Не начислялась амортизация в налоговом учете как исправить в 1с

Почему не начисляется амортизация в 1С 8.3 при закрытии месяца?

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Процесс начисления амортизации в 1С автоматизирован, но его нужно правильно его настроить.

Изучим:

• какие настройки необходимо сделать в 1С для корректного начисления амортизации;
• как происходит ее ежемесячное начисление;
• в каких случаях амортизация не будет начисляться при закрытии месяца.

Изучить подробнее Как оприходовать основные средства в 1С 8.3

Настройки начисления амортизации

Необходимость автоматического начисления амортизации в 1С 8.3 задается:

• изначально — в документе Принятие к учету ОС;
• при изменении состояния объекта — в документе Изменение состояния ОС.

Если приобретение основного средства оформлено документом Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства, то амортизация будет начисляться автоматически и в БУ, и в НУ, т.е. в этом документе вручную ее отключить нельзя.

Принятие к учету ОС

Необходимость автоматического начисления амортизации в БУ регулируется флажком Начислять амортизацию на вкладке Бухгалтерский учет.

Для НУ предусмотрен аналогичный флажок Начислять амортизацию на вкладке Налоговый учет.

Именно эти флажки влияют на автоматическое начисление амортизации при Закрытии месяца.

Изменение состояния ОС

Бывают случаи, когда начисление амортизации нужно прекратить, например, при консервации ОС. Или наоборот включить автоматическое начисление амортизации, если оно по каким-то причинам не было запущено при принятии к учету.

Для этого в 1С предусмотрен документ Изменение состояния ОС в разделе ОС и НМА — Амортизация ОС — Параметры амортизации ОС — кнопка Создать — Изменение состояния ОС.

С помощью флажков документа регулируется начисление и неначисление амортизации по заданным ОС при закрытии месяца, начиная со следующего месяца после изменения состояния.

Чтобы амортизация начала или прекратила начисляться при закрытии месяца, необходимо:

• выбрать, в каком учете происходит изменение:
  • в БУ;
  • в НУ;
  • в БУ и НУ — если включить оба флажка.
• установить флажки:
  • обязательно — флажок Влияет на начисление амортизации (износа) для того, чтобы стал доступен флажок Начислять амортизацию (износ);
  • при необходимости — флажок Начислять амортизацию (износ).

Если флажок Влияет на начисление амортизации (износа) не установлен, то изменение начисления амортизации не произойдет.

Ежемесячное начисление амортизации

Ежемесячное начисление амортизации осуществляется при выполнении процедуры Закрытие месяца операция Амортизация и износ основных средств в разделе Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца.

Данная операция появляется, только если есть хоть одно основное средство, по которому должна автоматически начислять амортизация, со следующего месяца после постановки на учет (изменения необходимости начисления амортизации).

Случаи, когда амортизация по ОС не начисляется при закрытии месяца

Амортизация не начисляется при закрытии месяца, если:

• Вся стоимость ОС погашена, т.е. его остаточная стоимость равна нулю. Проверить ее можно с помощью отчета Ведомость амортизации ОС в разделе ОС и НМА — Отчеты — Ведомость амортизации ОС.

• В этом месяце введен документ выбытия ОС, например, документ Передача ОС. При этом амортизация за месяц выбытия начисляется в документе выбытия.

• Настройками не предназначено автоматическое начисление амортизации.

Как проверить, должна ли начисляться амортизация по ОС?

Чтобы вывести все ОС, по которым должна начисляться амортизация, можно воспользоваться Универсальным отчетом в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет.

Этот отчет строится по последним данным из регистра сведений Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет). Аналогичный регистр сведений предусмотрен для налогового учета — Начисление амортизации ОС (налоговый учет).

Изучить подробнее как работать с Универсальным отчетом

Если у вас не полностью списана стоимость объекта ОС, и в сформированном отчете предполагается начисление амортизации, однако при закрытии месяца она не начислена, проверьте: возможно, у вас задан график начисления амортизации. Если он задан, амортизация начисляется строго по графику.

Проверьте себя! Пройдите тест:

• Тест № 16. Документ Принятие к учету ОС
• Тест № 41. Принятие к учету основного средства с амортизационной премией

См. также:

• Как оприходовать основные средства в 1С 8.3
• Учет основных средств в 1С 8.3
• Инвентарная карточка учета объекта основных средств в 1С 8.3
• Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3: где найти и как ее установить
• Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
• Учет основных средств в 1С 8.3: пошаговая инструкция
• Инвентаризация основных средств
• Показывать ли в имущественной отчетности движимые объекты?

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Возможно, вам будет полезно

Опубликовано 08.07.2014 15:32

Автор: Administrator

Просмотров: 139606

С начислением амортизации каждый месяц сталкивается большинство бухгалтеров и, как правило, эта операция не вызывает трудностей. Но иногда бывают такие ситуации, когда программа «отказывается» делать нужную проводку в конце месяца. Почему не начисляется амортизация и что нужно исправить  в этом случае? 

Одна из частых причин, о которой в спешке можно забыть, — амортизация просто не должна начисляться в этом месяце. Например, если вы приняли к учету основное средство в январе, хоть даже и 1 числа, амортизация будет начисляться со следующего месяца, т.е. только в конце февраля. Иногда возможен и другой вариант — основное средство уже самортизировалось и больше начислений по нему не будет. Чтобы это проверить, нужно просто сравнить суммы по данному ОС на счетах 01 и 02. Если суммы уже сравнялись, то начисление амортизации закончено.

А теперь рассмотрим ситуации, когда отсутствие начислений всё-таки является ошибкой. Если по новому основному средству амортизация не начислена и в следующем месяце, то нужно в первую очередь проверить, как основное средство было принято к учету. В том случае, когда на 01 счет стоимость ОС попала ручной проводкой, амортизация начисляться не будет. Подробно о том, почему не рекомендуется пользоваться ручными операциями при работе в программах 1С 8, описано в статье Ручные проводки — почему 8-ка их «не любит»?. 

Получается, что ОС в данном случае принято к учету не верно, программа просто «не видит» его и, соответственно, не выполняет начисление амортизации. О том, как правильно принять к учету основное средство, можно прочитать, пройдя по ссылке Как принять к учету основное средство в 1С: Бухгалтерии.

Но бывают еще примеры, когда бухгалтер использовал необходимые документы и не вводил ручных проводок, а амортизации всё равно нет. Тогда нужно зайти в созданный документ «Принятие к учету ОС» и проверить вкладки «Бухгалтерский учет» и «Налоговый учет» (при её наличии), там обязательно должна стоять галочка «Начислять амортизацию».                                                

Еще возможна ситуация, когда амортизация начислялась какое-то время, а затем перестала, при этом суммы по данному ОС на 01 и 02 счетах еще не равны. В данном случае стоит сделать карточку счета по 01 по данному основному средству, чтобы проверить, какие проводки были сделаны. Бывает так, что ОС принято к учету верно, а затем произведена его модернизация, которая привела к увеличению стоимости и срока эксплуатации. Если это увеличение опять же отразить неверно, например, вручную или не тем документом, то тогда амортизироваться будет только первоначальная стоимость ОС. В таких ситуациях необходимо использовать документ «Модернизация ОС» или «Изменение параметров начисления амортизации ОС», тогда все операции пройдут корректно и программа будет использовать правильную сумму и срок для ежемесячного расчета.

Если у Вас остались вопросы или ни одна из описанных ситуаций Вам не подходит, то пишите об этом в комментариях к статье, я постараюсь Вам помочь.    

А если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Ошибка в начислении амортизации при закрытии месяца

Вопрос клиента:

Не выполняется закрытие месяца, не начисляется амортизация, выдает ошибку «Запись не верна! Вид субконто «Основные средства» не доступен для данной записи». Скрины ошибок ниже:

 Ответ специалиста линии консультаций:

Чаще всего данная ошибка связана с неверно заполненными реквизитами в документе поступления основных средств. Для исправления, необходимо перейти в раздел «ОС и НМА», открыть журнал «Поступление основных средств».

В документах поступлений проверить колонку «Счет амортизации». Это должен быть счет из группы счетов 02 «Амортизация основных средств». В большинстве случаев, 02.01.

Счет затрат, на который относятся расходы по амортизации (20, 26 или 44), указывается в реквизите «Способ отражения расходов по амортизации».

Часто, ошибочно в эту колонку указывают именно счет затрат. В этом случае и возникает ошибка начисления амортизации. Ниже приведен пример, как НЕ нужно принимать основное средство:

Обязательно проверьте документ на наличие ручных корректировок. Их быть не должно, т.к. в этом случае движения документа не изменятся, и ошибка останется.