28 февраля | |
| 3 платёж за 4 квартал 2022 | 28 марта | |
| 1 платёж за 1 квартал 2023 | 28 апреля | |
| 2 платёж за 1 квартал 2023 | 29 мая | |
| 3 платёж за 1 квартал 2023 | 28 июня | |
| 1 платёж за 2 квартал 2023 | 28 июля | |
| 2 платёж за 2 квартал 2023 | 28 августа | |
| 3 платёж за 2 квартал 2023 | 28 сентября | |
| 1 платёж за 3 квартал 2023 | 30 октября | |
| 2 платёж за 3 квартал 2023 | 28 ноября | |
| 3 платёж за 3 квартал 2023 | 28 декабря | |
| НДС (импорт из ЕАЭС) | Декабрь 2022 | 20 января |
| Январь 2023 | 20 февраля | |
| Февраль 2023 | 20 марта | |
| Март 2023 | 20 апреля | |
| Апрель 2023 | 22 мая | |
| Май 2023 | 20 июня | |
| Июнь 2023 | 20 июля | |
| Июль 2023 | 21 августа | |
| Август 2023 | 20 сентября | |
| Сентябрь 2023 | 20 октября | |
| Октябрь 2023 | 20 ноября | |
| Ноябрь 2023 | 20 декабря | |
| УСН, включая авансы | 2022 год | 28 марта ООО/28 апреля ИП |
| 1 квартал 2023 года | 28 апреля | |
| 1 полугодие 2023 года | 28 июля | |
| 9 месяцев 2023 года | 30 октября | |
| ЕСХН, включая авансы | 2022 год | 28 марта |
| 1 полугодие 2023 года | 25 июля | |
| Налог на имущество организаций, включая авансы | 2022 год | 28 февраля |
| 1 квартал 2023 года | 28 апреля | |
| 1 полугодие/2 квартал 2023 | 28 июля | |
| 9 месяцев/3 квартал 2023 | 30 октября | |
| Транспортный налог | 2022 год | 28 февраля |
| 1 квартал 2023 года | 28 апреля | |
| 2 квартал 2023 года | 28 июля | |
| 3 квартал 2023 года | 30 октября | |
| Земельный налог | 2022 год | 28 февраля |
| 1 квартал 2023 года | 28 апреля | |
| 2 квартал 2023 года | 28 июля | |
| 3 квартал 2023 года | 30 октября | |
| Торговый сбор (взимается только в Москве) | 4 квартал 2022 года | 25 января |
| 1 квартал 2023 года | 25 апреля | |
| 2 квартал 2023 года | 25 июля | |
| 3 квартал 2023 года | 25 октября | |
| НДФЛ для ИП на ОСНО | 2022 год | 17 июля |
| 1 квартал 2023 года | 25 апреля | |
| 1 полугодие 2023 года | 25 июля | |
| 9 месяцев 2023 года | 25 октября | |
| НДФЛ с выплат работникам* | 01.01.2023 по 22.01.2023 | 30 января |
| с 23.01.2023 по 22.02.2023 | 28 февраля | |
| с 23.02.2023 по 22.03.2023 | 28 марта | |
| с 23.03.2023 по 22.04.2023 | 28 апреля | |
| с 23.04.2023 по 22.05.2023 | 29 мая | |
| с 23.05.2023 по 22.06.2023 | 28 июня | |
| с 23.06.2023 по 22.07.2023 | 28 июля | |
| с 23.07.2023 по 22.08.2023 | 28 августа | |
| с 23.08.2023 по 22.09.2023 | 28 сентября | |
| с 23.09.2023 по 22.10.2023 | 30 октября | |
| с 23.10.2023 по 22.11.2023 | 28 ноября | |
| с 23.11.2023 по 22.12.2023 | 28 декабря | |
| с 23.12.2023 по 31.12.2023 | 29 декабря |
*Имеется в виду период, в течение которого налог исчислен и удержан
Сроки перечисления страховых взносов за работников и ИП в 2023 году
| Платёж | За какой период | Крайний срок оплаты в 2023 |
|---|---|---|
| Фиксированные взносы ИП за себя* |
2022 год |
9 января |
| Дополнительный 1%-ый взнос | 2022 год | 3 июля |
| Страховые взносы за работников по единому тарифу (пенсионные, медицинские, социальные на ВНиМ) | Декабрь 2022 | 30 января |
| Январь 2023 | 28 февраля | |
| Февраль 2023 | 28 марта | |
| Март 2023 | 28 апреля | |
| Апрель 2023 | 29 мая | |
| Май 2023 | 28 июня | |
| Июнь 2023 | 28 июля | |
| Июль 2023 | 28 августа | |
| Август 2023 | 28 сентября | |
| Сентябрь 2023 | 30 октября | |
| Октябрь 2023 | 28 ноября | |
| Ноябрь 2023 | 28 декабря | |
| Страховые взносы на травматизм и профзаболевания | Декабрь 2022 | 16 января |
| Январь 2023 | 15 февраля | |
| Февраль 2023 | 15 марта | |
| Март 2023 | 17 апреля | |
| Апрель 2023 | 15 мая | |
| Май 2023 | 15 июня | |
| Июнь 2023 | 17 июля | |
| Июль 2023 | 15 августа | |
| Август 2023 | 15 сентября | |
| Сентябрь 2023 | 16 октября | |
| Октябрь 2023 | 15 ноября | |
| Ноябрь 2023 | 15 декабря |
*Фиксированные взносы ИП за себя, исчисленные за 2023 год, должны быть перечислены в течение года. Но с учётом того, что 31.12.2023 выпадает на воскресенье, крайний срок переносится на следующий рабочий день, то есть уже на 2024 год.
Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Добавить в «Нужное»
Календарь сдачи отчетности на 2022 год
Календарь уплаты налогов и взносов на 2022 год
Календарь уплаты налогов и взносов на 2023 год
Актуальные формы отчетности
С 2023 г. не только поменяются сроки сдачи большинства форм налоговой отчетности, но и в связи с объединением ПФР и ФСС появятся новые бланки отчетов. Чтобы вы не запутались в новшествах, мы подготовили для вас календарь сдачи основной отчетности на 2023 год.
Сроки сдачи отчетности в 2023 году: отчетность в ИФНС
Сроки сдачи основной отчетности, представляемой в ИФНС в 2023 г., приведем в таблице.
| Вид отчетности | За какой период представляется | Крайний срок представления отчетности в ИФНС |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах Новый вид отчетности! |
За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1 мая – нерабочий праздничный день) |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая – суббота) | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа – воскресенье) | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
Сроки представления другой налоговой отчетности, например, декларации по НДПИ, вы найдете в нашем Календаре бухгалтера.
При нарушении срока сдачи отчетности в ИФНС организации/ИП грозит штраф (п. 1 ст. 119, п. 1, 1.2 ст. 126 НК РФ). Кроме того, в некоторых случаях просрочка может обернуться блокировкой счетов (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ).
Прикинуть сумму штрафа, который придется заплатить за несвоевременное представление отчетности, вы можете, воспользовавшись нашим Калькулятором.
Сроки сдачи отчетности в единый Фонд пенсионного и социального страхования в 2023 году
Нововведением 2023 г. является не только объединение ПФР и ФСС, но и утверждение единой отчетности, части которой нужно будет представлять в Фонд в разные сроки. При этом по итогам 2022 г. в Фонд нужно будет сдать отчетность по привычным формам и в привычные сроки.
| Вид отчетности | За какой период представляется | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 (15 января – воскресенье) |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
Так как новая единая форма сдается частями в разные сроки в зависимости от вида представляемых сведений, приведем сроки сдачи этой отчетности в отдельной таблице.
| ЕФС-1 (новый вид отчетности!) |
||
|---|---|---|
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности | – | – при приеме на работу/увольнении, приостановлении/возобновлении действия трудового договора – не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа (распоряжения), документа или принятия иного решения, которые подтверждают оформление/прекращение трудовых отношений, приостановление/возобновления действия трудового договора; – при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК – не позднее 25 числа следующего календарного месяца |
За несвоевременное представление отчетности в единый Фонд предусмотрено наказание. Подробнее об этом можно прочитать в отдельной консультации.
Срок сдачи бухгалтерской отчетности
Бухгалтерскую отчетность за 2022 год нужно представить не позднее 31.03.2023, а за 2023 год – не позднее 31.03.2024.
Размер штрафа за несвоевременную подачу бухотчетности зависит от того, размещается ли она в ГИР БО.
| Размещение бухгалтерской отчетности в ГИР БО | Размер штрафа |
|---|---|
| Размещается | – от 3000 руб. до 5000 руб. – для организации (ст. 19.7 КоАП РФ); – от 300 руб. до 500 руб. – для ее должностных лиц (ст. 19.7 КоАП РФ) |
| Не размещается | – 200 руб. за каждый непредставленный документ – для организации (п. 1 ст. 126 НК РФ); – от 300 руб. до 500 руб. – для ее должностных лиц (ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ) |
Срок
представления
(уплаты)
Наименование отчетности (налога)
Период
20.01.2023
Единая (упрощенная) налоговая декларация
4 квартал 2022 года
25.01.2023
Декларация по налогу на добавленную стоимость
4 квартал 2022 года
25.01.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ
с 01.01 по 22.01
25.01.2023
Декларация по водному налогу
4 квартал 2022 года
25.01.2023
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
декабрь 2022 года
25.01.2023
Декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и подакцизную спиртосодержащую продукцию
декабрь 2022 года
25.01.2023
Декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы
октябрь 2022 года
30.01.2023
Срок уплаты НДС
4 квартал 2022 года
30.01.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников
с 01.01 по 22.01
30.01.2023
Срок уплаты водного налога
4 квартал 2022 года
30.01.2023
Срок уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых
декабрь 2022 года
30.01.2023
Срок уплаты по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и подакцизную спиртосодержащую продукцию
декабрь 2022 года
30.01.2023
Срок уплаты по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы
октябрь 2022 года
31.01.2023
Расчет регулярных платежей за пользование недрами
4 квартал 2022 года
31.01.2023
Срок уплаты регулярных платежей за пользование недрами
4 квартал 2022 года
27.02.2023
Уведомление об исчисленных страховых взносах
январь 2023 года
27.02.2023
Персонифицированные сведения на работников
январь 2023 года
27.02.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ
с 23.01 по 22.02
27.02.2023
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
январь 2023 года
27.02.2023
Декларация по акцизам на этиловый спирт…
январь 2023 года
27.02.2023
Декларация по акцизам на автомобильный бензин…
ноябрь 2022 года
28.02.2023
Срок уплаты НДС
4 квартал 2022 года
28.02.2023
Срок уплаты страховых взносов за работников
январь 2023 года
28.02.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников
с 23.01 по 22.02
28.02.2023
Срок уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых
январь 2023 года
28.02.2023
Срок уплаты по акцизам на этиловый спирт…
январь 2023 года
28.02.2023
Срок уплаты по акцизам на автомобильный бензин…
ноябрь 2022 года
27.03.2023
Декларация по налогу на имущество организаций
2022 год
27.03.2023
Уведомление об исчисленных страховых взносах
февраль 2023 года
27.03.2023
Персонифицированные сведения на работников
февраль 2023 года
27.03.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ
с 23.02 по 22.03
27.03.2023
Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения для организаций
2022 год
27.03.2023
Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением единого сельскохозяйственного налога для организаций и индивидуальных предпринимателей
2022 год
27.03.2023
Декларация по налогу на прибыль
12 мес. 2022 года
27.03.2023
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
февраль 2023 года
27.03.2023
Декларация по акцизам на этиловый спирт…
февраль 2023 года
27.03.2023
Декларация по акцизам на автомобильный бензин…
декабрь 2022 года
28.03.2023
Срок уплаты НДС
4 квартал 2022 года
28.03.2023
Срок уплаты страховых взносов за работников
февраль 2023 года
28.03.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников
с 23.02 по 22.03
28.03.2023
Срок уплаты налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения для организаций
2022 год
28.03.2023
Срок уплаты налога, уплачиваемого в связи с применением единого сельскохозяйственного налога для организаций и индивидуальных предпринимателей
2022 год
28.03.2023
Срок уплаты налога на прибыль
12 мес. 2022 года
28.03.2023
Срок уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых
февраль 2023 года
28.03.2023
Срок уплаты по акцизам на этиловый спирт…
февраль 2023 года
28.03.2023
Срок уплаты по акцизам на автомобильный бензин…
декабрь 2022 года
20.04.2023
Единая (упрощенная) налоговая декларация
1 квартал 2023 года
25.04.2023
Декларация по налогу на добавленную стоимость
1 квартал 2023 года
25.04.2023
Расчет по страховым взносам*
3 мес. 2023 года
25.04.2023
Персонифицированные сведения на работников
март 2023 года
25.04.2023
Расчет по форме 6-НДФЛ
3 мес. 2023 года
25.04.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ
с 23.03 по 22.04
25.04.2023
Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей
2022 год
25.04.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
1 квартал 2023 года
25.04.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по налогу на имущество организаций
1 квартал 2023 года
25.04.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по земельному налогу
1 квартал 2023 года
25.04.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по транспортному налогу
1 квартал 2023 года
25.04.2023
Декларация по водному налогу
1 квартал 2023 года
25.04.2023
Декларация по налогу на прибыль
3 мес. 2023 года
25.04.2023
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
март 2023 года
25.04.2023
Декларация по акцизам на этиловый спирт…
март 2023 года
25.04.2023
Декларация по акцизам на автомобильный бензин…
январь 2023 года
28.04.2023
Срок уплаты НДС
1 квартал 2023 года
28.04.2023
Срок уплаты страховых взносов за работников
март 2023 года
28.04.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников
с 23.03 по 22.04
28.04.2023
Срок уплаты авансовых платежей по налогу на имущество организаций
1 квартал 2023 года
28.04.2023
Срок уплаты авансовых платежей по транспортному налогу
1 квартал 2023 года
28.04.2023
Срок уплаты авансовых платежей по земельному налогу
1 квартал 2023 года
28.04.2023
Срок уплаты налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей
2022 год
28.04.2023
Срок уплаты авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
1 квартал 2023 года
28.04.2023
Срок уплаты водного налога
1 квартал 2023 года
28.04.2023
Срок уплаты налога на прибыль
3 мес. 2023 года
28.04.2023
Срок уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых
март 2023 года
28.04.2023
Срок уплаты по акцизам на этиловый спирт…
март 2023 года
28.04.2023
Срок уплаты по акцизам на автомобильный бензин…
январь 2023 года
02.05.2023
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
2022 год
02.05.2023
Расчет регулярных платежей за пользование недрами
1 квартал 2023 года
02.05.2023
Срок уплаты регулярных платежей за пользование недрами
1 квартал 2023 года
25.05.2023
Уведомление об исчисленных страховых взносах
апрель 2023 года
25.05.2023
Персонифицированные сведения на работников
апрель 2023 года
25.05.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ
с 23.04 по 22.05
25.05.2023
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
апрель 2023 года
25.05.2023
Декларация по акцизам на этиловый спирт…
апрель 2023 года
25.05.2023
Декларация по акцизам на автомобильный бензин…
февраль 2023 года
29.05.2023
Срок уплаты НДС
1 квартал 2023 года
29.05.2023
Срок уплаты страховых взносов за работников
апрель 2023 года
29.05.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников
с 23.04 по 22.05
29.05.2023
Срок уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых
апрель 2023 года
29.05.2023
Срок уплаты по акцизам на этиловый спирт…
апрель 2023 года
29.05.2023
Срок уплаты по акцизам на автомобильный бензин…
февраль 2023 года
26.06.2023
Уведомление об исчисленных страховых взносах
май 2023 года
26.06.2023
Персонифицированные сведения на работников
май 2023 года
26.06.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ
с 23.05 по 22.06
26.06.2023
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
май 2023 года
26.06.2023
Декларация по акцизам на этиловый спирт…
май 2023 года
26.06.2023
Декларация по акцизам на автомобильный бензин…
март 2023 года
28.06.2023
Срок уплаты НДС
1 квартал 2023 года
28.06.2023
Срок уплаты страховых взносов за работников
май 2023 года
28.06.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников
с 23.05 по 22.06
28.06.2023
Срок уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых
май 2023 года
28.06.2023
Срок уплаты по акцизам на этиловый спирт…
май 2023 года
28.06.2023
Срок уплаты по акцизам на автомобильный бензин…
март 2023 года
03.07.2023
Дополнительная уплата страховых взносов при доходе свыше 300 тыс. руб. (1% от разницы между суммой дохода и лимитом 300 тыс. руб., но не более 241 115 руб.)
2022 год
17.07.2023
Срок уплаты налога на доходы физических лиц
2022 год
20.07.2023
Единая (упрощенная) налоговая декларация
2 квартал 2023 года
25.07.2023
Декларация по налогу на добавленную стоимость
2 квартал 2023 года
25.07.2023
Расчет по страховым взносам*
6 мес. 2023 года
25.07.2023
Персонифицированные сведения на работников
июнь 2023 года
25.07.2023
Расчет по форме 6-НДФЛ
6 мес. 2023 года
25.07.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ
с 23.06 по 22.07
25.07.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
2 квартал 2023 года
25.07.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по налогу, уплачиваемому в связи с применением единого сельскохозяйственного налога
2023 год
25.07.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по налогу на имущество организаций
2 квартал 2023 года
25.07.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по транспортному налогу
2 квартал 2023 года
25.07.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по земельному налогу
2 квартал 2023 года
25.07.2023
Декларация по водному налогу
2 квартал 2023 года
25.07.2023
Декларация по налогу на прибыль
6 мес. 2023 года
25.07.2023
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
июнь 2023 года
25.07.2023
Декларация по акцизам на этиловый спирт…
июнь 2023 года
25.07.2023
Декларация по акцизам на автомобильный бензин…
апрель 2023 года
28.07.2023
Срок уплаты НДС
2 квартал 2023 года
28.07.2023
Срок уплаты страховых взносов за работников
июнь 2023 года
28.07.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников
с 23.06 по 22.07
28.07.2023
Срок уплаты авансовых платежей по налогу на имущество организаций
1 полугодие 2023 года (2 кв.)
28.07.2023
Срок уплаты авансовых платежей по транспортному налогу
2 квартал 2023 года
28.07.2023
Срок уплаты авансовых платежей по земельному налогу
2 квартал 2023 года
28.07.2023
Срок уплаты авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
2 квартал 2023 года
28.07.2023
Срок уплаты авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи с применением единого сельскохозяйственного налога
2023 год
28.07.2023
Срок уплаты водного налога
2 квартал 2023 года
28.07.2023
Срок уплаты налога на прибыль
6 мес. 2023 года
28.07.2023
Срок уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых
июнь 2023 года
28.07.2023
Срок уплаты по акцизам на этиловый спирт…
июнь 2023 года
28.07.2023
Срок уплаты по акцизам на автомобильный бензин…
апрель 2023 года
31.07.2023
Расчет регулярных платежей за пользование недрами
2 квартал 2023 года
31.07.2023
Срок уплаты регулярных платежей за пользование недрами
2 квартал 2023 года
25.08.2023
Уведомление об исчисленных страховых взносах
июль 2023 года
25.08.2023
Персонифицированные сведения на работников
июль 2023 года
25.08.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ
с 23.07 по 22.08
25.08.2023
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
июль 2023 года
25.08.2023
Декларация по акцизам на этиловый спирт…
июль 2023 года
25.08.2023
Декларация по акцизам на автомобильный бензин…
май 2023 года
28.08.2023
Срок уплаты НДС
2 квартал 2023 года
28.08.2023
Срок уплаты страховых взносов за работников
июль 2023 года
28.08.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников
с 23.07 по 22.08
28.08.2023
Срок уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых
июль 2023 года
28.08.2023
Срок уплаты по акцизам на этиловый спирт…
июль 2023 года
28.08.2023
Срок уплаты по акцизам на автомобильный бензин…
май 2023 года
25.09.2023
Уведомление об исчисленных страховых взносах
август 2023 года
25.09.2023
Персонифицированные сведения на работников
август 2023 года
25.09.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ
с 23.08 по 22.09
25.09.2023
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
август 2023 года
25.09.2023
Декларация по акцизам на этиловый спирт…
август 2023 года
25.09.2023
Декларация по акцизам на автомобильный бензин…
июнь 2023 года
28.09.2023
Срок уплаты НДС
2 квартал 2023 года
28.09.2023
Срок уплаты страховых взносов за работников
август 2023 года
28.09.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников
с 23.08 по 22.09
28.09.2023
Срок уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых
август 2023 года
28.09.2023
Срок уплаты по акцизам на этиловый спирт…
август 2023 года
28.09.2023
Срок уплаты по акцизам на автомобильный бензин…
июнь 2023 года
20.10.2023
Единая (упрощенная) налоговая декларация
3 квартал 2023 года
25.10.2023
Декларация по налогу на добавленную стоимость
3 квартал 2023 года
25.10.2023
Расчет по страховым взносам*
9 мес. 2023 года
25.10.2023
Персонифицированные сведения на работников
сентябрь 2023 года
25.10.2023
Расчет по форме 6-НДФЛ
9 мес. 2023 года
25.10.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ
с 23.09 по 22.10
25.10.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
3 квартал 2023 года
25.10.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по налогу на имущество организаций
3 квартал 2023 года
25.10.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по транспортному налогу
3 квартал 2023 года
25.10.2023
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по земельному налогу
3 квартал 2023 года
25.10.2023
Декларация по водному налогу
3 квартал 2023 года
25.10.2023
Декларация по налогу на прибыль
9 мес. 2023 года
25.10.2023
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
сентябрь 2023 года
25.10.2023
Декларация по акцизам на этиловый спирт…
сентябрь 2023 года
25.10.2023
Декларация по акцизам на автомобильный бензин…
июль 2023 года
30.10.2023
Срок уплаты авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
3 квартал 2023 года
30.10.2023
Срок уплаты НДС
3 квартал 2023 года
30.10.2023
Срок уплаты страховых взносов за работников
сентябрь 2023 года
30.10.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников
с 23.09 по 22.10
30.10.2023
Срок уплаты авансовых платежей по налогу на имущество организаций
9 мес. 2023 года
(3 кв.)
30.10.2023
Срок уплаты авансовых платежей по транспортному налогу
3 квартал 2023 года
30.10.2023
Срок уплаты авансовых платежей по земельному налогу
3 квартал 2023 года
30.10.2023
Срок уплаты водного налога
3 квартал 2023 года
30.10.2023
Срок уплаты налога на прибыль
9 мес. 2023 года
30.10.2023
Срок уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых
сентябрь 2023 года
30.10.2023
Срок уплаты по акцизам на этиловый спирт…
сентябрь 2023 года
30.10.2023
Срок уплаты по акцизам на автомобильный бензин…
июль 2023 года
31.10.2023
Расчет регулярных платежей за пользование недрами
3 квартал 2023 года
31.10.2023
Срок уплаты регулярных платежей за пользование недрами
3 квартал 2023 года
27.11.2023
Персонифицированные сведения на работников
октябрь 2023 года
27.11.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ
с 23.10 по 22.11
27.11.2023
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
октябрь 2023 года
27.11.2023
Декларация по акцизам на этиловый спирт…
октябрь 2023 года
27.11.2023
Декларация по акцизам на автомобильный бензин…
август 2023 года
28.11.2023
Срок уплаты НДС
3 квартал 2023 года
28.11.2023
Срок уплаты страховых взносов за работников
октябрь 2023 года
28.11.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников
с 23.10 по 22.11
28.11.2023
Срок уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых
октябрь 2023 года
28.11.2023
Срок уплаты по акцизам на этиловый спирт…
октябрь 2023 года
28.11.2023
Срок уплаты по акцизам на автомобильный бензин…
август 2023 года
01.12.2023
Срок уплаты имущественных налогов физических лиц
2022 год
25.12.2023
Уведомление об исчисленных страховых взносах
ноябрь 2023 года
25.12.2023
Персонифицированные сведения на работников
ноябрь 2023 года
25.12.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ
с 23.11 по 22.12
25.12.2023
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
ноябрь 2023 года
25.12.2023
Декларация по акцизам на этиловый спирт…
ноябрь 2023 года
25.12.2023
Декларация по акцизам на автомобильный бензин…
сентябрь 2023 года
28.12.2023
Срок уплаты НДС
3 квартал 2023 года
28.12.2023
Срок уплаты страховых взносов за работников
ноябрь 2023 года
28.12.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников
с 23.11 по 22.12
28.12.2023
Срок уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых
ноябрь 2023 года
28.12.2023
Срок уплаты по акцизам на этиловый спирт…
ноябрь 2023 года
28.12.2023
Срок уплаты по акцизам на автомобильный бензин…
сентябрь 2023 года
29.12.2023
Уведомление об исчисленном НДФЛ (последний раб. день)
с 23.12 по 31.12
29.12.2023
Срок уплаты НДФЛ за работников (последний раб. день)
с 23.12. по 31.12
Первый раб. день 2024 года
Срок уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
2023 год
Первый раб. день 2024 года
Срок уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование
2023 год
25.01.2024
Расчет по страховым взносам*
12 мес. 2023 года
25.01.2024
Персонифицированные сведения на работников
декабрь 2023 года
29.01.2024
Срок уплаты страховых взносов за работников
декабрь 2023 года
27.02.2024
Расчет по форме 6-НДФЛ
12 мес. 2023 года
27.02.2024
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по налогу на имущество организаций
4 квартал 2023 года
27.02.2024
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по транспортному налогу
4 квартал 2023 года
27.02.2024
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) по земельному налогу
4 квартал 2023 года
28.02.2024
Срок уплаты налога на имущество организаций
4 квартал 2023 года
28.02.2024
Срок уплаты транспортного налога
4 квартал 2023 года
28.02.2024
Срок уплаты земельного налога
4 квартал 2023 года
В текущем году множество изменений и по срокам уплаты, и по правилам сдачи отчетности. Чтобы ничего не пропустить, регулярно заглядывайте в наш календарь отчетности на 2023 г. для бухгалтера, где есть не только конкретные дни предоставления отчетов с учетом переносов, но и полная информация по заполнению форм и деклараций.
Календарь на 2023 год
Перейдите на страницу, чтобы посмотреть налоговый календарь на 2023 год и сроки сдачи отчетности в конкретном месяце или квартале. Кроме конкретных дат, когда надо готовить и направлять формы в контролирующие государственные органы, мы собрали комментарии, ссылки на образцы и инструкции по заполнению всех бланков.
| 1-й квартал | Январь |
| Февраль | |
| Март | |
| 2-й квартал | Апрель |
| Май | |
| Июнь | |
| 3-й квартал | Июль |
| Август | |
| Сентябрь | |
| 4-й квартал | Октябрь |
| Ноябрь | |
| Декабрь |
На что обратить внимание
В 2023 году есть несколько важных моментов, принципиально новых для бухгалтерии. Во-первых, объединили два внебюджетных фонда — обязательного пенсионного и социального страхования, сделав один — Социальный фонд. Новому ведомству достался:
- сбор и анализ информации о трудовой деятельности граждан, их трудовом стаже, зарплате и дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию. Все эти данные подаются в составе новой формы ЕФС-1;
- взносы на травматизм.
Подробнее: как заполнить и сдать отчет по форме ЕФС-1
Всеми остальными обязательными платежами занимается Налоговая служба. И чтобы автоматизировать работу и облегчить жизнь бизнесу, власти решили ввести единый налоговый платеж и единый налоговый счет, на который поступает единый платеж. Суть нововведения — налогоплательщик перечисляет на единый счет все налоги, сборы и взносы, а налоговики сами распределяют полученные суммы по обязательствам компании или ИП. Налогоплательщики подают дополнительно уведомления об исчисленных суммах, чтобы объяснить, на какие цели какие суммы переведены. Периодически компания (ИП) проводит сверку с налоговиками, чтобы не появились невыясненные задолженности или переплаты.
Подробнее: что такое ЕНП и ЕНС
Эти два крупных изменения привели к уточнению сроков сдачи отчетности и уплаты обязательных платежей. С 2023 г. отчитываться практически по всем налогам, сборам и взносам следует не позже 25-го числа месяца, следующего за отчетным, а перечислять их — не позже 28-го числа.
Помните, что календарь бухгалтера с таблицей сроков сдачи отчетности и уплаты налогов по календарю бухгалтера на 2023 год — это последние даты, разрешенные действующими нормативными актами. В некоторых случаях предусмотрены послабления для отдельных категорий бизнеса или переносы в связи с праздничными днями и выходными. Но рекомендуем не дожидаться крайней даты, а направлять заполненные бланки заранее, чтобы было время исправить неточность и отправить документ повторно.
Если вы передаете информацию в электронном виде, в том числе квартальный отчет или годовые сведения, то она признается отправленной при выполнении одновременно двух требований:
- оператор выслал подтверждение отправки пакета;
- налоговая (иной орган) прислала квитанцию о приеме документов, то есть они прошли проверку. Если придет отказ, значит, налогоплательщик не выполнил свою обязанность и не отчитался.
В случае отправки документов по почте сроки сдачи бухгалтерской отчетности отсчитываются от дня отправки. Важно, чтобы письмо было оформлено как ценное и сопровождалось описью вложения. На бумажном носителе сдают отчеты непосредственно в ИФНС.
Может пригодиться: какие отчеты сдает отдел кадров
Налоговый календарь
Получите ваш персональный календарь налоговых событий
Персональный настраиваемый календарь
Показывает только ту налоговую отчётность, которую нужно сдавать именно вам и не содержит ничего лишнего.
Включает отчётность по сотрудникам
Если у вас есть сотрудники, календарь подскажет, когда сдавать отчётность работодателя за работников в ИФНС, ПФР и ФСС.
Всегда актуальные данные
Информация автоматически актуализируется с учётом изменений законодательства и переноса платёжных и отчётных сроков.
Учитывает совмещение налоговых режимов
Все даты в одном календаре даже при совмещении нескольких систем налогообложения.
Налоговый календарь для ИП и ООО
Сдавать отчёты и платить налоги должны все. Какие — зависит от особенностей бизнеса: какая форма собственности, какая система налогообложения используется и есть ли сотрудники. В интернете много таблиц со сроками сдачи отчётов и платежей, но без опыта в них легко запутаться и определить, что вас касается, а что нет. Точно узнать какие отчёты сдавать и что платить именно вам, поможет наш персональный налоговый календарь для ИП и ООО со сроками сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности.
Как воспользоваться календарём
- Шаг 1. Укажите форму собственности: ИП или ООО.
- Шаг 2. Укажите систему налогообложения.
- Шаг 3. Отметьте есть ли у вас сотрудники.
- Шаг 4. Выберите период, за который нужно сформировать календарь.
Сформируйте календарь, чтобы не упустить ни одной отчётной даты.
Преимущества налогового календаря
- Формируется моментально на основе ваших данных.
- Показывает только ту налоговую отчётность, которую нужно сдавать именно вам и не содержит ничего лишнего.
- Если у вас есть сотрудники, календарь подскажет, когда сдавать отчётность работодателя за работников в ИФНС, ПФР и ФСС.
- Показывает сроки уплаты налогов ИП и ООО в зависимости от системы налогообложения.
- Информация актуализируется с учётом изменений законодательства.
Кому будет полезен календарь
Прежде всего малому бизнесу — организациям и предпринимателям, которые самостоятельно считают и платят налоги, формируют и сдают отчёты, не прибегая к помощи профессионального бухгалтера. Но даже если бухгалтер есть, владельцам бизнеса все равно полезно иметь под рукой такой календарь, чтобы иметь представление о предстоящих платежах и контролировать работу бухгалтера.
Бухгалтеры, особенно новички, тоже могут проверить себя с помощью такого календаря и убедиться, что они всё учли и не пропустили изменений. Например, с 2021 года уже не нужно сдавать отчёт о среднесписочной численности, а с 2022 года исчезнут и отдельные справки 2-НДФЛ — они войдут в состав расчёта 6-НДФЛ. Все эти изменения мы учитываем и вносим в календарь.
Какую информацию содержит календарь
Каждая система налогообложения предполагает определённый набор отчётов. Ещё один набор добавляется, если ИП является работодателем, а все ООО автоматически считаются работодателями и тоже должны сдавать такие отчёты.
Календарь включает отчёты и платежи, положенные для той системы налогообложения, которую вы укажете, а также перечень отчётов работодателей, если вы поставите галочку, что у вас есть сотрудники. У более крупного бизнеса могут быть и другие отчёты и платежи, не связанные с системой налогообложения, а зависящие от вида деятельности. Это могут быть акцизы, налог на добычу полезных ископаемых и т.д. Такой информации в календаре нет.
Обычно малый бизнес редко сдаёт статистические отчёты, но в 2021 году проходит сплошное статистическое наблюдение, когда отчитаться должны абсолютно все индивидуальные предприниматели и малые предприятия. Информацию об этом мы также включили в календарь на 2021 год. Информации о других статистических отчётах в календаре нет. Их очень много и они зависят от вида и масштабов деятельности, а также от выборки Росстата, которую он формирует каждый год.
Часто задаваемые вопросы
Какие виды отчётности содержит налоговый календарь?
Календарь содержит сроки сдачи бухгалтерской, налоговой, кадровой и статистической отчетности. В нём собраны все сроки сдачи деклараций, расчётов, справок и так далее.
В календаре есть даты сдачи отчётности для предпринимателя?
Персональным налоговым календарём могут воспользоваться как юридические лица, так и ИП с сотрудниками и без. Календарь покажет все налоговые события за выбранный вами период по вашим индивидуальным параметрам.