Как составить кассовый план в коммерческой организации

Подготовлена редакция документа с изменениями, не вступившими в силу

1. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в бюджет и перечислений из бюджета в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

(в ред. Федерального закона от 27.12.2019 N 479-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Абзац утратил силу с 1 января 2021 года. — Федеральный закон от 27.12.2019 N 479-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Финансовый орган (орган управления государственным внебюджетным фондом) устанавливает порядок составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 252-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Прогноз перечислений из бюджета по оплате государственных (муниципальных) контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным (муниципальным) контрактам, иным договорам.

(абзац введен Федеральным законом от 28.12.2013 N 418-ФЗ; в ред. Федерального закона от 27.12.2019 N 479-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным фондом) или уполномоченным органом исполнительной власти (местной администрации).

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 252-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Составление и ведение кассового плана исполнения федерального бюджета осуществляет Федеральное казначейство.

(абзац введен Федеральным законом от 27.12.2019 N 479-ФЗ)

Распространенная ситуация, с которой сталкиваются практически все бизнесмены: пришло время платить по счетам, а свободных денег для перечисления зарплаты, налогов и других обязательных сборов в бюджет, платежа по кредиту, аренды и др. не оказалось. Все задачи и проекты бросаются, собственникам уже не до стратегических планов – судорожно начинается поиск денег, отправляются запросы на очередные кредиты, перекредитование и так далее.

Всех этих текущих проблем с деньгами и «горячки» с их поиском можно легко избежать, если есть платежный календарь. Так удастся избавиться от ситуации, когда в целом по месяцу у компании с деньгами все в порядке, но в конкретный день месяца не оказалось нужной суммы для перечисления каких-то обязательных и неотвратимых платежей.

Для чего нужен платежный календарь?

Платежный календарь – один из основных инструментов оперативного финансового планирования. Для его составления используются как безналичные денежные средства, так и наличные. Период определяется для каждой компании индивидуально, в соответствии с периодичностью основных платежей.

Обычно платежный календарь составляется ежедневно с прогнозом на один или несколько месяцев. Особенностью формирования платежного календаря является его постоянная актуализация, в соответствии с фактическими данными.

Основной целью составления платежного календаря является балансирование денежных потоков таким образом, чтобы предстоящие поступления гарантировали оплату грядущих расходов, что позволяет избежать кассовых разрывов. Важно отметить, что составление платежного календаря не будет оправдано, если в компании нет обязательного регламента по платежам.

Кассовый разрыв – это временный недостаток денежных средств, необходимых для оплаты текущих расходов в полном объеме и точно в срок. Главные причины возникновения – неумение планировать (или полное отсутствие планирования) движение денежных потоков. Избежать кассовых разрывов поможет составление платежного календаря.

Планирование платежного календаря организации

Как составить платежный календарь? Для эффективного планирования платежного календаря мы предлагаем воспользоваться новым сервисом управления финансами в компании – «Управленка».

Все данные стекаются в «Управленку» автоматически. В сервисе клиент может видеть:

• готовую аналитику текущих расходов;
• календарь обязательных платежей;
• прогноз кассовых разрывов;
• отчетность по проектам.

Доступ к сервису осуществляется круглосуточно в режиме онлайн в личном кабинете клиента 1С-WiseAdvice.

Для целей прогноза платежей в «Управленке» есть специальный инструмент – «Платежный календарь», который позволяет планировать потоки денежных средств в наглядной и удобной форме.

В календаре можно задать два вариант отображения: «по дням» и «по неделям».

Вариант «по дням» удобен для оперативного планирования на несколько недель, вариант «по неделям» подходит для среднесрочного планирования.

Рис. 1 Платежный календарь

В платежном календаре «Управленки» могут отображаются текущие регулярные платежи компании и рассчитанные налоговые платежи из «1С:Бухгалтерия». Добавление планируемых операций списания и поступления денежных средств осуществляется, не выходя из календаря. Операция автоматически заполнится данными выбранной строки (дата, наличные/безналичные, счет/касса, статья движения денежных средств).

Использование платежного календаря позволяет сбалансировать денежные потоки в компании простым перемещением платежей мышкой между датами и счетами.

Анализ платежного календаря организации

Проводить анализ платежного календаря в сервисе «Управленка» удобно с помощью сводного графика по денежным средствам.

Рис. 2 Сводный график по денежным средствам

Диаграмма отображает текущий по всем счетам и кассам остаток с учетом данных планирования. Если график опускается ниже нуля, запланированных поступлений недостаточно для покрытия всех выплат по организации. Прогнозирование движения денежных средств способствует оперативному принятию мер по недопущению кассового разрыва. Также, если на счете долгое время хранится крупная сумма денежных средств, можно запланировать ее более оптимальное использование.

Рис. 3 Операция в Предприятии

Для корректировки итогового сальдо движения денежных средств в платежном календаре можно:

• перенести платеж, перетащив значение суммы операции на нужную дату;
• открыть операцию, и внести правки непосредственно в документ – для это достаточно дважды нажать правой клавишей мыши на сумму;
• не открывая документа, изменить дату или счет/кассу, с которых будет проведена оплата, с помощью контекстного меню.

Исполнение платежного календаря

После подготовки платежного календаря казначей формирует реестр платежей, в соответствии с запланированными операциями. Его исполнение происходит на основании платежных поручений, отправленных в банк.

При выполнении платежа операция исключается из платежного календаря, изменяя текущий остаток денежных средств. В платежном календаре сервиса «Управленка» выводятся только запланированные суммы.

При недостатке денежных средств для выполнения всего плана платежей возможно:

• Изменить дату планируемых платежей на более поздний срок;
• Разделить крупные расходы на несколько платежей;
• Запланировать получение дополнительного банковского краткосрочного кредита;
• Использовать прочие возможности осуществления расчетов, например, расчет с помощью векселей и товарного кредита.

Автоматизация платежного календаря предприятия

Платежный календарь можно составить с помощью таблиц Excel. Такой вариант формирования платежного календаря позволяет реализовать базовые инструменты для информирования собственников и принятия управленческих решений. Но Excel используется в основном для базового финансового планирования. При росте количества платежей, настройка платежного календаря становится более трудоемкой задачей.

После автоматизации составления платежного календаря компания может полностью использовать все возможности оперативного управления денежными средствами. Внедрение специализированных систем позволяет планировать денежный поток с необходимой детализации, внесение оперативных изменений и существенного сокращения срока подготовки реестра платежей.

Для составления платежного календаря и достижения вышеописанных целей можно использовать сервис «Управленка», функционал которого включает интерактивное управление платежным календарем. Причем использовать его можно сразу, без настроек.

Если необходим более широкий функционал для управления денежными средствами, можно использовать различные программы, разработанных на базе «1С Предприятие». Их функционал подбирается для каждой организации в процессе внедрения. Например, продукт группы компаний WiseAdvice «WA Финансист» с модулем «Управление денежными средствами».

«Платежный календарь WA:Финансист» позволяет сформировать данные оперативного планирования на основании информации о плановых поступлениях и списаниях денежных средств в виде графика платежей в наглядной форме с возможностью настройки аналитики любой глубины.

Настройки платежного календаря позволяют:

• Установить период формирования, задать его периодичность;
• Быстро переключиться между уровнями группировок выводимых данных
  Одним кликом можно вывести либо сводную информацию, либо детализировать ее до документа оперативного планирования движением денежных средств;
• Выбрать тип платежного календаря
  В системе можно сформировать платежный календарь предприятия двух типов:
  • обычный – формируется по данным документов оперативного планирования;
  • предварительный – составляется согласно плану (бюджету) движения денежных средств.
• Настроить группировки вывода информации;
• Установить отборы.

Платежный календарь формируется на основании согласованных заявок на расход денежных средств и заявок на их поступление. Для каждой заявки можно указать:

• приоритет, с помощью которого заявки можно ранжировать, если денежных средств недостаточно для оплаты всех заявок;
• вид оплаты (наличные/безналичные).

Данная система позволяет автоматически проверять заявки на соответствие бюджетам компании, бюджету договора и выполнять согласование заявки по настроенным маршрутам.

Кроме
платежного календаря на предприятии
должен составляться кассовый
план
—
план
оборота наличных денежных средств,
отражающий поступление и выплаты
наличных денег через кассу. Своевременная
обеспеченность наличными денежными
средствами характеризует состояние
финансовых отношений между предприятием
и его работниками, т.е. одну из сторон
платежеспособности предприятия. Кассовый
план необходим предприятию для контроля
за поступлением и расходованием наличных
денег. Кроме того, своевременное
сопоставление фактических данных с
предусмотренным кассовым планом даст
основание для принятия мер по устранению
расхождений.

Коммерческому
банку, обслуживающему предприятие,
также необходим его кассовый план, чтобы
составить сводный кассовый план на
обслуживание своих клиентов в установленные
сроки.

Исходные данные
для составления кассового плана
следующие: предполагаемые выплаты по
фонду заработной платы и фонду потребления
в части денежных средств, не входящих
в фонд оплаты труда, информация о продаже
материальных ресурсов или продукции
работникам, о прочих поступлениях и
выплатах наличными деньгами (выручка
от реализации путевок, командировочные
расходы и др.), сведения о сумме налогов,
а также календарь выдачи заработной
платы и приравненных к ней платежей.

В соответствии с
«Порядком ведения кассовых операций в
РФ», все организации и учреждения
независимо от формы собственности
обязаны хранить свои средства в
учреждениях банков. Предприятия могут
иметь в своих кассах наличные деньги в
пределах лимитов, установленных
учреждениями банков по согласованию с
руководителями предприятий. Денежную
наличность сверх установленного лимита
предприятия и организации обязаны
сдавать в банки в порядке и сроки,
согласованные с банком.

Предприятия и
организации получают наличные деньги
в обслуживающих их банках на основании
ежеквартальных кассовых планов, в
которых отражается необходимая величина
наличных денег на предстоящий квартал
и сроки выплат.

Кассовый план
разрабатывается на квартал и в
установленный срок представляется в
коммерческий банк, с которым предприятие
заключило договор о расчетно-кассовом
обслуживании.

Коммерческий банк
анализирует достоверность показателей
кассового плана и в необходимых случаях
(с согласия предприятия) производит
корректировку расчета.

Дальнейшее
продвижение к рынку будет сопровождаться
увеличением объемов безналичных расчетов
и в конечном счете преобладанием этих
расчетов во всех сферах расчетных
операций, как это имеет место в мировой
практике. Тем не менее и тогда наличие
кассового плана будет необходимо
предприятию для того, чтобы по возможности
более точно представить размер
обязательств перед работниками
предприятия по заработной плате и по
размерам других выплат.

Наряду с месячным
платежным календарем финансовая служба
предприятия составляет квартальный
кассовый план, в котором отражается
оборот наличных денег по предприятию.

Кассовый план
составляется по принятой предприятием,
близкой к типовой, форме на квартал, как
правило, по месяцам.

Подписывается
кассовый план руководителем предприятия
и главным бухгалтером или, в соответствующих
случаях, руководителем финансовой
службы.

Кассовые операции,
проводимые предприятием в налично-денежной
форме расчетов, регламентируется
Центральным Банком Российской Федерации.
В частности, поступившие в кассу
предприятия деньги приходуются в
кассовой книге, которую ведет кассир.
Выдача денег из кассы также отражается
в этой книге. Она оформляется в отличие
от приходного (при поступлении денег)
расходным кассовым ордером, подписанным
соответствующим должностным лицом
бухгалтерии (финансовой службы) и
кассиром.

При приеме денег
от должностных и частных лиц им выдается
квитанция за подписями бухгалтера
(финансиста) и кассира. В качестве
расходных ордеров могут выступать
платежные ведомости на выплату заработной
платы, премий и др.

Выдача денег из
кассы, не оформленная в должном порядке,
квалифицируется как недостача и
взыскивается с кассира.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

• #
• #
• #
• #
• #

  30.04.2022591.87 Кб123.doc

• #
• #
• #
• #
• #
• #

Любая современная компания, которая ведет экономическую деятельность в той или иной области бизнеса, занимается планированием. Планирование в бизнесе играет если не ведущую, то, по крайней мере, важную роль в вопросах экономической эффективности и направлено на максимизацию эффективности, которую способен показать бизнес.

Финансовый план предприятия – это подвид группы управленческих, взаимосвязанных документов, который составляется и ведется для перспективного планирования и операционного управления доступными фирме ресурсами в денежной форме. Проще говоря, благодаря финансовому плану обеспечивается баланс между плановыми и фактическими поступлениями выручки, и с другой стороны – плановыми и фактическими расходами на деятельность компании.

Сбалансированность финансово-экономического состояния компании, которое достигается благодаря качественному финансовому планированию, пожалуй, является главным профитом использования такого инструмента менеджмента, как финансовый план предприятия.

Типы финансовых планов современного предприятия

Жесткая конкуренция на современном рынке заставляет предприятия работать гораздо усерднее, изыскивая ресурсы и возможности для повышения конкурентоспособности в рамках своей деятельности. Предметно финансовые планы, а также их вариативное использование в операционных вопросах бизнеса, позволяют решать эти управленческие задачи, основываясь именно на внутренних планах и ресурсах компании, по возможности избегая серьезной зависимости бизнеса от непрерывного потока заимствований. Или, если не решать, то, по крайней мере, формировать за счет инструментов финансового планирования баланс внутри экономических вопросов организации.

Стоит отметить, что финансовые планы на предприятиях отличаются не только размером периода планирования (длительностью), но и составом. Состав показателей или состав статей планирования будет отличаться по двум параметрам: назначение и степень детализации. Условно говоря, для одной компании достаточна группировка расходов «коммунальные расходы», а для другой – важно плановое и фактическое значение каждого показателя группировки: вода, электроэнергия, газовое снабжение и прочие. Поэтому главной классификацией финансовых планов принято считать классификацию по периоду планирования, внутри которой каждая конкретная компания самостоятельно выбирает степень детализации финансового плана.

Как правило, современные компании в России используют три основных типа финансовых планов:

• Фин. планы краткосрочных периодов: максимальный горизонт планирования составляет год. Используются для операционной деятельности и могут включать максимальную детализацию плановых и фактических показателей, которыми управляет команда компании.
• Фин. планы среднесрочных периодов: горизонт планирования больше года, но не более пяти лет. Используются для планирования в горизонте 1-2 года, включают инвестиционные и модернизационные планы, способствующие росту или укреплению бизнеса.
• Фин. планы долгосрочных периодов: самый длительный горизонт планирования, начинающийся от пяти лет, включающий в себя интерпретацию долгосрочных финансовых и производственных целей компании.

Рисунок 1. Виды финансовых планов современных компаний.

Разработка финансового плана современного предприятия

Разработка финансового плана предприятия – индивидуальный процесс для каждого отдельно взятого предприятия, зависящий от внутренних экономических особенностей и таланта специалистов финансового блока. При этом любой подход, даже самый экзотический, к процессу финансового планирования требует от финансистов включения обязательных, то есть идентичных для всех, финансовых данных при составлении финансовых планов:

• Плановые и оперативные данные объема производства и реализации;
• Плановые и фактические сметные данные подразделений;
• Данные бюджетов расходов;
• Данные бюджетов доходов;
• Данные по кредиторке и дебиторке;
• Данные бюджетов налогов и отчислений;
• Нормативные данные;
• Данные БДДС;
• Специфические данные управленческого учета конкретного предприятия.

Рисунок 2. Состав данных для финансового плана.

На практике роль финансовых планов в современном бизнесе огромна. Можно сказать, что финансовые планы постепенно вытесняют традиционные бизнес-планы, потому что содержат только конкретную информацию и дают возможность управленческим командам постоянно контролировать важнейшие значения. По сути, для менеджеров среднего и высшего звена система финансовых планов, составляемых на предприятии, является максимально динамичным инструментом. То есть любой менеджер, имеющий доступ к управленческой информации и компетенции для управления такой информацией, может непрерывно повышать эффективность работы вверенного ему подразделения благодаря использованию различных комбинаций инструментов финансового планирования.

Форма финансового плана предприятия и решаемые с помощью системы финансовых планов управленческие задачи

Сегодня не существует утвержденной формы или признанного эталона финансового плана для предприятия, а вариативность форм этого управленческого инструмента обусловлена внутренней спецификой предприятий. В практике управления встречаются традиционные табличные формы системы финансовых планов предприятий, собственные IT-разработки в виде специальных программ и связок этих программ, обеспечивающих импорт и экспорт данных, и специализированные коробочные программные комплексы.

Чтобы предприятие могло определить необходимую степень детализации собственного финансового плана, стоит перечислить перечень управленческих проблем, которые финансовый план поможет решить:

• Финансовый план решает проблему подготовки и внедрения на предприятии системы непрерывной оценки финансовых показателей компании;
• Финансовый план позволяет настроить процесс непрерывной подготовка прогнозов и планов деятельности компании;
• Определить источники поступления и объемы планируемых на предприятии финансовых ресурсов;
• Сформировать планы по потребности предприятия в финансировании;
• Запланировать нормативы в рамках предприятия;
• Изыскать резервы и внутренние возможности для повышения эффективности;
• Управлять плановой модернизацией и развитием компании.

Таким образом, система взаимосвязанных финансовых планов становится той частью системы управления предприятием, которая отражает и дает возможность управления всеми финансовыми, экономическими, производственными и хозяйственными процессами, как внутри предприятия, так и во взаимодействии компании с внешней экономической средой.

Финансовый план предприятия – образец

Чтобы составить качественный финансовый план рекомендуется использовать следующую последовательность действий:

1.Сформулировать цели составления финансового плана;

2. Конкретизировать состав показателей и степень детализации;

3. Изучить примеры и образцы финансовых планов;

4. Разработать пример формы финансового плана и согласовать внутри организации;

5. На основе обратной связи от пользователей образца финансового плана предприятия – разработать итоговый индивидуальный шаблон финансового плана компании.

Финансовые планы составляются не только для планирования работы отдельно взятой компании целиком, они могут выполнять разные задачи – быть основой проектов, расчетами внутри отдельных подразделений или отражать финансовые данные по отдельно взятой выпускаемой детали.

Рисунок 3. Пример табличного финансового плана небольшого проекта.

Выводы

Рыночная экономика диктует бизнесу новые требования к собственной организации. Высокая конкуренция заставляет бизнес ориентироваться на прогнозируемые результаты, что в свою очередь невозможно без планирования. Такая внешняя рыночная конъюнктура и побуждает компании заниматься финансовым планированием для обеспечения собственной эффективности.

Грамотные расчеты и планы способны обеспечить предприятию не только текущие операционные выгоды, но и помочь в управлении своими перспективами по производству работ и услуг, по денежному потоку, инвестиционной деятельности и в коммерческом развитии предприятия. Текущее финансовое состояние предприятия и соответствующий задел на будущее напрямую зависят от финансового планирования. Грамотно составленный финансовый план предприятия – это гарантия защищенности от бизнес-рисков и оптимальный инструмент управления внутренними и внешними факторами, влияющими на успех бизнеса.

В данной статье будут затронуты вопросы бюджетирования, оперативного управления и планирования денежных средств – от бюджета движения денежных средств к платежному календарю. Также будет рассказано о подходах оперативного контроля ДС в меньших временных интервалах, чем в БДДС, но с сохранением сопоставимости данных платежного календаря и БДДС, о ПО для автоматизации платежного календаря, а также о важности инструментария УДС для современных предприятий.

Проблемы управления денежными средствами

Случаются ситуации, когда пришло время выплачивать зарплату или оплачивать поставщикам поставленный товар, а денег на расчетном счете нет. Неделю назад взяли кредит в банке, а денежных средств уже не осталось, а еще предстоят платежи по текущей деятельности, не говоря уже о том, что в конце месяца необходимо заплатить проценты банку. Или имущество уже заложено и перезаложено, поэтому очередной кредит в банке получить невозможно. Решением в таких ситуациях для многих становится кредитный инструмент «Овердрафт», но это, опять же, оплата процентов банку за пользование денежными средствами. Чтобы избежать подобных проблем и не ориентироваться в их решении только на получение кредитов, необходимо внедрить на предприятии платежный бюджет или планирование денежных средств.

Эффективное управление бизнесом сложно представить без долгосрочного и оперативного планирования движения денежных средств, которое позволяет анализировать и контролировать состояние платежеспособности компании. Для этих целей используют БДДС и платежный календарь

Чем отличается платежный календарь от БДДС

БДДС – это план движения наличных и безналичных денежных средств. Его можно составлять на разные интервалы времени – на месяц, на квартал, на год, можно делать корректировки – ежемесячно, квартально, каждые полгода (иногда корректируют БДДС не на календарный год, а на каждые двенадцать месяцев с пролонгацией на один месяц).

Платежный календарь – это инструмент оперативного финансового планирования, с помощью которого прослеживается динамика платежей, определяется их приоритетность, синхронизируются поступления и выплаты.

То есть главное отличие этих инструментов заключается в том, что БДДС – это долгосрочное планирование, а платежный календарь – оперативное. БДДС – укрупненный бюджет по статьям планирования, а платежный календарь составляется, исходя из полученных счетов и заявок по количеству касс и расчетных счетов в компаниях вне зависимости от количества банков. Это дает возможность детализировать потоки денежных средств.

Сначала необходимо составлять БДДС, так как это основа для составления плана платежей, а далее платежный календарь.

Бесплатная консультация по настройке платежного календаря в любой программе 1С

Организация планирования денежных средств в компании

Основа качественного управления денежными средствами – это регламентирование бюджетов ДДС и исполнение платежей. Процесс планирования и управления ДС в компаниях может состоять из следующих этапов:

• Определяется порядок и сроки составления и согласования БДДС;
• Определяется порядок оформления и структура документов по планированию денежных средств;
• Определяется порядок согласования платежей;
• Инициация платежей. Определяется время и даты, когда заявки на расходование денежных средств попадают казначею;
• Производится проверка обоснованности, согласование и утверждение платежа;
• Составляется платежный календарь;
• Составляется реестр платежей;
• Происходит оплата платежей.

Как составить платежный календарь?

Для ведения платежного календаря можно воспользоваться Excel или программными продуктами 1С, имеющими данную функциональность. Если планирование ведется в Еxcel, в течение месяца тяжело проанализировать и проконтролировать состояние платежеспособности компании, поскольку план-факт собирается уже в конце месяца после закрытия периода в бухгалтерии. Управление платежным календарем в программных продуктах 1С позволит ввести систематизированный контроль на всех уровнях учета, начиная с внесения документов в 1С до самого моменте оплаты. Именно о работе с интерактивным платежным календарем в 1С мы поговорим далее.

Создание платежного календаря можно разбить на несколько этапов составления:

• Определение остатка денежных средств на начало периода;
• Определение поступлений и расходов средств по кассам и расчетным счетам организаций;
• Определение списаний денежных средств;
• Расчет чистого денежного потока;
• Расчет остатка денежных средств на конец периода.

Платежный календарь – это план притоков и оттоков ДС (кассовый план и по безналичным платежам) в краткосрочном периоде, то есть он состоит из двух разделов:

• План поступлений денежных средств;
• План списаний денежных средств.

Платежный календарь чаще всего планируется на месяц с разбивкой на платежные дни, с внесением корректировок каждый платежный день по мере поступления информации по платежам.

В разных компаниях платежных дней может быть разное количество, от одного дня в неделю до пяти, поэтому структура разделов платежного календаря может меняться. В зависимости от сферы деятельности компании будут отличаться и источники данных для составления платежного календаря. О других возможностях автоматизации казначейства на базе 1С вы также можете прочитать на нашем сайте.

Автоматизация платежного календаря и казначейства с минимальными сроками и затратами на внедрение и поддержку

Программы на платформе «1С:Предприятие» универсальны, то есть могут «приспособиться» под любую сферу деятельности компании и график платежных дней. Поэтому с их помощью поступление платежей можно запланировать из очень разных источников:

• Документы на отгрузки и выполненные услуги;
• Договора с покупателями;
• Графики погашения дебиторской задолженности;
• Предполагаемые поступления от финансовой деятельности (полученные проценты, дивиденды);
• Краткосрочные кредиты и займы;
• Долгосрочные кредиты и займы;
• Поступления от эмиссии акций;
• Целевое финансирование.

При этом источниками для определения плана списаний денежных средств могут быть:

• Платежи по счетам поставщиков;
• Выплата заработной платы;
• Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды;
• Уплата процентов за кредит;
• Приобретение основных средств, нематериальных активов;
• Капитальные вложения;
• Долгосрочные финансовые вложения;
• Возврат краткосрочных кредитов и займов;
• Возврат долгосрочных кредитов и займов;
• Выплата дивидендов;
• Погашение векселей.

В 1С имеется возможность автоматического заполнения календаря на основании введенных ранее документов – бюджетов, заявок, договоров по созданным на текущий период, а также путем загрузки из Excel.

Перед этим инициатор, это может быть один исполнитель или группа исполнителей, заводит документ (бюджет, корректировка бюджета, заявка на расходование и другие документы) и отправляет по маршруту согласования. Ответственный сотрудник согласовывает (отклоняет, запрашивает дополнительную информацию, отправляет на доработку документ и т.д), используя удобные инструменты для согласования – «Мои задачи и оповещения», «Рабочий стол согласования», «Календарь событий» и т.д.

Для контроля и анализа результатов предусмотрено несколько стандартных отчетов, при возможности настраивать дополнительные отчеты под индивидуальные требования.

Распределять суммы планируемых платежей в платежном календаре 1С можно, перейдя к первичному документу из формы отчета, или напрямую в отчете, перемещая суммы между датами в режиме «drag&drop» (в этом случае сумма заявки перемещается на другую дату оплаты). Перемещая строки с суммами по платежному календарю, пользователь получает в режиме оnline новое состояние платежного календаря с пересчитанными остатками и сразу видит необходимое количество денежных средств и возможные кассовые разрывы.

С помощью платежного календаря можно провести промежуточный анализ бюджетов в любой момент времени, сформировав отчет и посмотрев, сколько денежных средств потрачено, сколько стоит в резерве на оплату. О других возможностях программ 1С для управления финансами также можно прочитать на нашем сайте.

Заявки на расход денежных средств по обязательным платежам можно сразу занести в программу на несколько периодов вперед, зарезервировать и проконтролировать их исполнение. Это позволит составить более точный платежный календарь на каждый платежный день и проконтролировать платежи компании и движение денежных средства, что в итоге позволит:

• Избежать кассовых разрывов;
• Контролировать и оптимизировать денежные потоки;
• В идеальном варианте – избежать заемных денежных средств, но, если пришлось взять кредит, платежный календарь позволит оптимизировать проценты и само «тело» кредита.

Лучшие практики в программах 1С

Ведение платежного календаря в программных продуктах 1С позволяет оптимизировать притоки и оттоки денежных средств в компании, осуществлять более тщательный контроль платежей, контролировать платежеспособность и в какой-то мере оптимизировать просроченную дебиторскую задолженность, если поступления платежей планировать по выполненным услугам и отгруженным товарам с учетом отсрочки по договорам.

Функциональность «Платежный календарь» в данной статье мы рассматриваем на примере трех продуктов, разработанных на платформе «1С:Предприятие»:

• 1С:ERP Управление предприятием
• 1С:Управление холдингом
• Финансист

«1С:ERP Управление предприятием» применяют для построения комплексной информационной системы управления в компаниях с различными видами деятельности. Программа имеет мощный инструментарий для управления финансами предприятия, в частности – инструмент планирования платежный календарь.

Платежный календарь в 1С:ERP Управление предприятием 2

Подробно о том, как работать с платежным календарем в 1С:ERP, можно также прочитать на нашем сайте.

«1С:Управление холдингом» позволит автоматизировать бизнес-процессы бюджетирования, бизнес-анализа, консолидации различных отчетов в управляющих компаниях и в финансовых службах бизнес-единиц холдингов. Программа позволит наладить контроль и учет для эффективного управления работой холдинга, в том числе, и процесс управления денежными средствами с платежным календарем.

Платежный календарь в 1С:Управление холдингом

Специализированный программный пакет «WA:Финансист» предназначен для автоматизации функций казначейства, бюджетирования, управленческого учета, МСФО, а также управления договорами в компаниях любого масштаба и отрасли с простой и сложной организационной структурой и любым количеством ЦФО.

Платежный календарь в WA:Финансист

Изначально «WA:Финансист» разрабатывался специально как инструмент управления денежными средствами и автоматизации процесса ведения платежного календаря. В процессе развития его функциональность была значительно расширена. Программа позволяет согласовывать расходы по маршрутам согласования и разрешает оплачивать только согласованные платежи через форму «Реестр платежей» в программах. История согласования остается в программе, и в любой момент времени можно посмотреть, кто ведет процесс, кто согласовывал документ, какая информация была запрошена, какие документы были оформлены для проведения платежа.

Важность планирования

Значение планирования денежных средств на предприятиях сложно переоценить. Планирование минимизирует риски банкротства, позволяя каждый день поддерживать баланс ДС, точно знать, сколько денежных средств необходимо на планируемый период времени, принимать быстрые решения для предотвращения кассовых разрывов, своевременно договариваться об отсрочках платежей с поставщиком. Можно убедить дебитора с просроченной задолженностью быстрее погасить ее, или взять кредитный продукт в банке, но с минимальными рисками и точным пониманием, какая сумма нужна для кредита, что позволит уменьшить оплату процентов по нему.

Чтобы не допустить бесконтрольного расхода денежных средств в современных программах 1С предусмотрены все необходимые инструменты, которые дают уверенность, что будут оплачены только согласованные и утвержденные счета и заявки.

При грамотном ведении платежного календаря возможен эффективный анализ и контроль притоков и оттоков ДС, что позволит в короткие сроки реагировать и принимать грамотные и эффективные решения по управлению бизнесом.