Как составить опись имущества у нотариуса

Подготовлена редакция документа с изменениями, не вступившими в силу

Для охраны наследственного имущества нотариус производит опись этого имущества.

(в ред. Федерального закона от 29.12.2006 N 258-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Входящее в состав наследства и не требующее управления имущество (деньги, валютные ценности, драгоценные металлы и камни, изделия из них и не требующие управления ценные бумаги, иное такое имущество) в предусмотренных федеральным законом случаях вносится в депозит нотариуса или передается банку на хранение по договору либо передается нотариусом по договору на хранение кому-либо из наследников, а при невозможности передать его наследникам — другому лицу по усмотрению нотариуса. В случае, если в поселении или населенном пункте нет нотариуса, опись наследственного имущества и передача его на хранение осуществляются должностным лицом местного самоуправления, наделенным правом совершать нотариальные действия в соответствии с частью четвертой статьи 1 настоящих Основ.

(в ред. Федеральных законов от 29.12.2006 N 258-ФЗ, от 25.12.2008 N 281-ФЗ, от 26.07.2019 N 226-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Лицо, которому передано на хранение наследственное имущество, предупреждается об ответственности за растрату, отчуждение или сокрытие наследственного имущества и за причиненные наследникам убытки.

(в ред. Федерального закона от 29.12.2006 N 258-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Охрана наследственного имущества

• Наследование и охрана наследства
• Действия нотариуса по охране наследственного имущества
• Составления описи наследственного имущества
• Меры по управлению наследством

В связи с тем, что наследники получают права на имущество умершего не ранее, чем по истечении 6-месячного периода, законом предусмотрено такое нотариальное действие, как охрана наследственного имущества нотариусом по заявлению заинтересованных лиц. Необходимость в этом возникает, когда сами наследники не могут обеспечить меры по сохранности наследства, либо его в его состав входят активы, требующие постоянного управления (доля в хозяйственном обществе, интеллектуальная собственность, ценные бумаги).

 Наследование и охрана наследства

В законе о нотариате перечислены меры по охране наследственного имущества, предпринимаемые нотариусом при обращении к нему наследников, душеприказчика, представителей органов опеки, попечителей и опекунов (в случае, когда наследниками выступают несовершеннолетние дети, либо лица, находящиеся под опекой). В их число входит:

1. совершение запросов в кредитные и другие организации о наличии имущества, которым на праве собственности владел наследодатель;
2. направление поручений нотариусам в другие регионы с просьбой об охране наследства, если оно частично расположено в разных местах; 
3. проведение описи наследственного имущества;
4. внесение наличных денег на депозитный счет нотариуса;
5. передача на хранение в банк таких ценностей, как валюта, ювелирные и другие изделия, облигации, акции, другие ценные бумаги;
6. организация хранения вещей по договору, заключенному с одним из наследников (с согласия остальных) либо иному хранителю;
7. при необходимости учреждение договора доверительного управления наследственным имуществом.

Перечисленные меры по охране наследства устанавливаются на срок, требующийся правопреемникам для вступления в свои права (получения свидетельства) и могут быть приняты как при наследовании по закону, так и по завещанию. Если в последнем указан душеприказчик (исполнитель завещания), то он самостоятельно решает вопрос хранения, либо просит обеспечить необходимые меры нотариуса. 

Действия нотариуса по охране наследственного имущества

Как правило, опись наследства нотариусом производится с целью зафиксировать его состав, сохранить имущество от разграбления и порчи. Для этого предпринимаются следующие меры по охране наследства.

1. Ценные предметы, документы, драгоценные металлы и валюта помещаются на хранение в банковскую ячейку по договору с кредитным учреждением. Договор заключается от имени нотариуса, поэтому наследники не смогут получить это имущество даже после получения свидетельства. Его получает и передает нотариус.
2. Наличные деньги нотариус размещает на своем депозитном счете и передает наследникам в соответствии с долями, определенными в свидетельстве о наследовании.
3. Объекты недвижимости, транспортные средства, мебель, коллекции могут быть переданы на хранение организации, оказывающей услуги охраны, либо доверенному лицу, если правопреемники согласятся это сделать в письменной форме.

Заявление о принятии мер к охране наследственного имущества нотариусом может быть принято только после открытия наследственного дела. Для этого родственники умершего (если наследование происходит по закону), или лица, в пользу которых составлено завещание, обращаются в нотариальную контору с заявлением о принятии наследства. От имени несовершеннолетних наследников обращаются их законные представители (родители), опекуны, представители органов опеки. Для оформления наследства нотариусу потребуются документы:

1. о смерти наследодателя и последнем месте жительства (свидетельство ЗАГС, справка органов МВД);
2. об основаниях наследования (завещание или документы о родстве с умершим лицом);
3. информация о составе наследственного имущества и документы, подтверждающие собственность наследодателя).

Последовательность нотариальных действий для охраны наследства определяется нотариусом самостоятельно после принятия заявления от наследников (других уполномоченных лиц) о необходимости принятия мер к охране наследства. В первую очередь, совершаются действия по установлению полного состава имущества умершего гражданина и его описанию с составлением нотариального акта (описи). Если при этом будут обнаружены активы, нуждающиеся в действиях по управлению, заключается договор с доверительным управляющим.

Составления описи наследственного имущества

Из документов, поданных нотариусу, устанавливаются лица, которые вправе участвовать в нотариальном действии. Они извещаются о дате и месте производства описи наследственного имущества. Также об этом извещаются два свидетеля, присутствие которых согласно закону обязательно во время ее проведения. Их кандидатуры представляет заявитель.

Неявка лиц, которые имеют право присутствовать во время проведения описи наследственного имущества нотариусом, не служит основанием для отмены или переноса действия. Этот факт отмечается в составляемом акте. В то же время при неявке свидетелей нотариус не вправе осуществлять такое нотариальное действие.

Обязательный порядок составления и содержание описи наследственного имущества регламентируется Методическими указаниями ФНП (№ 03/19 от 25.03.2019). Документом, подтверждающим ее проведение, является акт. В нем должна быть отражена следующая информация.

1. ФИО и паспортные данные всех лиц, присутствующих на месте проведения нотариального действия.
2. Место совершения описи наследства, день и время ее начала и завершения.
3. Информация обо всех выявленных на месте предметах и вещах с описанием, позволяющим точно идентифицировать их.
4. Стоимость переписанных объектов по согласованию присутствующих лиц, отраженная в их заявлении. В случае разногласий наследники должны привлечь независимого оценщика и произвести оценку за счет несогласных лиц.
5. Указание о том, что обнаруженные предметы принадлежат не умершему наследодателю, а другим лицам (если таковые имеются).
6. В акт не включаются вещи, которые по заявлению наследников не имеют стоимости в силу износа.

Для охраны наследства нотариус производит опись абсолютно всех предметов и вещей, находящихся в указанных местах. Не допускается их выборочное описание по просьбе  наследников или других лиц, присутствующих при совершении нотариального действия. Порядок составления описи наследственного имущества предусматривает следующие особенности: если для описания всего имущества потребуется несколько дней, то квартира ежедневно после завершения работы опечатывается нотариусом. При этом в акте указывается время окончания действий и время их возобновления на следующий день. 

Меры по управлению наследством

В числе мер, принимаемых нотариусом в рамках охраны наследства и управления им, важное место занимает заключение договора с доверительным управляющим, который получает право управлять имуществом наследодателя до того момента, как первый из наследников вступит в свои права. Отсутствие управляющего создает проблемы в принятии решений хозяйственным обществом, долей которого владел умерший наследодатель, и может создавать риски для наследников. 

По просьбе наследников (других заинтересованных лиц) нотариус может учредить договор управления долей ООО, акциями, зарегистрированными правами на интеллектуальную собственность (произведения литературы, искусства, музыки, изобретения и патенты). Для этого должна быть в обязательном порядке определена стоимость имущества, передаваемого в управление, на основании отчета независимой оценки. 

Управляющий может быть назначен из кандидатур, предложенных наследниками, или выбран нотариусом самостоятельно из числа лиц, имеющих право оказывать такие услуги. Договор управления в рамках охраны наследства по умолчанию действует не более 5 лет, и может быть пролонгирован. Наследники, получившие свидетельство о праве, могут в любое время прекратить договор и приступить к самостоятельному управлению унаследованным имуществом.

Нотариус, принявший меры по охране наследственного имущества, обязан контролировать деятельность управляющего, с которым заключен договор. Не реже, чем один раз в два месяца, он получает от управляющего отчет. Нотариус вправе в любое время расторгнуть договор управления, если сочтет его деятельность неудовлетворительной, или нарушающей права наследников.

В нашей нотариальной конторе совершаются все нотариальные действия, связанные с наследованием, в том числе по заявлению заинтересованных лиц осуществляются меры по охране наследства и управления им. Нотариус ведет прием ежедневно, включая выходные и праздничные дни. Записаться можно по телефону, с помощью формы онлайн-записи на сайте, а также обратиться в рабочее время. 

С момента открытия наследства до получения свидетельства о праве на него проходит 6, а иногда и 9 месяцев. Риск гибели, кражи, утраты имущества ложится на наследников. По их заявлению возможно принятие мер по охране наследства нотариусом — это одна из нотариальных услуг, предусмотренная законом. Особое значение вопрос сохранности наследственной собственности имеет, когда правопреемники проживают в другом городе. 

Кто может обратиться к нотариусу

Как правило, если наследники (один из них) проживали совместно с умершим и наследуют жилое помещение, его охрана не требуется. Однако, в состав наследства могут входить движимые вещи: дорогостоящие коллекции, автомобили, наличные деньги. Риск их утраты достаточно велик, поэтому кто-либо из родственников чаще всего обращается с просьбой об охране наследственного имущества. 

Кроме правопреемников, заявление в нотариальную контору вправе подать органы опеки и попечительства, исполнитель завещания (душеприказчик), представители администрации, иные заинтересованные лица (кредиторы, отказополучатели). Обычно они принимают участие в наследственном деле, когда в число правопреемников входят несовершеннолетние дети, недееспособные или ограниченно дееспособные лица.

Действия наследников и необходимые документы

 Прежде чем принимать меры к охране наследственного имущества, нотариус:

• истребует свидетельство о смерти гражданина или решение суда об объявлении наследодателя умершим;

• устанавливает место открытия наследства;

• выясняет наличие имущества, его состав и местонахождение;

• уведомляет о предстоящей описи имущества известных ему наследников, а при необходимости также других заинтересованных лиц;

• выясняет вопрос о принятии предварительных мер к охране наследства и если они предпринимались, то кем, было ли опечатано помещение с имуществом. 

Чтобы нотариус мог произвести опись наследства, заявитель должен сообщить о месте его нахождения (адрес), имеющиеся у него сведения о лицах, имеющих право присутствовать во время ее проведения (ФИО, место проживания). Если имеется завещание, нотариус получает сведения о наследниках из этого документа. 

Сроки осуществления мер по охране

Период, в течение которого нотариус занимается вопросами охраны имущества наследодателя, определяется по необходимости. Обычно это срок до вступления наследников в свои права, то есть до выдачи им свидетельства о праве. Душеприказчик осуществляет поручение завещателя до исполнения завещания. 

Охранные действия в отношении имущества

В зависимости от состава наследства, нотариус осуществляет комплекс мер, направленных на выявление полного перечня наследуемой собственности и для обеспечения ее сохранности:

• делает запросы в банки, инвестиционные фонды, страховые компании, организации о наличии средств, принадлежащих наследодателю;

• производит опись наследственного имущества в присутствии 2-х свидетелей (по желанию — призванных наследников);

• направляет поручение нотариусу об охране наследственного имущества по месту его нахождения собственности в других городах;

• вносит на депозит нотариуса выявленные при описи наличные деньги, сдает в банк на хранение ценные бумаги, валюту и драгметаллы;

• направляет уведомление в органы полиции о присутствующем оружии;

• передает описанное имущество по договору хранения одному из наследников либо выбранной организации. 

По результату описи имущества нотариусом составляется акт, где отражаются все вещи и предметы, указывается дата его составления, подписи присутствующих свидетелей. Стоимость описанной собственности устанавливается по соглашению наследников. Если имеются расхождения, проводится независимая оценочная экспертиза.

Доверительное управление наследством

Отдельные объекты наследственной собственности требуют управления. Его не могут осуществлять наследники, например в случае, когда на это не получено согласие членов ООО или АО, или это предприятие, компания, принадлежащая наследодателю единолично. В таком случае по заявлению правопреемников нотариус учреждает договор с временным управляющим, который осуществляет функцию доверительного управления объектом. В договоре указываются:

• состав коммерческой собственности, прошедшей независимую оценку;

• срок действия соглашения и разрешенные действия управляющего;

• сумма вознаграждения за оказанные услуги (не более 3 % от стоимости имущества).

При охране наследства нотариусом путем управление им не реже одного раза в течение 2-х месяцев нотариус запрашивает отчет управляющего. При отрицательной оценке его действий, договор может быть расторгнут и заключен с другим лицом. При этом запрещается выплачивать долги наследодателя за счет управляемого имущества. Такие действия осуществляются только при наличии прямого указания в завещании (если оно имеется). 

Порядок возмещения расходов на охрану наследства

Затраты, понесенные на охрану имущества наследодателя, включая управление им, должны возмещать наследники в пределах стоимости полученного ими наследства и пропорционально своим долям (ст. 1174 ГК РФ). В то же время, до его получения, это может быть сделано за счет финансовых средств умершего лица, размещенных на счетах и депозите нотариуса.

Вознаграждение управляющему наследственным предприятием, как правило, предусматривается за счет доходов, полученных от использования имущества. С согласия наследников в договоре могут быть предусмотрены другие способы оплаты услуг управляющего. Расходы на охрану имущества и управление им возмещаются после оплаты похорон, но до выплаты долгов кредиторам умершего.

Нотариус Колганов И.В. осуществляет все действия, связанные с оформлением наследства, включая его охрану и учреждение доверительного управления им. Записывайтесь на консультацию по телефону или выберите удобное время приема с помощью формы обратной связи.

Нотариусом могут быть приняты следующие меры по охране наследственного имущества: опись имущества, внесение наличных денежных средств в депозит нотариуса и др. Меры, принимаемые исполнителем завещания (душеприказчиком), зависят от содержания завещания (наследственного договора). В целях охраны и управления имуществом заключается договор доверительного управления.
Для защиты прав наследников, отказополучателей и других заинтересованных лиц исполнитель завещания (душеприказчик) или нотариус по месту открытия наследства могут принять, в частности, необходимые меры по охране наследственного имущества (п. 1 ст. 1118, п. 1 ст. 1134, п. 1 ст. 1140.1, п. 1 ст. 1171 ГК РФ).

Меры по охране наследственного имущества могут быть приняты как при наследовании по закону, так и при наследовании по завещанию (совместному завещанию супругов), наследственному договору (п. 1 ст. 1118, п. 1 ст. 1140.1, п. 1 ст. 1171 ГК РФ).
Меры по охране наследства, которые могут быть приняты наследниками самостоятельно, в настоящем материале не рассматриваются.

Обратите внимание! Действия, связанные с охраной находящегося в РФ имущества, оставшегося после смерти иностранного гражданина, или имущества, причитающегося иностранному гражданину после смерти гражданина РФ, осуществляются в соответствии с законодательством РФ (ст. 105 Основ законодательства РФ о нотариате).

Меры по охране наследства, принимаемые исполнителем завещания (душеприказчиком)
Исполнитель завещания (душеприказчик) принимает меры по охране наследства самостоятельно либо по требованию наследника (наследников) (п. 2 ст. 1171 ГК РФ).
Полномочия исполнителя завещания (душеприказчика) основываются на завещании (наследственном договоре), которым он назначен исполнителем (душеприказчиком), и удостоверяются свидетельством, выдаваемым нотариусом.
Если в завещании (наследственном договоре) не предусмотрено иное, исполнитель завещания (душеприказчик) должен принять для исполнения завещания (наследственного договора) соответствующие меры, в том числе совершить в интересах наследников от своего имени все необходимые юридические и иные действия в целях охраны наследства или, при отсутствии возможности совершить такие действия, обратиться к нотариусу с соответствующим заявлением.
При совершении действий по охране наследственного имущества и управлению им исполнитель завещания (душеприказчик) выступает в качестве доверительного управляющего. Исполнитель завещания (душеприказчик) может передавать осуществление доверительного управления третьему лицу, если это не запрещено завещанием (наследственным договором) (п. 1 ст. 1118, п. 1, пп. 2 п. 2, п. 4 ст. 1135, п. 1 ст. 1140.1 ГК РФ).
Исполнитель завещания (душеприказчик) осуществляет меры по охране наследства в течение срока, необходимого для исполнения завещания (наследственного договора) (п. 1 ст. 1118, п. 1 ст. 1140.1, п. 4 ст. 1171 ГК РФ).

Меры по охране наследства, принимаемые нотариусом
К нотариусу по месту открытия наследства (нотариусу, в производстве которого находится наследственное дело) можно обратиться с заявлением о принятии мер по охране наследственного имущества. С таким заявлением вправе обратиться наследник (наследники) как по закону, так и по завещанию (наследственному договору), исполнитель завещания (душеприказчик), орган местного самоуправления, орган опеки и попечительства или другие лица, действующие в интересах сохранения наследства.
Также в случае необходимости нотариус вправе принять меры по охране наследства по своей инициативе (п. п. 1, 2 ст. 1171 ГК РФ; ст. ст. 40, 64 Основ законодательства РФ о нотариате; п. 4.4.1 Методических рекомендаций, утв. Решением Правления ФНП от 25.03.2019, протокол N 03/19).
В зависимости от состава наследства нотариус может принять, в частности, следующие меры (п. 1 ст. 1118, п. 1 ст. 1140.1, ст. 1172 ГК РФ; п. 7 ч. 1 ст. 2 Закона от 03.07.2016 N 226-ФЗ; п. 4.4.1 Методических рекомендаций):
1)проведение описи наследственного имущества;
2)внесение наличных денежных средств, входящих в состав наследства, в депозит нотариуса на публичный депозитный счет;
3)уведомление органов Росгвардии о выявленном оружии;
4)передача входящих в состав наследства валютных ценностей, драгоценных металлов и камней, изделий из них и не требующих управления ценных бумаг по договору на хранение банку;
5)передача иного имущества, входящего в состав наследства и не требующего управления, по договору на хранение наследнику, а при невозможности передать его наследникам — другому лицу по усмотрению нотариуса. Если наследование осуществляется по завещанию (наследственному договору), в котором назначен исполнитель завещания (душеприказчик), хранение указанного имущества обеспечивается исполнителем завещания (душеприказчиком) самостоятельно либо посредством заключения договора хранения с кем-либо из наследников или другим лицом по усмотрению исполнителя завещания (душеприказчика).
Если назначен исполнитель завещания (душеприказчик), нотариус принимает указанные меры по согласованию с исполнителем завещания (душеприказчиком) (п. 2 ст. 1171 ГК РФ).
Меры по охране наследства осуществляются нотариусом в течение срока, определяемого им с учетом характера и ценности наследства, а также времени, необходимого наследникам для вступления во владение наследством (если наследство открылось после 01.09.2018) (п. 4 ст. 1171 ГК РФ; ч. 3 ст. 4 Закона от 29.07.2017 N 259-ФЗ).
В рамках таких мер нотариус также запрашивает банк, другие кредитные организации, иные юридические лица о наличии имущества, принадлежащего наследодателю (п. 3 ст. 1171 ГК РФ; п. 4.4.1 Методических рекомендаций).
Если наследственное имущество находится в разных местах, нотариус по месту открытия наследства направляет (при необходимости через территориальные органы федерального органа юстиции) нотариусу по месту нахождения соответствующей части наследственного имущества или уполномоченному должностному лицу обязательное для исполнения поручение об охране этого имущества (п. 5 ст. 1171 ГК РФ; ст. 65 Основ законодательства РФ о нотариате).
Меры по охране входящих в состав наследства ограниченно оборотоспособных вещей до получения наследником специального разрешения на эти вещи осуществляются с соблюдением порядка, установленного законодательством для соответствующего имущества (ст. 1180 ГК РФ).
За принятие мер по охране наследства необходимо уплатить госпошлину (нотариальный тариф — при обращении к частному нотариусу).
Кроме того, при обращении к частному нотариусу может потребоваться оплата услуг правового и технического характера в соответствии с установленными тарифами (ч. 1, 2, 7, 8 ст. 22 Основ законодательства РФ о нотариате; п. 17 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 30.06.2021).

Справка. Размер госпошлины (нотариального тарифа)
Размер госпошлины (нотариального тарифа) за принятие мер по охране наследства составляет 600 руб. (пп. 23 ч. 1 ст. 333.24 НК РФ).

Предельный размер вознаграждения по договору хранения наследственного имущества не может превышать 3% оценочной стоимости имущества (п. 6 ст. 1171 ГК РФ; Постановление Правительства РФ от 27.05.2002 N 350).
Расходы на охрану наследства возмещаются за счет наследства в пределах его стоимости (п. 1 ст. 1174 ГК РФ).

Обратите внимание! В отдельных случаях меры по охране наследства могут также приниматься должностными лицами консульских учреждений РФ, а также должностными лицами местного самоуправления (п. 7 ст. 1171 ГК РФ; ч. 4 ст. 1, п. 3 ч. 1 ст. 37, п. 2 ч. 1 ст. 38 Основ законодательства РФ о нотариате).

Доверительное управление наследственным имуществом
Если в составе наследства имеется имущество, требующее не только охраны, но и управления (предприятие, доля в уставном (складочном) капитале корпоративного юридического лица, пай, ценные бумаги, исключительные права и т.п.), нотариус в качестве учредителя доверительного управления заключает договор доверительного управления этим имуществом.
До заключения договора доверительного управления независимым оценщиком должна быть проведена оценка той части имущества, которая передается в доверительное управление (п. 1 ст. 1173 ГК РФ).
Если наследование осуществляется по завещанию (наследственному договору), в котором назначен исполнитель завещания (душеприказчик), он считается доверительным управляющим наследственным имуществом с момента выражения им согласия быть исполнителем завещания (душеприказчиком) (в отношении исполнителя завещания — если наследство открылось после 01.09.2018) (п. 1 ст. 1118, п. 1 ст. 1140.1, п. 2 ст. 1173 ГК РФ; ч. 3 ст. 4 Закона N 259-ФЗ).
Нотариус, осуществляющий полномочия учредителя доверительного управления по договору доверительного управления, обязан контролировать исполнение доверительным управляющим своих обязанностей не реже чем раз в два месяца (п. 5 ст. 1173 ГК РФ).

С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры.

Остались вопросы к адвокату?

Задайте их прямо сейчас здесь, или позвоните нам по телефонам в Москве +7 (499) 288-34-32 или в Самаре +7 (846) 212-99-71  (круглосуточно), или приходите к нам в офис на консультацию (по предварительной записи)!

Дата актуальности материала: 28.07.2021