Как составить налог в пенсионный фонд - Исправление недочетов и поиск решений вместе с Examum.ru

На сайт ФНС России

ФНС России ВКонтакте
Контакт-центр ФНС России: 8 800 222-22-22

Калькулятор расчета страховых взносов

Техническая поддержка

Расчетный период:

Период:

Сумма:

Заполняется в случае, если доход за расчетный период превышает 300 000 рублей.

Источник

ЕЩЁ КАЛЬКУЛЯТОРЫ:
Калькулятор УСН 6% и УСН 15%
Калькулятор расчёта пени по налогам
Калькулятор налога с процентов по вкладам

После расчёта предлагаем воспользоваться образцом заполнения платёжного поручения для оплаты страховых взносов за этот год с полным описанием всех характеристик полей документа.

Как пользоваться калькулятором

Инструкция по использованию калькулятора страховых взносов ИП

По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.
Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

О калькуляторе страховых взносов ИП

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Чтобы рассчитать размер необходимых к уплате сумм, можно использовать онлайн-калькулятор, который позволит сделать этот процесс быстрым и прозрачным.

Какие взносы нужно платить ИП?

Каждый год зафиксированные суммы нужно отчислять:

в Пенсионный фонд (ПФР);
в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

ВАЖНО! Дополнительный страховой взнос в ПФР должен отчисляться, если финансовый результат предпринимательской деятельности за год превысил 300 тыс. руб.

Кому нужно платить?

Страховые взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от:

времени регистрации;
выбранной системы налогообложения;
интенсивности предпринимательской деятельности;
ее доходности или убыточности;
наличия или отсутствия наемного персонала (платить нужно и «за себя самого»).

Когда нужно платить?

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря. В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки. Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Если для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР (в случае дохода свыше 300 000 руб.), то его нужно внести до 1 апреля следующего года. При этом до 31 декабря нужно уплатить обязательную часть, а до 1 июля можно «затянуть» со взносами, исчисленными с суммы, которая превысила лимит в 300 тыс. руб.

Как оплачивать страховые взносы?

Способ уплаты выбирает ИП. Проще всего, и этот способ является самым распространенным, это перечисление с расчетного счета предпринимателя безналичным расчетом. Можно вносить эти средства и с любого личного счета, не обязательно зарегистрированного в качестве расчетного и привязанного к деятельности ИП. Не возбраняется и оплата наличными, только не забудьте сохранить банковскую квитанцию для подтверждения уплаты страховых взносов.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2017 года изменился – теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС. И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс. нужно платить на один и тот же КБК.

А если не оплатить или оплатить не вовремя?

Последствия законодательно определены – начисление пени за каждый день, затягивающий установленный законом крайний срок для страхового взноса.

ВНИМАНИЕ! За неуплату в ПФР штраф не назначается.

Размер страховых взносов: считаем по калькулятору

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2018 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2018 года);
фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

Как правильно определить сумму дохода, с которого платятся взносы?

Чтобы корректно ввести в соответствующее окошко калькулятора ключевой показатель, от которого будут зависеть размеры обязательных страховых платежей, нужно точно знать, какие финансовые результаты подпадают под понятие «доход ИП» и являются базой для этого исчисления.

Если размер самого взноса не зависит от системы начисления налогов, то для определения дохода это имеет решающее значение.

Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить взносы с тех же доходов, по которым они платят НДФЛ (не путать с налоговой базой, она, в отличие от суммы доходов, уменьшается на налоговые вычеты).
На упрощенке (УСН) для расчета взносов берется доход, не уменьшенный на сумму расходов, даже если налог платится по схеме «доходы минус расходы».
Патентная система учитывает потенциально реальный доход, установленный региональными законами, он и берется в качестве страховой базы.
При совмещении нескольких систем налогообложения одновременно суммы доходов для учета размера страховых взносов складываются.

Как работает калькулятор

С 2018 года калькулятор при расчетах основывается на статье 430 НК РФ и фактически формулу расчета можно записать так:

С_взн = Р_фикс / 12 х N_мес, где:

С_взн – сумма страхового взноса к уплате;
Р_фикс – фиксированный размер конкретного страхового взноса (в ПФР или в ФФОМС);
N_мес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос (ведь бизнес может быть начат не с начала года или нужно рассчитать только часть платежа).

До 2018 года калькулятор применяет для расчета страховых взносов формулу, установленную ст.14 ФЗ №212-ФЗ:

С_взн = МРОТ х Р_тар х N_мес, где:

С_взн – сумма страхового взноса к уплате;
МРОТ – величина МРОТ, принятая государством на отчетный год;
Р_тар – размер тарифа конкретного страхового взноса (в ПФР — 26% или в ФФОМС — 5,1%);
N_мес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос.

Если нужно посчитать дополнительную сумму взноса для ИП с более чем 300 –тысячным годовым доходом, то ПФР должно получить дополнительный 1% с суммы, превысившей лимит.

Источник

Какие налоги платит работодатель за работника
Размеры отчислений при «сверхдоходах»
Пониженные размеры отчислений
Особенности перечисления и контроля выплат

Процент пенсионных отчислений с зарплаты — 22%

Какие налоги платит работодатель за работника

Сфокусируемся на базовых моментах. Отчисления в ПФР и другие фонды, налоговые платежи делают с официальной заработной платы. Если гражданин работает в качестве самозанятого, то контрагент не производит никаких отчислений в фонды. Самозанятый должен сам платить налог по ставке от 4 до 6%.

Если человек работает по договору гражданско-правового характера, то контрагент — юридическое лицо или ИП — как налоговый агент уплачивает за такое физическое лицо 13 или 15% налога, если зарплата свыше 5 млн рублей в год.

Какой негосударственный пенсионный фонд лучше выбрать

Отчисления в ПФР делают на основе начисленной зарплаты. Это означает, что зарплата работника не будет ниже на сумму отчислений, а работодатель выплачивает ее сверху из собственных средств. Это отличает отчисления в фонды от подоходного налога, который уменьшает заработную плату человека. Базовые размеры отчислений следующие:

13% — налог на доходы физического лица;
22% — отчисления в ПФР. На основе этих выплат определяют размер будущей пенсии;
2,9% — отчисления в ФСС. Они идут на выплаты в случае временной нетрудоспособности и на ряд пособий;
5,1% — отчисления в ФОМС. Они идут на обеспечение медицинских услуг.

Андрей — счастливый обладатель зарплаты в 100 тысяч рублей в месяц по трудовому договору. Из этой суммы он платит 13% подоходного налога. То есть его зарплата «чистыми» составляет 87 тысяч рублей. Еще 30 тысяч рублей сверх зарплаты Андрея работодатель выплачивает в ФСС, ФОМС, ПФР.

Необязательно рассчитывать на будущую пенсию. Вы можете умно тратить и откладывать больше денег, чтобы сформировать капитал к старости. Настоящим помощником здесь станет карта «Халва».

Халва знает, как заставить цвести ваше «денежное дерево» в любых условиях: покупать в беспроцентную рассрочку товары в более чем 250 000 магазинах-партнерах на сумму до 500 000 рублей, получать кешбэк до 10% и приумножать сбережения в удобной онлайн-копилке до 8% годовых. Оформите карту и получите «золотой ключик» финансового благополучия!

Размеры отчислений при «сверхдоходах»

Процент отчислений работника будет меньше, если база отчислений (зарплата) достигает предельной величины.

По состоянию на 2022 год ставку 22% применяют для годовой зарплаты в 1,565 млн рублей. На все, что выше предельной величины, нужно отчислять 10% в ПФР.

Андрей — суперсчастливый обладатель зарплаты 250 тысяч рублей в месяц, или 3 млн рублей в год. Работодатель Андрея платит с его дохода в 1,565 млн пенсионные отчисления по ставке 22%, а на оставшиеся 1,435 млн рублей – по ставке 10%.

Предельная величина есть и в ФСС. Если человек зарабатывает более 1,032 млн рублей в год, сверх этой суммы отчисления в ФСС не нужны. А вот по медицине ставка отчислений составит 5,1% независимо от размера доходов.

Пониженные размеры отчислений

Часть организаций и предпринимателей согласно статье 427 Налогового кодекса РФ платят в фонды по пониженным тарифам. Например, это IT-компании. На их примере разберем отчисления.

IT-компания приняла на работу сотрудника с зарплатой 100 тысяч рублей в месяц. Сотрудник платит с нее налог в размере 13 тысяч рублей за каждый месяц. А вот страховые взносы для работодателя существенно ниже: с 2021 года в Пенсионный фонд России нужно платить всего 6% от зарплаты.

На социальное и медицинское страхование — всего по 1,5%. Итого вместо 30 тысяч рублей, которые платит обычная фирма, IT-компания вносит всего 9 тысяч рублей.

Нужно учитывать, что пониженные взносы организаций и предпринимателей применяют только в рамках предельных величин. Всё, что свыше 1,565 млн рублей в 2022 году, в ПФР оплачивают по ставке 10%.

Для ряда организаций статьей 427 НК РФ установлены пониженные отчисления в ПФР

Идет ли стаж у самозанятых граждан

Как распределяют средства

Вплоть до 2014 года 22%, которые работодатель ежемесячно перечислял за работника, распределялись так:

16% — на страховую часть пенсии. Это сумма шла на формирование страховой пенсии, а именно: на выплаты нынешним пенсионерам;
6% — на накопительную часть пенсии. Эти средства можно было вкладывать в негосударственные пенсионные фонды, то есть инвестировать и получать определенную доходность.

С 2014 года на накопительные пенсии введен мораторий, а значит, все 22% отчислений идут в страховую часть

Однако с 2014 года из-за дефицита средств у Пенсионного фонда России было принято решение ввести мораторий на накопительную часть пенсий. Все 22% отчислений идут на выплаты нынешним пенсионерам. Указанный мораторий неоднократно продлевали.

Последнее продление состоялось 21 декабря 2021 года: мораторий на формирование пенсионных накоплений был продлен до 2024 года включительно. Это значит, что в этот период 6% из 22% имеющихся в пенсионных отчислениях работодателя нельзя инвестировать в негосударственные пенсионные фонды.

Хотите откладывать помимо обязательных пенсионных отчислений? Тогда воспользуйтесь сберегательными продуктами Совкомбанка.

Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

Особенности перечисления и контроля выплат

Отчисления в ПФР производят не позднее 15 числа следующего за отчетным месяца.

Например, работник отработал сентябрь, а до 15 октября его страховые взносы должны быть перечислены.

Работодатели уплачивают эти суммы своевременно, поскольку за это установлена ответственность в ст. 122 НК РФ. За умышленную неуплату взносов штраф составит 40% от неуплаченных взносов. Если умысел отсутствовал, штраф будет 20% от суммы. Это существенно, особенно в масштабах крупных организаций с большой численностью штата.

Что такое справка из ПФР и для чего она нужна

Учитывая жесткую налоговую ответственность, можно не переживать по поводу отчислений в ПФР. Однако если есть сомнения, уточните информацию о состоянии своего индивидуального лицевого счета. Узнать, платит ли работодатель страховые взносы и в каком объеме, можно следующими способами:

В личном кабинете на сайте ПФР

Вы заказываете извещение о состоянии индивидуального лицевого счета (в народе их прозвали «письмами счастья», поскольку они приходили гражданам по почте каждый год). Система мгновенно формирует документ. Главное, чтобы у человека была подтвержденная запись на Госуслугах.

Напрямую на Госуслугах

Услуга называется «Выписка из лицевого счета в ПФР». Достаточно сделать пару кликов, чтобы подать заявление: ответ последует в течение одного дня.

Управление ПФР по месту жительстваа

Можно лично посетить Управление ПФР по месту жительства с паспортом и СНИЛС (сам документ также именуют страховым пенсионным свидетельством). Выписку направят заказным письмом по почте или вручат лично. Если не хотите никуда ходить, отправьте заверенные копии документов по почте. Ответ с извещением придет вам ответным письмом. Однако очевидно, что запрос моментальной выписки на сайте Госуслуг — гораздо более простое решение.

Источник

Ваши вопросы

Помогите решить Задача: Рассчитайте сумму налогов и сборов хозяйствующего субъекта за квартал от начисленной заработной платы: отчисление в пенсионный фонд, на государственное социальное страхование, на обязательное медицинское страхование.
Фонд оплаты труда предприятия за квартал составил 3127,3 тыс. руб.

Здравствуйте. Предприятие малого бизнеса.По Вашему калькулятору страховых взносов (например 30000руб -(16242*30%+13758*15*)=6936,30руб. Эту сумму заполнила в отчете РСВ — у меня столько ошибок, где применяется разница с МРОТ (везде применяют 30% от доходов)?

Тарифы в отчете надо разделять. Тариф 01 — на 30%, тариф 20 — для малого бизнеса — на 15%. И в подразделе 1, и в 3 разделе по каждому сотрднику (там код НР — 30%, МС — 15%)

У Вас вопрос к работе нашего калькулятора или к Вашим ошибкам в отчете? К сожалению проверить его я на расстоянии не смогу.
Также нужно помнить, что расчет заполняют нарастающим итогом с начала года, может у Вас из-за округлений ошибки?

Сотруднику в январе 2022г. начислена заработная плата в сумме 30000 руб. и компенсация за использование личного транспорта 2500 руб. Сумма страховых взносов, начисленных в январе составит 9750 руб.
32500×22%=7150
32500×5,1%=1657-50
32500×2.9%=942-50
Это правильный расчет?

Сотруднику Иванову И.А. в январе 2022г. начислена заработная плата в сумме 38000 руб. и сумма пособия по временной нетрудоспособности — 2000 руб. Сумма взносов, начисленных в январе составит сколько?

Данный калькулятор неправильно исчисляет взносы. Может это я туплю, но при расчете исчисленная сумма взносов на данном калькуляторе не сходится с исчисленной суммой по факту. Пример был ранее:

Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
97452
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
105748
Сумма страховых взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование:
59715.6
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
406.4
Сумма взносов 59 715,60 — с чего складывается??? Ведь 97452х30% = 29 235,60, а с суммы 105 748х15% = 15 862,20, итого исчисленная сумма взносов = 45 097,80, разница в начислениях 14 617,80. Почему возникает разница? Проблема в калькуляторе или во мне!?

Давайте разбираться, на вашем примере. Вижу у вас ошибку — вы всю сумму 105 748 руб. обложили по ставке 15%, а надо вычесть из нее МРОТ, исчислить с него 30% и уже с разницы брать по ставке 15%.

Подробнее, чтобы было наглядно.
Итак:

1) Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
97 452 руб. Тогда размер страховых взносов = 29 235,6 руб. (97 452 х 30%).

2) Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
105 748 руб.
А это зарплата скольки человек? Я этот вопрос задаю, чтобы вычесть МРОТ по каждому человеку. Например, это 4 человека. Тогда рассчитываем так:
В пределах МРОТ сумма — 16 242 руб. х 4 чел. = 64 968 руб. С этой базы начисляем взносы по ставке 30% = 19 490,4 руб.
Далее определяем базу, с которой исчислим взносы по ставке 15%:
105 748 — 64 968 = 40 780 руб.
И теперь считаем взносы по ставке 15%:
40 780 х 15% = 6 117 руб.
В итоге, сумма взносов по работникам, которые получают зарплату свыше МРОТ = 25 607,4 руб.(19 490,4 + 6 117).

Всего страховых взносов (по ставке 30% и 15%), по всем работникам:
29 235,6 + 25 607,4 = 54 843 руб.

С расчетом по калькулятору все сходится.

ФОТ — 203 200,00
6 человек, все получили выше МРОТ.

В пределах МРОТ 6 х 16 242 = 97 97 452,00 х 30% = 29 235,60

Выше МРОТ те же 6 челок, но из ФОТ вычитаем МРОТ который в пределах, т.е. 203 200 — 97 452 = 105 748 х 15% = 15 862,20 Базы и расчет определены правильно.

Всего страховых взносов (по ставке 30% и 15%), по всем работникам: 29 235,60 + 15 862,20 = 45 097,80.

В ваших расчетах тоже не совпадает сумма с суммой калькулятора
29 235,6 + 25 607,4 = 54 843 руб.

калькулятор выдает 59 715,60

Вы не правильно пользуетесь калькулятором. Из вашего примера следует, что у вас нет работников, которые получают МРОТ или меньше. Поэтому этот показатель вы не заполняете — «Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2023 – 16 242 руб., в 2022 г. – 13 890 руб.)».
Сразу начинайте заполнение с показателя «Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2023 – 16 242 руб., в 2022 г. – 13 890 руб.)». Вводите 6 человек и ФОТ — 203 200,00. Далее калькулятор все сам посчитает. Проверяйте, должно быть все правильно.

Екатерина, большое спасибо! Теперь все сходится. Век живи, век учись!

Хочу уточнить: калькулятор не считает за два месяца, верно?

При расчете взносов ну ни как не сходятся начисления с 1-го января 2023 года…
МРОТ 16 242,00 х 6 человек *30% = 29 235,60
свыше МРОТ 105 748,00 *15% = 15 862,20
Итого исчисленная сумма взносов 45 097,80
В вашем калькуляторе сумма начисленных взносов — 59 715,60, из чего данная сумма исчисляется?

к ФСС претензий нет.

Здравствуйте, то есть 6 чел. получают МРОТ. Это сумма, база для начислений по ставке 30%, — 97 452 руб.
А вот эта сумма как у вас сформировалась — 105 748,00? Если эта оплата работникам, которые получают свыше МРОТ, вы вычли из этой суммы МРОТ на каждого такого работника? То есть у вас для таких работников две базы должны быть:

1 — МРОТ и ставка 30%

2 — свыше МРОТ и ставка 15%.

Всё правильно, только не сходится сумма по калькулятору. Я же вроде как подробно написала по какой выплате (ставке) какие суммы получаются. Исчисленная сумма по моим расчетам 45 097,80, а в калькуляторе 59 715,60. Разница в 14 617,80 — это откуда такая сумма? С какой суммы исчисляется и какой %?

В ответ на другой ваш комментарий привела пример расчета. В ваших данных не хватает такого показателя как количество человек, которые получают зарплату выше МРОТ.

6 (шесть) человек — это весь штат. На этих 6 человек получили МРОТ 16 242 х 6 = 97 452 х 30% = 29 235,60. Свыше МРОТ те же 6 человек получили 105 748 х 15% = 15 862,20. Общая сумма взносов составляет 29 235,60 + 15 862,20 = 45 097,80.
В калькуляторе 59 715,60

Выше я ответила, вы не так пользуетесь калькулятором. Вам не надо в калькуляторе заполнять показатель по работникам, которые получили МРОТ или меньше. Ведь у вас нет таких работников. У вас все получают выше МРОТ. Калькулятор сам все рассчитает по таким работникам, вычтет МРОТ, утчет разные ставки.

А как считать пониженный на 2023 год для малых на этой странице?

У Петрова И.И. заработная плата за месяц составила 120 тыс.рублей; у Иванова А.А. 55 тыс. рублей. Рассчитать ФОТ за год, НДФЛ и социальные взносы, разделив их на ОПС, ОСС, ОМС и НС. У Петрова И.И. 3 детей, у Иванова А.А. 4 детей.

Здравствуйте, я гражданка иностранного государства.
Скажите я могу оформить ГПД с физлицом в качестве домашнего персонала. При этом Какие платежи (взносы,налог) платит физ лицо , И какие платежи я оплачу имея ежемесячный доход ?

А если есть инвалид 3 Гр рабочая , взнос от несчастных случаев тогда как рассчитать ?

На выплаты работающим инвалидам взносы от несчастных случаев начисляются в размере 60% от установленного Вам тарифа. Такие разъяснения дает ФСС на своём сайте Пониженную ставку придётся периодически подтверждать.

Введите новый мрот в расчет с 1 июня 2022 года

Зачем? До конца 2022 года для расчета страховых взносов нужно брать МРОТ в размере 13890 руб. Налоговые органы уже поясняли этот момент — см. здесь

Добрый день, в калькуляторе страховых взносов в описании не указана сумма МРОТ на 2022 год для расчета взносов малых предприятий, добавьте пожалуйста. Сам расчет с помощью калькулятора на 2022 год верен, спасибо.

Калькулятор страховых взносов. Нет МРОТ на 2022 года для расчета для малых предприятий.

Подскажите как рассчитать общую сумму взносов за год по отдельности ( ПФР,Мед.страх,Соц.страх)
Общая зарплата — 200000 в месяц
Два работника
Первый 120000 руб
Второй 80000 руб
Олег

Если совсем просто, то нужно сумму зарплаты умножить на ставку взносов. Общие ставки на данный момент следующие:
ПФР — 22%,
ОМС — 5,1%,
ВНиМ — 2,9%.
Если Вы малое предприятие и имеете право на пониженный тариф, то Вам поможет этот материал
Но учтите, что с 1 января 2022 г. МРОТ увеличен до 13890 руб.

«Калькулятор страховых взносов актуален для расчетов в 2021-2022 годах. Проверено и подтверждено экспертами нашего сайта.»

Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. — 12130 руб., в 2021 г. — 12792 руб.)

А здесь МРОТ для 2022г. не указан почему то … ?

Добрый день. Как переключиться между годами для проверки взносов малого бизнеса за 2021 год? Чтобы использовался МРОТ 12792.00?

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
Я открыла ИП 23.12.2021
Затем открыла расчетный счёт в банке, а когда зашла в личный кабинет увидела, что мне необходимо оплатить страховые взносы: на ОМС за 2021 год в размере 8 426 рублей и в ПФР за 2021 год в размере 31 448 рублей.
Скажите, пожалуйста, сумма и должна быть такой или это ошибка? Насколько я знаю, сумма оплаты должна быть меньше, так как ИП я открыла меньше недели назад, дохода ещё нет. Соответсвенно, должен быть перерасчёт начиная с латы регистрации ИП

Заранее спасибо за ответ.

Анастасия. Вам надо оплатить страховые взносы за 9 дней 2021 года. В какой личный кабинет вы заходили? В банковский или налоговый или пенсионный или еще в какой? В личном кабинете вы увидели общую информацию в качестве памятки всем ИП за весь год. Страховые платежи начисляются с даты открытия ИП по дату прекращения деятельности/закрытия ИП. Ведете вы реально деятельность или нет, значения не имеет, открытие счета в банке тоже тут не причем. Вам лучше открыть личный кабинет на сайте налоговой инспекции налог.ру. Там вы увидите свое состояние расчетов с бюджетом, сможете отслеживать свои долги, переплаты и т.д., в том числе и по страховым взносам.

Да, действительно страховые взносы за 2021 год Вам не нужно платить в полной сумме. Размер страховых взносов, подлежащих уплате, в Вашем случае определяется в соответствии с п. 3 и 4 ст. 430 НК РФ исходя из отработанного времени в статусе ИП.

Здравствуйте.

Являюсь представителем иностранной организации, которая не зарегистрирована в России.
У нас в работе есть несколько физических лиц из России, с которыми мы хотим оформить прямые договора на оказание ИТ услуг. Т.е. одна сторона договора — юридическое лицо иностранного государства, с другой стороны договора — физическое лицо РФ, не являющееся ИП.
Допустим по договору физическому лицу будет перечисляться 250 000рублей. Правильно ли в этом случае работает калькулятор?
Сейчас он показывает, что с 250 000рублей, физическое лицо должно будет заплатить 32448рублей — взнос на пенсионное страхование и ещё 8426рублей, как взнос на медицинское страхование.
И если можно, хотелось бы узнать какие вообще налоги физическое лицо должно будет заплатить с этих 250 000рублей и какая сумма останется после этого на руки.

Спасибо.

Если физическое лицо не зарегистрировано как ИП, то оно не должно со своих доходов уплачивать страховые взносы. Плательщиком страховых взносов является организация или ИП (в некоторых случаях простые физлица), которые начисляют и выплачивают доходы физлицу. В данном случае иностранная компания страхователем не является, поэтому я понимаю, что взносы уплачиваться не будут. А что касается НДФЛ, то его должно задекларировать само физическое лицо: сдать 3-ндфл, рассчитать в нём налог по ставке 13% и заплатить в бюджет Российской Федерации.

Физлицо может получить статус самозанятого. При заключении договора с юрлицом налог составит 6%, страховые взносы платить самозанятый не обязан.

ухгалтер
19 февраля 2021 09:44
Постоянная ссылка
Количество детей на расчет страховых взносов не влияют вообще никак.
Значения стандартных ставок:
— 22% на ОПС,
— 5,1% на ОМС,
— 2,9% на ВНиМ.
Они применяются к сумме МРОТ. В 2021 г. МРОТ равен 12702 руб.
Пониженные ставки 10%, 5% и 0% соответственно применяются к сумме зарплаты сверх МРОТ. В вашем случае к 2298 руб.
Взносы на травматизм рассчитываются исходя из тарифа, установленного вам в ФСС. Процент тарифа умножаете на сумму зарплаты — 15 000 руб.

Прошу прощения, да, это опечатка. Конечно, МРОТ на 2021 год равен 12792 руб.

Добрый день.
Страховые взносы округляются при расчете по каждому работнику, а потом суммируются. Калькулятор этого не учитывает. Имейте в виду.

Добрый день!!Я начинающий бухгалтер!Объясните, пожалуйста как рассчитать все страховые взносы на сотрудника (ООО при УСН). Оклад 15000, двое детей.

Количество детей на расчет страховых взносов не влияют вообще никак.
Значения стандартных ставок:
— 22% на ОПС,
— 5,1% на ОМС,
— 2,9% на ВНиМ.
Они применяются к сумме МРОТ. В 2021 г. МРОТ равен 12702 руб.
Пониженные ставки 10%, 5% и 0% соответственно применяются к сумме зарплаты сверх МРОТ. В вашем случае к 2298 руб.
Взносы на травматизм рассчитываются исходя из тарифа, установленного вам в ФСС. Процент тарифа умножаете на сумму зарплаты — 15 000 руб.

Здравствуйте! А можно проверку)))
Оклад 15000, с учетом выходов 13636,36
Итого:
ОПС- 12792*22%+844,36*10%=2814,24+84,68=2898,68 к выплате;
ОМС- 12792*22%+844,36*5%=652,40+42,22=694,62 к выплате;
ВНиМ-12792*2,9%+844,36*0%=370,97+0=370,97 к выплате.

Почему ОМС у вас стоит в расчете 22% с суммы МРОТа??? Ставка должна быть 5,1%!!!

Да, верно, опечатка, посчитано правильно)))) спасибо

Здравствуйте! Скажите, существуют ли пониженные тарифы для НКО? И если да, то какие? Собираемся заключить ГПД с физ.лицом на оказание разовой услуги.
Спасибо!

Вам нужно обратиться к ст. 427 НК РФ. Для НКО, применяющих УСН и осуществляющих деятельность в области социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства и массового спорта, возможно в течение 2019-2024 гг. использовать ставки 20% на ОПС и 0% на ОМС и ВНиМ — подп. 7 п. 1 и подп. 3 п. 2 указанной мною статьи

Как будут считаться взносы по пониженной ставке с зарплаты сотрудника, который был в отпуске

Отработано 7 из 22 дней
З/П 4136,36
Отпуск 9253,02

Добрый день подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю, что количество сотрудников (если сотрудник оформлен на 0,5 ставки) то указывается 0,5 ставки, а не 1 сотрудник? А как быть если сотрудник отработал на 0,5 ставки не полный месяц, высчитывать так же отработанное время?

модераторы, напишите, что в строке доход ниже мрот надо поставить хотя бы копейку!!! ноль програамма не пропускает. советы марины: поставить ноль. промучалась полчаса. поставила копейку- на взносы она влияния не оказала, и расчет получился верным!! но сколько времени убито из-за нуля.

Добрый день!!!
Подскажите как рассчитать взнос в ПФР с 01.01.2020 по 29.07.2020 (закрыто) ИП на УСН (без работников), пострадавший от эпидемии. Взнос на 2020 год составляет 20318.00
У меня получилась сумма 11742.93

Добрый день, у меня получилась сумма 11768,81

Здравствуйте!
Учитывает ли калькулятор превышение налоговой базы над предельной величиной?
А если да, то как?
Пример: зарплата сотрудника с начала года превысила облагаемую сумму в ФСС в мае на 7500. Как рассчитать взносы?
Спасибо.

Здравствуйте! Нет, калькулятор не учитывает предельную базу.
Он рассчитывает только по разовым/ ежемесячным начислениям и не учитывает доходы нарастающим итогом.

Здравствуйте пожалуйста подскажите, почему калькулятор считает неверно? Общий доход в нашем предприятие за июнь составил 75932,48 выше МРОТ получили только 2 человека. сумма доходов которые получили по МРОТ 57298,80 , а сумма свыше МРОТ 18633,68 должно быть в
ПФР=14469,11
ОМС=3853,92
ОСС=1661,67
НС=303,73
Считает правильно только от НС(( в чем может быть проблема?? по сайту вышло вот так:
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
57298.8
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
18633.68
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:
17380.3
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:
3878.18
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:
2365.21
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
303.73

Здравствуйте, давайте разбираться.
В графе «Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. — 12130 руб.)» указывается количество работников получивших доход меньше МРОТ, а также общий доход этих работников.
В графе «Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. — 12130 руб.)» указывается количество работников получивших доход выше МРОТ. Получается — 2 человека, а в графе доходы — общая сумма их доходов.
В итоге, если сложить две графы «Количество работников», то должно получиться общее количество работников, получивших доход. А если сложить две графы «Доходы работников» — то должна получиться общая сумма дохода всех работников, т.е. 75 932, 48 руб.

Здравствуйте, все равно получается так же как и было

Количество работников
4
Сумма доходов работников
57298.8
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. — 12130 руб.)
Количество работников
2
Сумма доходов работников
18633.68

суммы взносов остались прежними:(

Из ваших данных уже видно, что не может быть чтобы у 2-х работников в графе выплаты выше МРОТ доход был 18633,48. По всей видимости, вы неверно вносите данные. Давайте еще раз. Сколько доход всего? Сколько работников всего? Сколько работников получили доход меньше МРОТ и какой у них общий доход?

Всего у нас 6 работников которые получали выплаты в ИЮНЕ. общая сумма всех доходов составляет:75932,48
1 работник: 15550
2 работник: 16125 оклад + отпуск. 11218,68 = 27.343,68
3 работник: 12130
4 работник: 6969,60
5 работник: 6969,60
6 работник: 6969,60
Отсюда получаем что у нас только 2 сотрудника, которые получили больше МРОТ(1раб. и 2раб.) вычисляем сумму с 1 сотрудн. (15550-12130=3420) и по 2 сотруднику (27343,68-12130=15213,68)
Получается доходы свыше МРОТ составили 15213,68+3420=18633,68
Доходы которые по МРОТ(75932,48-18633,68=57298,80)

Вот так нужно заполнить:

Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. — 12130 руб.):
Количество — 4 Доход — 33038.80 (12130+6969,60+6969,60+6969,60).
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. — 12130 руб.)
Количество — 2 Доход 42893.68 (15550 + 27.343,68)

Ответ:
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:

33038.8
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:

42893.68
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:

14469.1
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:

3853.92
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:

1661.67
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:

151.86

все верно, но калькулятор все равно считает не правильно. разница 198,59 р

МАРИЯ рассчитала все верно. Итого взносов 20136,56р. Калькулятор все равно считает неверно, даже с новыми правильными данными!- 25650,99р.!!! Калькулятор считает больше на 5514,43р

Я совсем не поняла. С дохода выше МРОТ ставка меньше, а почему то сумма начисляется больше. Она как-то увеличивается за счет дохода ИП??? Но как я понимаю страховые только с заработной платы работников. ИП — платит фиксированные платежи. И если я как мне делали с ФСС проверю сумму 75932,48 * 0,2%, то у меня получилась сумма 151,86 руб. Прокоментируйте пожалуйста.

Из вашего вопроса я сейчас не уловила, что конкретно у вас начисляется больше. Прям на цифрах распишите, что у вас не получается.

Теперь все поняла!!! Большое вам спасибо 🙏🏻 все получилось : )

Добрый день. Я ИП с наемным работником 0,5 ставкой. Нужно рассчитать страх.взносы за себя и работника за пол года. Правильно ли я рассчитала?
Доход за 6 мес. —660 000руб.
З/п работника — 7500*6=45 000 руб.

За ИП ОПС — 16 224 руб.
ОМС — 4 213 руб.
Т.к. Сумма дохода превышает 300 000 руб. (660 000-300 000=360 000) уплачивается 1% — 3 600 руб.
Итого за ИП: 24 037 руб.

За работника: ОПС —22%—9900 руб.
ОМС—5,1%—2295 руб.
ОСС—2,9%—1305 руб.
Итого за работника: 13 500 руб.

Все верно?

Здравствуйте! Применяет ли пониженный тариф страховых взносов для наемных работников, если ИП нет в списке пострадавших от короновируса. ОКВЭД 01.41

Да, если ИП относится к субъектам малого и среднего бизнеса и внесен в соответствующий реестр налоговой службы.

Правильно, ли настроен калькулятор?
зп 12500
взносы по калькулятору в ПФ посчитались 5455,60
а нужно12130*22%+370*10%
и за 2 квартал
12130*22%+370*0%

Вы делаете расчет страховых взносов для МСП? Мы проверили, сделали расчет, все должно считать правильно. Сумма 5455,60 руб. у нас не получается ни при каком сценарии, там вообще максимальная сумма взносов 3775 руб. по стандартной ставке. Можете выслать скрин вашего расчета на калькуляторе? Или подробно расписать что и как вы делаете?

да МСП
кол-во работников 1 доход 12500
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. — 12130 руб.)

кол-во работников 1 доход 12500
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
12500
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
12500
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:
5455.6
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:
1274.63
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:
714.27
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
50

Вы не правильно указали значения в калькуляторе.
Работник получил 12500 руб. — нужно заполнять графы только, где указаны значения для доходов выше МРОТ. А так получается, работника с зарплатой выше МРОТ вы внесли в графы для расчета з/п до МРОТ и после МРОТ. Фактически сумма платежей задвоилась.

я сделала как вы советовали
но требует заполнение первой строки

Относится ли ваша организация в малому или среднему бизнесу?
Да

Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. — 12130 руб.)
Количество работников ?
Поле обязательно для заполнения !!!!!!!!!!
Сумма доходов работников ?
Поле обязательно для заполнения !!!!!!
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. — 12130 руб.)
Количество работников
1
Сумма доходов работников
12500
Ставка страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
0.2

Татьяна, в полях, которые не должны заполняться, не нужно стирать нули. Если строку не нужно заполнять, нужно там оставить значение «0». Если стереть, то программа будет ругаться «поля обязательны к заполнению» и тогда ничего считать не будет. Поэтому в полях
«Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. — 12130 руб.)» нужно ставить «0».

Я также считала сегодня на калькуляторе . Суммы выходят не верные, У меня 8 человек. Микропредприятие. 8чел на 12130=97040
Свыше мрот(общий фонд з.п. 183735.63-97040=86695.63
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
97040
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
86695.63
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:
41663.16
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:
9380.86
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:
5628.32
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
367.47

то что получилось больше чем мы платили до льгот!!!!!!!

Мария 2, если 8 человек получили доход свыше МРОТ, то не нужно заполнять графы «Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. — 12130 руб.)». В этих ячейках поставьте «0». Как я поняла, в данном случае пошло задвоение доходов работников.

Если планируется кофейня и почасовка у бариста составляет 110р в час,за месяц с графиком 2/2 при 10 часовом рабочем дне у него выходит 16500р. Сколько составляет в процентах и фсс и пфр от этой зарплаты? И скидать нужно только от этой почасовки или и от всех надбавок за выполнение плана и личных продаж?

оклад у сотрудника 2100р. Какой мрот применить для расчета страховых взносов с 01.04.2020г. для г.Москвы?

Находимся в уральском регионе. МРОТ при начислении з/п за апрель 2020г. применять с уральским коэффициентом?

Добрый день, да согласно Постановления КС от 07.12.2017 N 38-П. За более подробным разъяснением на форум

1. При перечислении страховых взносов с заработной платы за апрель 2020 год. МЫ — (Малый и средний бизнес) На 30 и 15 процентов печатаем двумя поручениями??? Или же их не разделяем ПО ПРОЦЕНТАМ.
2. До какого периода времени действует этот закон, до конца года??, или же пока не отменит правительcтво.

За календарный год работнику начислена зп 707000руб.
В июне выплачено пособие по временной нетрудоспособности 22000руб.
Расчитать страховые взносы (за год) во внебюджетные фонды.
(Нужно все по формулам решить,чтоб были расчеты,и что с больничным?)

Помогите с задачей Продемонстрировав способность формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды, произведите расчет страховых взносов за сентябрь, если заработная плата работника составляет 50000 рублей в месяц. С января по сентябрь работнику была начислена заработная плата в размере 45000 рублей. По состоянию на 30 сентября 2013 г. сумма уплаченных за восемь предыдущих месяцев: в ПФР – 104000 руб., в ФСС РФ – 11 600 руб., в ФФОМС РФ – 20400 ру

Рассчитайте страховые взносы в фонды, производимые за Иванову М.П. 1970 г.р. Она работает пекарем на хлебобулочном комбинате с окладом 20 т.р. в месяц. Период исчисления — финансовый год.

Помогите решить задачу пожалуйста.
Рассчитать страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за квартал, производимые работника учреждения, 1980 года рождения, заработная плата которого составляет 25 000 рублей в месяц. В данный период работник находился на больничном, размер пособия по временной нетрудоспособности составляет 8 000 рублей. Размер тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний минимальный

Здравствуйте. Я открыла ИП 15 ноября 2019 года. Помогите мне рассчитать страховой взнос и медицинский

11 июля 2019г. открыла ИП но ушла в минус и закрыла 11 октября 2019г. В личном кабинете ИП начислены страховые взносы ОПС -7470 и ОМС -1740 правильно ли мне начислили, и нужно ли было сдавать отчет на эти начисления?

В «интернетах» с начала 2019 года идет информация о том, что ИП-пенсионеров в 2019 году освободят от уплаты Фиксированных СВ «за себя». Приняли этот закон или нет?

Я физическое лицо, заключившее договор гпх с другим физлицом на выполнение работ. Должна выплатить в пенсионный фонд (22%) и фонд мед.страхования (5,1%) взносы. Как их посчитать, если договор был заклчен на месяц и сумма вознаграждения составила 8 тысяч рублей

от 8000 возьмите 22 % и 5,1 %

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста какие взносы выплачивает за работника организация если работник ушел в неоплачиваемый отпуск на 1 месяц?

Могу ли я уменьшить налог на сумму уплаченных фиксированных платежей в пенсионный и медицинский фонды и на сумму авансового платежа от суммы , превышающей 300000 р, оплаченной в 3 квартале, так как и прибыль была получена только в 3 квартале 2018 года. Спасибо.

Здравствуйте,офиц.з.п составляет 19600, налоги вычитают 11250, в месяц,говорят пенсион.и прочие налоги. Разве это правильно .Спасибо

Конечно нет. Максимум, что могут вычитать из зарплаты в виде налогов — НДФЛ. Для россиян 13%, для иностранцев — 30% (упрощенно говорю).
Все остальное (взносы в ПФР, ОМС, ФСС) работодатель должен платить «из своего кармана».

какоц бред вы тут моветуете..уже давно с иностранцев берут такой же налог 13% как и с не иностранцев,а лица работающие по патенту оплачивают его сами в фиксированной сумме независимо от дохода

Прежде чем отвечать. Проверьте свои знания. ЭТО КАСАТЕЛЬНО 30% по иностранцам…

Пример, я работодатель готов потратить на Людмилу 30 000, сколько она получит чистыми на руки?

Если вы готовы потратить всего на Людмилу 30 тыс включая все налоги, то на руки она получит чуть больше 20 тыс.

Пример: оклад 25000 рублей

на руки сотруднику 21750
ндфл за сотрудника 3250
отчисления в пфр 5500
отчисления в фсс 725
отчисления в ффомс 1275
за проф заболевания и травматизм 50

итого работодатель потратит на Людмилу 32550

Источник

Страховые взносы ИП

20
апреля

2023

647 027

Все предприниматели обязаны платить страховые взносы «за себя». В этой статье мы расскажем о страховых взносах ИП за 2022 год.

Подпишитесь на наш канал в Телеграм, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Содержание статьи

Размер страховых взносов
Как рассчитать дополнительный 1 %
Страховые взносы ИП за неполный год
Сроки уплаты страховых взносов
Как оплатить страховые взносы ИП в 2023 году
Как пополнить ЕНС для уплаты взносов
Как оформить платёжку на уплату ЕНП
Как оплатить взносы отдельными платёжками
Новые КБК для оплаты страховых взносов ИП с 2023 года
Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП
Отчётность по страховым взносам ИП
Ответственность за неуплату взносов

Размер страховых взносов

Взносы ИП состоят из фиксированной части и дополнительного 1 %. Фиксированную часть платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности. Размер фиксированных страховых взносов в 2022 году составляет 43 211 руб. Из них:

на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 34 445 руб.,
на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 8766 руб.

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то вам нужно дополнительно заплатить на ОПС 1 % от суммы превышения.

Максимальная сумма взносов в 2022 году, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, составляет 284 326 руб.

Рассчитать: Калькулятор страховых взносов ИП

Как рассчитать дополнительный 1 %

Чтобы рассчитать дополнительный 1 %, необходимо определить ваш доход в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Для УСН — это все доходы, полученные за год (графа 4 раздела I книги учёта доходов и расходов). Расходы при этом не учитываются, даже если вы применяете УСН доходы минус расходы.

Для ЕНВД — это общий вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал).

Для патентной системы — это потенциально возможный к получению доход, указанный в патенте (строка 010). Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, то доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент (строка 020).

Если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если вы зарегистрировались в качестве ИП или прекратили деятельность в 2022 году, то вам нужно заплатить взносы не за весь год, а с даты регистрации или до даты прекращения.

Точную сумму взносов за неполный год можно рассчитать в калькуляторе страховых взносов на нашем сайте.

Сроки уплаты страховых взносов

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря года, дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то вам нужно заплатить взносы в течение 15 календарных дней с даты прекращения.

Как оплатить страховые взносы ИП в 2023 году

С 1 января 2023 года страховые взносы нужно платить на единый налоговый счёт (ЕНС) с помощью единого налогового платежа (ЕНП). В течение 2023 года предусмотрен переходный период, и взносы можно оплачивать:

через ЕНП, то есть одной платёжкой, где будет указана общая сумма взносов,
отдельными платёжками, как и раньше.

Подробнее об ЕНС мы напишем в ближайшее время. Подпишитесь на наш канал в Телеграм, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Внимание! С 1 января 2023 года все платежи в налоговую нужно оплачивать на счёт УФК по Тульской области, независимо от места жительства ИП.

Как пополнить ЕНС для уплаты взносов

Пополнить ЕНС можно онлайн на сайте налоговой. Для этого:

Перейдите на сайт ФНС. Дайте согласие на обработку персональных данных и нажмите Далее.
Укажите ваш ИНН и общую сумму платежа. Нажмите Далее.
На следующей странице проверьте ваш ИНН и сумму. Если всё верно, нажмите Уплатить.
Для оплаты онлайн выберите способ уплаты Банковской картой. Для оплаты наличными через Сбербанк выберите — Сформировать квитанцию. Для оплаты через интернет-банк выберите — Через сайт кредитной организации и далее ваш банк.

Как оформить платёжку на уплату ЕНП

Чтобы пополнить ЕНС с расчётного счёта, укажите в платёжном поручении следующие реквизиты:

В поле Статус плательщика (101) укажите 01.
В поле КПП укажите 0.
В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
В поле Получатель укажите: Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
ИНН получателя 7727406020.
КПП получателя 770801001.
Наименование банка получателя средств: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула.
БИК банка получателя 017003983.
Номер счёта получателя 03100643000000018500 (поле 17).
Номер счёта банка получателя 40102810445370000059 (поле 15).
В назначении платежа укажите: Единый налоговый платёж.
В поле 104 (КБК) укажите 18201061201010000510.
В поле 105 (ОКТМО) укажите 0.
В полях 106-109 (Основание платежа, Налоговый период, Номер и Дата документа) укажите 0.

Как оплатить взносы обычными платёжками в 2023 году

Внимание! Сформировать обычные платёжки для оплаты страховых взносов по новым реквизитам можно на нашем сайте.

Для оплаты страховых взносов ИП отдельными платёжками в 2023 году используйте следующие реквизиты:

В поле Статус плательщика (101) укажите 02.
В поле КПП укажите 0.
В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
В поле Получатель укажите: Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
ИНН получателя 7727406020.
КПП получателя 770801001.
Наименование банка получателя средств: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула.
БИК банка получателя 017003983.
Номер счёта получателя 03100643000000018500 (поле 17).
Номер счёта банка получателя 40102810445370000059 (поле 15).
В назначении платежа укажите: Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ.
В поле 104 укажите нужный код КБК.
В поле 105 укажите код ОКТМО (код муниципального образования) по вашему адресу.
В поле 107 (Налоговый период) укажите ГД.00.2022, если вы оплачиваете взносы за 2022 год, или ГД.00.2023, если вы оплачиваете взносы за 2023 год.
В полях 106, 108 и 109 (Основание платежа, Номер и Дата документа) укажите 0. Поле 110 не заполняется.

Новые КБК для уплаты страховых взносов ИП с 2023 года

С 1 января 2023 изменились КБК для уплаты страховых взносов.

КБК для оплаты страховых взносов ИП за периоды до 1 января 2023 года:

Страховые взносы на ОПС (фиксированная часть и дополнительный 1 %) — 18210214010061005160
Страховые взносы на ОМС — 18210214030081002160

КБК для оплаты страховых взносов ИП за периоды с 1 января 2023 года:

Страховые взносы на ОПС и ОМС в фиксированном размере — 18210202000011000160
Дополнительный 1 % на ОПС с доходов свыше 300 тыс. руб. — 18210203000011000160

Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП

Авансовые платежи и налог по УСН можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные в этом же периоде. Для этого взносы нужно оплатить до конца квартала, за который рассчитывается налог.

Например, авансовый платёж по УСН за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта.

Рассчитать все платежи можно бесплатно с помощью нашего бота-бухгалтера в Телеграм.

Отчётность по страховым взносам ИП

Если у предпринимателя нет наёмных работников, то отчётность сдавать не нужно.

Ответственность за неуплату взносов

В случае неуплаты страховых взносов налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых (1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки), и списать сумму задолженности с расчётного счёта.

Источник