Добавить в «Нужное»
Счет в евро — оплата в рублях (образец)
В периоды нестабильности курса рубля многие компании предпочитают заключать договоры в валюте. Величина возникающих по ним обязательств выражается в иностранных денежных единицах. Особенностью таких договоров, заключенных резидентами, является то, что оплата обязательств происходит не в валюте договора. Например, выставленный счет — в евро, а оплата — в рублях. Образец счета для скачивания доступен по ссылке ниже.
Чем отличается счет в валюте от счета в рублях
Выставление счета в валюте ничем принципиально не отличается от выставления аналогичного документа в рублях. В нем следует указать все обязательные реквизиты:
- дату выставления;
- номер;
- наименование плательщика;
- идентификаторы, наименование и адрес компании — получателя средств;
- ее банковские реквизиты;
- наименование оплачиваемых товаров (услуг, работ), единицы измерения;
- цену единицы и стоимость;
- условие о включении НДС в стоимость.
В качестве валюты счета необходимо указать валюту договора: если договор в евро, то и счет — в евро. Образец такого счета для скачивания доступен по ссылке ниже.
Скачать бланк счета в евро
Нелишним будет указать в счете образец заполнения поля «Назначение платежа» в платежном поручении. Например: «Оплата оборудования по счету № 1-ОБ от 27.04.2017 согласно договору поставки оборудования № ОБ-0417 (в евро), в том числе НДС 10000,00 руб.».
Кроме того, в счет можно добавить «напоминание» контрагенту об условии договора. Например: «Оплата счета производится по курсу евро, установленному Банком России на день оплаты». Или: «Оплата счета производится по курсу евро, установленному Банком России на день оплаты, увеличенному на 1%».
В связи с этим нет смысла в дублировании в рублях сумм счета, выраженных в валюте. Контрагент может произвести оплату валютного счета в рублях в любой из последующих дней после его выставления. Рублевый эквивалент предъявленного счета за это время с большой вероятностью изменится.
Документ на оплату должен быть подписан уполномоченным лицом (лицами) организации. Печать на нем проставляется при наличии.
Особенности оплаты счетов в валюте
Чем следует руководствоваться бухгалтеру, осуществляя оплату по договору, заключенному резидентами в иностранной валюте? Например, если контрагентом выставлен счет на оплату в евро (образец такого счета для скачивания доступен по ссылке в тексте).
Прежде всего – положениями договора.
В нем, как правило, предусмотрено, по какому курсу и на какую дату осуществляется пересчет валюты в рубли.
Например, договор может включать следующий пункт: «Оплата обязательств по договору производится по официальному курсу евро, установленному на дату выставления счета». Или: «Оплата по договору производится по официальному курсу евро, установленному на дату перечисления платежа Покупателем, увеличенному на 1,1%».
Чем руководствоваться, когда в договоре отсутствуют условия пересчета валютных обязательств в рубли для осуществления оплаты? Например:
- не указано, по какому курсу происходит пересчет,
- не указано, на какую дату устанавливается курс для пересчета,
- не указаны оба вышеназванных обстоятельства.
В этом случае пересчет в рубли для оплаты необходимо производить по официальному курсу валюты договора на дату платежа.
Также следует поступать, если в договоре отсутствует ссылка на то, что оплата производится в рублях.
Аналогичный порядок применяется при заключении резидентами договоров в долларах. Оплата авансов и обязательств по таким договорам будет не в валюте договора: выставляемые счета — в долларах, а оплата — в рублях.
Как в 1С БП 3.0 выставить счет в долларах или другой валюте
Для работы с валютами и выставления счетов в долларах/евро и других иностранных валютах в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 для начала необходимо проверить наличие нужной валюты в одноименном справочнике (Справочники – Валюты) и при необходимости создать.
Если валюта имеется в справочнике, вы сможете создать счет покупателю в валюте. Для того, чтобы выставить счет в долларах, пройдите в раздел Продажи – Счета покупателям – Создать
В шапке укажите дату, контрагента и договор с контрагентом. В договоре в разделе Расчеты укажите в какой валюте цена товаров, услуг. Когда вы выберете валюту долларов USD, рядом появится переключатель Оплата в. Укажите валюту, в которой будут производиться расчеты по этому договору. В примере цена в долларах и оплата будет тоже в долларах.
Выберите валютный договор в счете, проверьте остальные заполненные графы в шапке. Если как в нашем примере покупатель будет производить оплату в долларах, то у нашей организации должен быть создан валютный счет. Добавить новый счет можно в карточке организации (Главное – Организации – ваша организация – Банковские счета – Создать).
В табличной части счета на оплату добавьте реализуемые товары и услуги. Проведите документ.
Документ проводок не формирует, его можно отправить контрагенту по кнопке ЭДО с помощью сервиса 1С-ЭДО, распечатать по кнопке Печать. И на основании можно создать документ реализации и документ поступления оплаты от покупателя.
(Рейтинг:
5 ,
Голосов: 3 )
Материалы по теме
Чтобы застраховать себя от колебаний курсов валют, многие контрагенты, особенно те, которые ввозят товары и комплектующие из-за рубежа, предпочитают выставлять счета на оплату в валюте (в евро или долларах).
Чем счет в валюте отличается от счета в рублях?
Счет в валюте так же, как и счет в рублях, может служить документом для расчета между российскими компаниями. Такую возможность предусматривает закон № 173-Ф3 «О валютном регулировании и контроле» от 10.12.2003 г. В то же время российские компании не могут вести расчеты между собой в долларах и евро (ст. 9 закона № 173-ФЗ). Оплата производится исключительно в рублях по курсу согласно договору, заключённому между контрагентами (курс может быть привязан к дате заключения договора, дате платежа или дате выставления счета). Если курс валюты в договоре никак не зафиксирован, то оплата производится по официальному курсу на дату платежа. Оплату счета в иностранной валюте могут производить российские компании только при расчетах с зарубежными.
Бланк счета в евро и долларах
Предлагаем бесплатно скачать бланк счета в евро и долларах, действительный в 2017 и 2018 году.
Как заполнять счет на оплату в евро или долларах
Последовательно заполните все необходимые поля:
- Номер счета
- Дата выставления счета
- Наименование, адрес, ИНН, КПП и банковские реквизиты поставщика
- Наименование, адрес, ИНН, КПП покупателя
- Описание товаров и услуг, включая наименование, количество, единицу измерения, цену и общую стоимость
- Данные об НДС
- Срок оплаты (если необходимо)
- Логотип, подпись и печать должностного лица (если необходимо)
В качестве валюты указывайте валюту из договора. А также добавляйте в счет комментарий, где вы можете указать, по курсу от какой даты нужно производить платеж.
Образец заполнения счета в евро и долларах
Без ошибок заполнить шаблоны счетов вам помогут образцы заполнения, доступные для бесплатного скачивания.
Оформление бланков отнимает много времени? Воспользуйтесь сервисом КУБ, который предназначен для автоматического заполнения документов и их систематизированного хранения.
Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.
почему куб удобнее
Удобное выставление счетов онлайн
Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю
Контроль задолженности по каждому покупателю
Управленческая отчетность
Упорядоченное хранение всех ваших документов
Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера
Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.
Загрузка…
Как выставить счет в евро
Счет-фактура – это тип документа, в соответствии с которым покупатель принимает НДС к возмещению или вычету из бюджета по товарам, услугам и работам, предоставленным продавцом. Очень важно знать, как правильно заполнить счет, поскольку в противном случае он не будет являться действующим документом.
Инструкция
До недавнего времени Налоговым кодексом РФ не было разрешено выставлять счета в иностранной валюте, в том числе и в евро. Однако на сегодня Министерство финансов допускает выписку счетов-фактур в евро, если компания работает с иностранными партнерами и, соответственно, иностранной валютой. Все остальное остается неизменным и осуществляется аналогично счетам в рублях.
Итак, запомните, что счета-фактуры составляют только налогоплательщики. Если ваша фирма не уплачивает НДС, вам не нужно составлять счет-фактуру, но если НДС нулевой, составьте счет с указанием нулевой ставки в соответствующей графе.
Заполните счет фактуру в двух экземплярах и выставите покупателю в течение пяти дней, не включая день отгрузки товара (оказания услуг, выполнения работ). Если ваш клиент – иностранная фирма, что вполне вероятно при работе с иностранной валютой, выставите дополнительно два экземпляра счета-фактуры еще и на английском языке.
Регистрацию счетов-фактур проводите в хронологической последовательности от начала года. Выписку можете проводить как вручную, так и с помощью компьютера – допускаются оба варианта.
Сумму в счете указывайте в евро, но не в условных единицах – это не допускается в документах такого типа. Главное, проследите, чтобы в договоре между поставщиком и покупателем обязательно был отражен курс перерасчета иностранной валюты в рубли с указанием даты, которая будет являться основой для курса. Однако в любом случае налоговые работники рекомендуют указывать в самом счете-фактуре эквивалент суммы в евро в рублях на момент ее заполнения. Поэтому лучше впишите в счет оба варианта, чтобы соблюсти все требования к заполнению счетов-фактур.
Обратите внимание
При выставлении счета в евро вполне вероятно, что вы работаете с иностранным поставщиком, и товар проходит таможенный контроль. В таком случае не забудьте в специальной графе отразить номер таможенной декларации, которую вы получите при осуществлении импортной операции.
Войти на сайт
или
Забыли пароль?
Еще не зарегистрированы?
This site is protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.
Расчёты с поставщиками в условных единицах: курсовые разницы
- Опубликовано 16.07.2019 00:26
- Автор: Administrator
- Просмотров: 155299
Ситуация, когда российский поставщик выставляет счета в иностранной валюте, а платежи осуществляются в рублях, встречается всё чаще и чаще. В основном это связано с рисками, возникающими у поставщиков и производителей, имеющих внешнеэкономические взаимоотношения. Для большинства бухгалтеров данный раздел учёта подразумевает определенные сложности, и вопрос корректности отражения таких сделок становится всё более актуальным. В статье мы рассмотрим практический пример учёта операций с курсовыми разницами в программе 1С: Бухгалтерия предприятия редакции 3.0.
Правовая сторона этого аспекта освещена в п.2 ст. 317 ГК РФ, ПБУ 3/2006 и ст. 316 НК РФ. Для начала разберём теоретическую составляющую данного вопроса. В статье 317 ГК РФ говорится о возможности оплаты сделки в рублях, эквивалентно сумме, установленной в иностранной валюте или в условных денежных единицах. При этом в ФЗ «О бухгалтерском учёте» предусмотрена обязанность налогоплательщиков отражать все хозяйственные операции в валюте: российский рубль. Бухгалтерский учёт договоров в условных единицах ведётся на основании ПБУ 3/2006 «Учёт активов и обязательств, стоимость которых выражена в условных единицах». В итоге мы получаем обязанность пересчёта обязательств на день проведения расчётов, на дату оприходования ценностей, а также на каждую отчётную дату.
Бухгалтерский учёт взаиморасчётов с поставщиком в условных единицах ведётся на субсчетах 60.31 – оплата с отсрочкой платежа и 60.32 – предоплата. Если предоплата составила 100%, то курсовые разницы не возникают и бухгалтерские проводки выглядят следующим образом (для упрощения примера, исключим проводки по НДС):
Предположим, что мы приобретаем товар стоимостью 20$ по курсу 60 рублей
Дт 60.32 Кт 51 1200 руб. – произведена предоплата 100%
Дт 41 Кт 60.31 1200 руб. – оприходование ТМЦ
Дт 60.31 Кт 60.32 1200 руб. – зачёт аванса
В случае, когда покупатель производит полную оплату после поступления ТМЦ, сумма в рублях рассчитывается, исходя из курса валюты на день совершения платежа, а оприходование ТМЦ отражается по курсу на дату отгрузочных документов. Именно в такой ситуации возникают курсовые разницы. Для упрощения расчётов курс на дату платежа будем считать равным 65 рублям, а на дату отгрузки 60 рублям:
Дт 41 Кт 60.31 1200 руб. (20$) – оприходование ТМЦ
Дт 60.31 Кт 51 1300 руб. (20$) – оплачены, полученные ранее ТМЦ
Дт 91.02 Кт 60.31 100 руб. (1300 – 1200) – отрицательная курсовая разница
Если курс валюты в момент совершения платежа меньше, чем курс на дату отгрузки, то возникает положительная курсовая разница и отражается проводкой Дт 60.31 Кт 91.01.
И на десерт я приберегла самое каверзное: оплаты производятся частями по разным курсам валют, а отгрузочные документы составлены в середине цикла сделки. Предположим, что частичная предоплата в размере 50% была произведена по курсу 65 рублей, оприходование ТМЦ по курсу 60 рублей и окончательный расчёт по 63 рубля за доллар. При таких условиях мы получим следующие проводки:
Дт 60.32 Кт 51 650 руб. (10$) – предварительная оплата в размере 50%
Дт 41 Кт 60.31 1250 руб. (20$) – оприходование ТМЦ
Дт 60.31 Кт 60.32 650 руб. (10$) – зачёт аванса
Дт 60.31 Кт 51 630 руб. (10$) – доплата в размере 50%
Дт 91.02 Кт 60.31 30 руб. – отрицательная курсовая разница
Давайте разберёмся, как всё-таки была рассчитана курсовая разница? Мы заплатили за товар: 650 руб. + 630 руб. = 1280 руб. ТМЦ были оприходованы на общую сумм 1250руб. Разница между 1280 и 1250 и есть наша курсовая разница в размере 30 рублей.
Учет курсовых разниц в 1С: Бухгалтерии
Теперь разберём, как перечисленные проводки отразить в программе 1С Бухгалтерия 8 редакции 3.0. Рассматривать будем самый сложный пример с частичными оплатами и отгрузкой в середине цикла сделки. Для начала, чтобы в проводках появились счета 60.31 и 60.32, нужно настроить Договор с поставщиком, указав в нём «Цена в USD» и «Оплата в рублях». Договор можно создать из карточки контрагента, перейдя по ссылке «Договоры». Справочник «Контрагенты» расположен в разделе «Справочники».
Также немаловажно, чтобы справочник «Валюты» был заполнен актуальными данными. Для проверки необходимо в разделе «Справочники» выбрать справочник «Валюты». Если в нём отсутствует необходимая нам валюта, то её следует добавить при помощи кнопки «Создать» — «По классификатору» и из списка всех валют выбрать нужную. Далее, при наличии интернет-соединения, следует нажать на кнопку «Загрузить курсы валют». После чего загрузка актуальных курсов производится в автоматическом режиме.
При отсутствии интернет-связи можно занести курсы валют вручную. Для этого нужно зайти в иностранную валюту и в верхней части открывшегося окна перейти по ссылке «Курсы валют». При помощи кнопки «Создать» следует ввести курсы на даты совершения платежей и отгрузок, а также на последние дни месяцев, если операции происходят не в одном месяце.
Далее разберём заполнение документа «Списание с расчётного счёта». Его можно открыть из меню «Банк и касса» — «Банковские выписки». В данном документе для верного формирования бухгалтерских проводок важными реквизитами являются: Договор, Сумма в рублях, Курс расчётов и сумма расчётов.
Если «Списание с расчётного счёта» заполнено верно, то проведённый документ сформирует проводки:
Переходим к оприходованию ТМЦ: открываем документы «Поступление (акты, накладные)» из раздела «Покупки» и создаём «Поступление (Товары, накладная)». Дата проведения документа должна совпадать с входящей датой документа, иначе курс валюты определится неверно. После выбора созданного нами договора, счета расчётов должны определиться автоматически: 60.31 и 60.32. Цену товара указываем в иностранной валюте и проводим документ.
Проверяем результат проведения документа:
И наконец, произведём доплату за полученный товар. В созданном «Списании с расчётного счёта» проверяем заполнение строк: Сумма в рублях, Договор, Курс расчётов и Сумму расчётов. Заполненный документ представлен ниже.
При верном заполнении документа, проводки будут следующими:
Следует также отметить, что курсовые разницы при применении общей системы налогообложения в бухгалтерском и налоговом учёте рассчитываются одинаково и, согласно п.11 ст. 250 НК РФ, отражаются в составе внереализационных доходов (расходов). А вы сталкивались со сложностями отражения подобных операций?
Автор статьи: Алина Календжан
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
