Проект как составить свой финансовый план

Как составить финансовый план для проекта

июля 12, 2016

Если вы поняли, что хобби выходит за рамки просто любимого занятия, значит пришло время подойти к проекту как к бизнесу. Для бизнеса крайне важен финансовый план. Сколько средств нужно потратить на развитие проекта, как сделать его прибыльным, когда бизнес начнет приносить доход — на эти вопросы лучше найти ответы до того, как вы начали свое дело.

Чтобы упростить задачу по составлению финансового плана, разобьем ее на два периода: краткосрочный — 1 год, и долгосрочный — 5 лет. Каждый из периодов имеет свои особенности и ключевые моменты.

Первый год жизни проекта влияет на то, как быстро бизнес будет развиваться и как скоро вы придете к точке безубыточности. Распишите все планируемые расходы по месяцам. Это поможет вам получить четкую картину — когда и какая сумма будет нужна, чтобы решить те или иные задачи.

Рассмотрим основные пункты финансового плана.

1. Оформление юрлица и налоги. Когда оформлять юрлицо и какую форму регистрации выбрать каждый проект решает для себя самостоятельно, здесь не бывает универсального рецепта для всех. Подумайте, будете ли вы работать с другими компаниями и предоставлять акты, счета-фактуры? Большой ли планируется оборот? Потребуется ли найм сотрудников или вы самостоятельно справитесь с работой в первый год проекта? Исходя из ответов, рассчитайте, какую сумму вам нужно будет выделить на все бюрократические процедуры и уплату налогов.

2. Зарплата сотрудников. Советуем в первый год жизни проекта обойтись минимальным количеством сотрудников, чтобы убедиться, что вы выбрали верное направление в бизнесе. Поэтому лучше, если в этой графе у вас не будет расходов или же они будут минимальными. Решили нанять работников? Не забудьте вписать этот пункт в графу «расходы» в финансовом плане!

3. Расходы на закупку материала или товара. На начальном этапе постарайтесь не закупать большое количество материалов для производства, даже если оптовая цена значительно ниже розничной. Иногда сложно спрогнозировать сколько товара будет продано, а остатки материалов потом окажутся не нужны. Закупите небольшой объем товара для тестового запуска продукта, посмотрите на спрос и продажи и далее действуйте по ситуации. Если клиенты активно покупают товары, то объем закупок можно смело увеличивать. Анализируйте интерес покупателей к товару и исходя из этого формируйте ассортимент и планируйте объем закупок. Внесите в финансовый план сумму, которая необходима для старта. Чтобы рассчитать, на сколько будут возрастать траты на материалы от месяца к месяцу на протяжении всего года, вам нужно будет проанализировать возможный объём продаж. Об этом мы расскажем ниже

4. Расходы на покупку оборудования. Если вы планируете самостоятельно изготавливать товар, то закупите только самое необходимое оборудование. Возьмите в аренду инструменты, которые требуют слишком больших вложений. Весь необходимый набор вы приобретете с ростом продаж и дохода. Не забудьте внести все предполагаемые траты в свой финансовый план!

5. Транспортные расходы. В этой графе учтите стоимость доставки материалов к вам на производство или в магазин, а также стоимость доставки товара до покупателя. Определите с какими службами доставки вы будете работать, включите ли вы стоимость доставки в цену товара или же покупатель будет оплачивать ее отдельно.

6. Аренда помещения. Когда проект начнет приносить прибыль, вы обязательно создадите офис мечты Если есть возможность вести свой бизнес в домашних условиях, не тратьтесь на аренду помещения. Если же потребность в рабочих квадратных метрах все-таки имеется, выбирайте недорогие пространства без лишних интерьерных изысков. Такой подход на начальном этапе поможет быстрее достичь точки безубыточности.

7. Бюджет на продвижение проекта. В эту графу расходов обязательно включите бюджет на разработку фирменного стиля, сайта, упаковку товара, работу фотографа, рекламу в соцсетях и участие в маркетах. Это тот минимум, который необходим на старте каждого проекта. Многие предприниматели не учитывают эти траты при планировании, а зря: все вместе они могут составить значительную сумму.

Обязательно заложите 5-10% от общих затрат на непредвиденные расходы. Далеко не всегда всё идет по плану, и лучше, если вы будете к этому подготовлены не только морально, но и финансово.

8. Объем продаж. Это пункт один из самых сложных, так как требует от вас прогноза по количеству продаж и, конечно, стоимости продукции. Если у вас большой ассортимент товаров с разными ценами, то задача становится еще немного сложнее. Начнем с малого: сколько продаж в неделю вы планируете совершать? Будьте честными, не ставьте цифру 1000, если сейчас у вас всего 10-12 продаж в неделю. Затем умножьте прогнозируемое количество недельных продаж на четыре и вы получите объем продаж за месяц. Если вы планируете активно развивать и продвигать проект, заложите ежемесячный рост продаж около 5-10%. То есть если в июне вы планируете продать 100 единиц товара, то в июле — 110 единиц.

9. Прибыль. Самый важный пункт финансового плана, который расскажет сколько же вы заработали. Возможно, первые месяцы этот показатель будет со знаком минус.Не отчаивайтесь: далеко не каждый проект становится прибыльным в первые месяцы своего существования. На этом этапе ваша основная задача — грамотно распределить доходы и расходы.

После составления финансового плана вы увидите, какая сумма вам потребуется для старта и развития проекта. Вы сможете определиться с размером стартового капитала. Заключительный этап — определение момента, когда проект окупит вложения и начнет приносить прибыль. В финансовом плане вы увидите, в каком месяце прибыль станет со знаком плюс и с каким результатом вы придете концу года.

Для составления финансового плана предлагаем воспользоваться шаблоном в Google.Docs, в котором уже проставлены все формулы. Скопируйте шаблон, добавьте строки, которых не хватает для вашего проекта и заполните его. 

Шаблон Финансовый план проекта (Google.Docs)

Пример заполненного финансового плана на 1 год. Скачайте и заполните файл. При необходимости добавьте свои категории расходов.

После первого года жизни проекта приходит время задуматься о расширении дела и его масштабировании. Если в первый год основной задачей было удержаться на плаву и выйти в точку безубыточности, то теперь стоит вопрос о том, чтобы проект стал более известным, успешным и приносил основательный заработок. Именно поэтому план на 5 лет должен быть более амбициозным. Решите для себя, как дальше вы планируете развивать проект. Это могут быть разные варианты: найм дополнительных сотрудников, расширение ассортимента, увеличение клиентской базы и соответственно рост продаж, развитие точек распространения продукции, выход на международный рынок и даже продажа франшизы. В финансовый план на 5 лет включаем новые пункты, либо те, которые исключили в плане на первый год:

— оформление юрлица (если вы это не сделали в первый год);

— зарплата сотрудникам;

— аренда или покупка помещения, офиса;

— открытие новых офисов и магазинов;

— покупка или замена оборудования;

— маркетинг (программы лояльности, подарки постоянным клиентам, контекстная реклама, seo-продвижение, а также мероприятия — презентации коллекций, мастер-классы, вечеринки).

Воспользуйтесь Шаблоном Финансовый план проекта — на втором листе размещен пример финансового плана на 5 лет с разбивкой по годам.

В финансовом плане формулы автоматически проставлены.

Финансовый план поможет вам не только контролировать расходы на развитие проекта, но и спрогнозировать прибыль. Будьте готовы пересмотреть показатели, которые вы прописали в финансовом плане. Имейте определенную стратегию при развитии той или иной прогнозной ситуации. Если вы достигнете их в более короткий срок, то финансовый план, конечно, стоит переработать.

При составлении финансового плана ориентируйтесь на достижение поставленной цели с учетом реальных возможностей. Не ограничивайте себя тем уровнем продаж и дохода, которых вы достигли сегодня. Смотрите шире!

Создайте сайт на Vigbo, чтобы заниматься развитием своего проекта, а не разбираться с кодом и другими техническими сложностями.

Создать сайт

---

Расчет финансового плана помогает понять, сколько денег нужно для открытия бизнеса: какие доходы и расходы бизнес-проект или компанию ожидают в будущем. Помогает определить, при каких вложениях и в какие сроки бизнес выйдет на точку безубыточности (будет работать в «ноль») и точку окупаемости (начнет приносить прибыль).

Что нужно сделать до финансового планирования?

Перед тем, как составлять финансовый план вашего будущего бизнеса, нужно определить две цели:

1. Вашу личную цель, как владельца бизнеса. Зачем вам нужен бизнес, который вы задумали?
2. Цель вашего бизнеса. Какую пользу он будет приносить миру?

Ваша личная цель и цель бизнеса объединены идейно, но при этом они не должны совпадать.

История. Кристина ходила на танцы в студию недалеко от дома. Она влюбилась в танцы, но ей не нравилась студия: в ней был дырявый пол с протертым линолеумом, маленький зал, тесная раздевалка со шторой вместо двери, плохая вентиляция. Тренеры долго не задерживались, ученики уходили вслед за ними.

Тогда Кристина решила открыть свою студию, но хорошую. В ее студии высокие потолки, раздевалки со шкафчиками и зеркалами, чистые душевые и туалет, полотенца, фен. Тренерская с диваном и кофемашиной. Это оценили преподаватели и ученики — группы заполнены, в студии регулярно проводятся вечеринки, а уже через год работы Кристина организовала свой первый отчетный концерт в ресторане с огромной сценой.

Личная цель Кристины состоит в том, чтобы расти как танцовщица и тренер. Для этого ей понадобилась хорошая студия, в которой захотели бы работать профессионалы — это и стало ее бизнесом. Сейчас Кристине 22 года, она преподает танцы в своей студии и выступает на соревнованиях.

Определите целевую аудиторию

Кому нужно то, что делает ваш бизнес? Почему они будут покупать это? В маркетинге много написано об анализе целевой аудитории, но на начальном этапе достаточно обозначить аудиторию «широкими мазками».

В этом поможет инструмент, который называется «5W» — это список из 5 вопросов о целевой аудитории: what (что вы продаете), who (кто это покупает), why (почему это покупают), when (когда это покупают), where (где это покупают).

Предположим, мы хотим открыть кафе при автомойке. Опишем наших покупателей по методу «5W».

Анализ целевой аудитории, метод 5W

Инициативы: что необходимо сделать для достижения целей?

Итак, мы хотим сделать кафе при автомойке. Какие для этого потребуются инициативы? Без чего наше кафе не может существовать?

• организовать кассу;
• составить меню;
• арендовать зал, с витринами, холодильником, столиками и стульями.

Реализация инициатив потребует от вас расходов, но в будущем, возможно, обещает прибыль. Следующий шаг — составление плана работ.

План работ по проекту, или «дорожная карта»

Раскладываем каждую инициативу на список задач. У каждой задачи должен быть результат: купить кассу, купить столы и стулья, нанять кассира, составить меню, договориться с поставщиками и т. д. Для каждой задачи должен быть определен период ее выполнения. Некоторые задачи (например, покупка расходников) нужно выполнять регулярно — это тоже отмечено в дорожной карте.

Пример дорожной карты

Показатели эффективности (KPI — key performance indicators) и их значения

Показатели эффективности — это критерии оценки результатов работы, по которым вы понимаете, хороший у вас результат или плохой. Что важно для нашего кафе при автомойке?

KPI кафе при автомойке:

1. Качественное обслуживание клиентов;
2. Обслуживание максимального количества посетителей;
3. Посетителям должно быть приятно находиться в кафе.

Теперь нужно определить, что для нас значит «качественное обслуживание», «максимальное количество» и «приятно находиться» и как проверить, что это так и есть.

В итоге мы получим таблицу KPI для кафе:

Таблица KPI для кафе

Значения показателей определяют, насколько качественно проект, подразделение или весь бизнес выполняет свою работу. Выбор показателей эффективности и их значений тоже потребует от вас затрат: если мы хотим продавать вкусный кофе, то нам придется купить хорошую кофе-машину и кофейные зерна. Дешевыми пакетиками «3в1» здесь не обойтись.

У каждого бизнеса показатели KPI могут быть свои, но в бизнесах одного типа KPI совпадут. По KPI проводят маркетинговые исследования, чтобы понять, что является нормальными значениями эффективности для отрасли — это называется «бенчмарк» (benchmark).

Описание бизнеса или проекта

Теперь, когда вы собрали главную информацию о вашем бизнесе, важно обобщить ее в наглядной форме.

Для этого зафиксируйте ответы на вопросы:

1. Что мы делаем?
2. В каком режиме мы работаем, чтобы это делать?
3. Как понять, что мы хорошо работаем?
4. Кто будет выполнять работу?
5. Какое максимальное количество клиентов нам нужно обслуживать одновременно?

Главная информация о вашем бизнесе

Как составлять финансовый план проекта или компании на год?

Чтобы составить финансовый план на год, вам нужно посчитать все расходы, определить ресурсы, изучить рынок, спрогнозировать доход и свести все данные в бюджет. Для этого вам понадобится таблица в Excel.

Мы предлагаем следующую структуру ведения финансового плана в Excel:

1. Сделайте листы с наименованиями: «Сотрудники и рабочие места», «Ресурсы» (лист-справочник), «Расходы», «Мониторинг рынка», «Доходы» и «Бюджет»;
2. В каждом листе закрепите левый столбец для обозначения статей финансового плана;
3. Сделайте 12 столбцов-месяцев — так у вас не «поедут» данные, даже если расходы или доходы меняются с разной периодичностью.

Для примера возьмем все то же кафе при автомойке. У нас будут сотрудники, конкуренты, услуги и цены — все, как по-настоящему.

Перед тем как считать расходы

Нам нужно посчитать все расходы компании на ближайший год, которые мы способны спрогнозировать. Перед тем как считать расходы, нужно сделать несколько подготовительных этапов. Определимся с понятиями.

Итак, расходы бывают:

1. Единоразовые — то, что нужно купить или оплатить один раз за анализируемый период. К таким расходам относятся регистрация юридического лица, покупка мебели и др.;
2. Периодические расходы — зарплаты сотрудников, оплата услуг связи, интернета, аренда помещения и т. д.

Лист «Сотрудники и рабочие места»

На периодические расходы сильнее всего влияют сотрудники (зарплаты, налоги и взносы), поэтому мы рекомендуем сделать до «Расходов» отдельный лист — «Сотрудники и рабочие места».

Пример листа «Сотрудники и рабочие места». Номера столбцов «1», «2», «3» и так далее — это месяцы. Если вы запланируете увольнения или прием новых сотрудников — этот факт отразится в строке «Изменения за месяц»

В нашем плане нет выделенного рабочего места для руководителя кафе на автомойке. Предположим, что поначалу мы не будем выделять для него кабинет, покупать мебель и компьютер — на старте он может выполнять бумажную работу удаленно. Это позволит снизить расходы.

Лист-справочник «Ресурсы»

Еще один подготовительный этап — лист-справочник «Ресурсы».

Важно заранее определить, какие ресурсы вам понадобятся и сколько это стоит. Как определить список ресурсов? Сесть и подумать. Как узнать стоимость? Найти в интернете.

Чтобы облегчить задачу, разделите ресурсы на категории и занесите в лист-справочник со ссылками на магазины либо компании-поставщики и ценами.

Категории ресурсов:

• человеческие ресурсы — это необходимые проекту сотрудники: программисты, менеджеры, операторы, кассиры, специалисты по продажам, бухгалтер, системный администратор, уборщица и пр.;
• материальные — это предметы и оборудование, которые вам нужны для работы: стол, стул, канцелярия, компьютер, принтер, машина, гигиенические принадлежности, сервера, станки, телефоны и т. д.;
• технологические — доступ в интернет, мобильная связь, CRM (client relationship management — управление работой с клиентами) система и прочие;
• внутренние ресурсы — это время и мощности вашей компании, которые вы тратите на развитие своего дела, а не на продажу: фонд денежной мотивации сотрудников, разработка внутреннего программного обеспечения, создание сайта компании и т. п.;
• внешние ресурсы, или аутсорс — то, что вы передаете кому-то в управление: маркетинг, прием звонков, продажи, курьерская доставка и др.

Пример «Справочника Ресурсов». Ресурсы поделены на категории вертикально, чтобы каждый список можно было бесконечно пополнять. «Человеческие ресурсы» — это ссылка на hh.ru и результаты поиска по конкретной вакансии на этом портале. «Материальные ресурсы» — ссылка на Яндекс.Маркет

Дальше при расчете расходов мы будем строить формулы, ссылаясь на ячейки с ценами из «Справочника ресурсов». Тогда, если какие-то цены поменяются, вам достаточно будет поменять это в «Справочнике ресурсов», а данные в расходах и бюджете пересчитаются автоматически.

Вывод: чтобы расходы было удобно считать в любое время, сделайте лист «Справочник ресурсов».

Считаем расходы

Итак, необходимо посчитать все единовременные и периодические расходы по месяцам. Данные берем из заранее составленного «Справочника ресурсов».

Некоторые вещи нужно купить для каждого сотрудника: компьютер, письменный стол, рабочий стул, в нашем примере — форменную одежду кассира. В этом случае умножьте нужные позиции расходов (ячейки на листе «Ресурсы») на общее количество сотрудников в месяц (ячейки листа «Сотрудники и рабочие места»).

Единовременные расходы

Запланируйте единовременные расходы и отразите их в плане в нужном месяце.

Формулы включают в себя ссылки на ячейки из вспомогательных листов — так проще работать с изменениями

Периодические расходы

Периодические траты учитываем тогда, когда их необходимо оплачивать. Благодаря тому, что таблица построена по месяцам, легко учитывать не только ежемесячные, но и ежеквартальные платежи, и платежи раз 6 месяцев.

Чтобы правильно и быстро заполнить таблицу периодических расходов, скопируйте список позиций из листа «Справочник ресурсов» и вставьте в крайний левый столбец. В нашем примере это чековая лента, арендная плата за помещение, абонентская плата за интернет и т. д.

Если требуются комментарии — впишите их в специальный столбец. В ячейке с расходом сделайте ссылку на ячейку с ценой из «Справочника ресурсов». Чтобы Excel всегда ссылался на одну и ту же ячейку (а не сдвигался в следующую при копировании), закрепите столбец и строку ячейки символом $ — $D$15 — и протяните по горизонтали с 1-го по 12-й месяц включительно.

В крайнем правом столбце посчитана сумма расходной статьи за весь год =СУММ(C18:N18)

Строка «Периодические расходы на содержание компании» считает сумму всех расходов в каждый месяц и в последней ячейке — сколько всего нужно потратить за год.

В этом примере мы учитываем оплату подписки на hh.ru в течение трех месяцев, дальше — считаем, что это лишний расход. Учитываем повышение ЗП руководителя через 6 месяцев работы. Эти комментарии полезно фиксировать в специальном поле, чтобы потом не запутаться

Не забудьте учесть заработную плату, налоги и отчисления в социальные фонды:

НДФЛ + социальные отчисления = (ЗП на руки)/0,87 × 1,302 — (ЗП на руки)

Считайте заработную плату так же, как и другие расходы: ссылка на ячейку из «Справочника ресурсов» умножить на количество сотрудников в данном месяце из «Сотрудников и рабочих мест» — тогда ничего не потеряется.

Расчет заработной платы

Если все просуммировать, то обобщенно результат по расходам будет выглядеть вот так:

Всего за год вы потратите 7 111 952,41 (семь миллионов сто одиннадцать тысяч девятьсот пятьдесят два рубля, 76 коп.)

Теперь давайте попробуем посчитать, сколько можно заработать на этом бизнесе.

Доходы и мониторинг рынка

Прогнозирование доходов — самая сложная часть финансового плана. В этой части будет много расчетов и формул, приготовьтесь!

Таблица с доходами по месяцам, пока еще не заполненная

Чтобы спрогнозировать возможные доходы, нужно посчитать средний чек и понять, какое количество клиентов вы сможете обслуживать, неся уже запланированные расходы (количество сотрудников, качество оборудования и т. д.). Заметьте, ваша задача понять, не сколько клиентов нужно привлечь, чтобы выйти на окупаемость, а сколько клиентов ваш бизнес сможет обслужить.

Чтобы посчитать возможные доходы, нужно знать:

• средний чек — сумма, которую вы зарабатываете с каждого клиента (до вычета налогов);
• среднее количество клиентов за месяц — это необходимо, чтобы понимать, способен ли ваш бизнес обрабатывать существующий поток клиентов;
• количество клиентов, которое может обслужить ваш бизнес на заданных мощностях — совпадет ли эта цифра со средним количеством клиентов за месяц вообще? Если да, значит все правильно. Если вы можете меньше — стоит пересмотреть расходную часть и увеличить мощности. Если ваше предложение превышает спрос — вы не оптимально используете свои ресурсы и тратите больше, чем зарабатываете.

Параметры, которые мы будем рассчитывать, чтобы спрогнозировать доходы

Перед тем как прогнозировать собственные доходы, необходимо обратиться к рынку и проанализировать конкурентов. В первую очередь — линейку продуктов и цены.

Мониторинг рынка

Чтобы посчитать доходы, нужно определиться с ценами. Цены устанавливаются, исходя из спроса и предложения.

Выберите 5 основных ваших конкурентов. Важно понимать, что конкуренты — это компании, которые борются за один и тот же сегмент клиентов: Apple конкурирует с Samsung, ресторан — с другими ресторанами, но не столовыми и фаст-фудом.

Вспомните, как вы анализировали целевую аудиторию. Кто еще продает такие же товары или услуги этой же аудитории? Это и есть ваши конкуренты.

Изучите, какие услуги оказывают ваши конкуренты и за какую стоимость. Их цены — ориентир для вас. Вы можете продавать свои услуги, примерно, по таким же ценам. Оцените качество предоставления этих услуг и сравните с собой. Что из этого вы можете лучше?

Если в вашем бизнесе есть единоразовые услуги и услуги на абонентской плате, то при мониторинге рынка и прогнозе доходов их нужно считать отдельно.

Для примера сделаем такую таблицу для нашего кафе при автомойке:

Мониторинг рынка и расчет собственных цен

Для расчета собственной цены лучше использовать не среднее значение, а медиану — она высчитывает значение посередине и не учитывает крайние значения: МЕДИАНА(С5:G5). Поэтому даже если кто-то будет предлагать слишком высокие или слишком низкие цены, стоимость вашего предложения останется средним по рынку. Если вы предлагаете что-то, чего нет у других, то можете сами назначать цену рынку.

Средний чек

Чтобы посчитать средний чек, нужно всю выручку (до вычета налогов) за период разделить на количество чеков за период.

Берем цены, которые мы получили в результате мониторинга рынка, и прикидываем позиции в чеке. Если у вас есть опыт работы в этой сфере, то определить состав чека не составит труда. Если нет — придется пройтись по конкурентам и проанализировать их чеки.

Итак, в нашем кафе мужчина чаще всего заказывает:

Позиция	Цена
Кофе	80 рублей
Хот-дог	80 рублей
ИТОГО	160 рублей

Что заказывает чаще всего в кафе мужчина

Женщина:

Позиция	Цена
Кофе с молоком	100 рублей
Шоколадка	80 рублей
Бутерброд с колбасой	130 рублей
ИТОГО	340 рублей

Что заказывает чаще всего в кафе женщина

Более голодный мужчина:

Позиция	Цена
Кофе	80 рублей
Хот-дог	80 рублей
Шоколадка	80 рублей
Бутылка газировки 0,5	80 рублей
ИТОГО	320 рублей

Что заказывает чаще всего в кафе более голодный мужчина

Товарищи «на бегу»

Позиция	Цена
Кофе с молоком	100 рублей
ИТОГО	100 рублей

Что заказывает чаще всего в кафе «на бегу»

Средний чек = (160 + 340 +320 + 100) ÷ 4 = 230 рублей

Среднее количество клиентов за месяц

Снова представим себе кафе при автомойке. Нам нужно посчитать, сколько человек по будням и выходным приходят в автомойку в течение ее рабочего времени и сколько из них делают заказ в кафе. Если опыта работы в этой сфере нет, то идем к конкурентам, садимся и считаем. Пройдясь по нескольким таким кафе, не забудем посчитать количество столов и стульев, чтобы нашим гостям не пришлось стоять.

Автомойка и кафе работают с 10:00 до 22:00, то есть 720 минут. Всего мойка вмещает 6 машин одновременно и моет их 20 минут.

Значит, в день проходит максимум: 720 минут ÷ 20 минут × 6 машиномест = 216 человек-автомобилистов.

Есть еще пассажиры, которые тоже заходят в наше кафе — вместе с автомобилистами мы насчитали 316 человек. Допустим, по будням заказ делают в среднем 100 посетителей, в том числе автомобилисты и пассажиры. А в выходной — 60 человек из 150 пришедших.

Среднее количество клиентов за месяц = 100 клиентов в будний день × 22 будних дня + 60 клиентов в выходной день × 8 выходных дней = 2 680 клиентов.

2 680 клиентов в месяц принимаем за верхнее пороговое значение — больше физически в кафе не заходит, поэтому при прогнозе доходов мы не должны обрабатывать больше 2 680 заказов в месяц.

Суммарное количество клиентов в пиковые часы

Предположим, что пиковые часы в будние дни в нашем кафе с 19:00 до 22:00 — это три часа, или 180 минут. В выходные — с 16:00 до 17:00, то есть 60 минут. В эти часы у нас каждые 20 минут появляется очередь длиной в 6 человек — столько машин могут одновременно помыть на автомойке.

Максимальное количество клиентов в часы пик по будням: 180 минут ÷ 20 минут × 6 клиентов = 54 клиента

Максимальное количество клиентов в часы пик по выходным: 60 минут ÷ 20 минут × 6 клиентов = 18 клиентов

Фиксируем параметры работы бизнеса в листе «Доходы по месяцам»

Количество клиентов, которое может обслужить один сотрудник

Чтобы посчитать вашу мощность, нужно узнать, сколько клиентов обслуживает один сотрудник. Сколько времени готовится и выдается типичный заказ силами одного кассира в кафе при автомойке? Сколько человек может одновременно обучать один фитнес-тренер за одно занятие? Сколько типичных текстов пишет один копирайтер за месяц?

В кафе на мойке один официант-кассир выдает и рассчитывает заказ за 4 минуты. Этого времени хватает, чтобы налить кофе, подогреть булочку и провести расчет через кассу. Но клиенту нужно не только получить заказ, но и сесть за стол, выпить свой кофе. Тогда обслуживание каждого клиента с «посидеть» занимает уже все 10 минут, при этом в среднем у каждого клиента есть всего 20 минут свободного времени.

Это означает, что всего два человека в очереди успеют получить заказ и выпить свой кофе, до того как будет помыта их машина. Если очередь будет больше двух человек, то оставшиеся посетители не успеют воспользоваться нашим кафе с «посидеть», потому что пойдут забирать машину с мойки.

Сколько клиентов один сотрудник обрабатывает в пиковые часы по будням?

Чтобы посчитать, сколько клиентов обрабатывает один кассир за месяц, нужно сначала определить его возможности в пиковые часы.

Итак, мы определили время обработки заказа — 10 минут.

В течение пиковых часов по будням суммарно набегает 54 человека, но единовременно очередь у нас из 6 человек.

За 180 минут у нас образуется максимум 9 очередей по 6 человек: 180 ÷ 20 = 9.

Но один кассир не сможет обслужить всех шестерых клиентов в очереди. Гарантированно он обслуживает только 2 человек в каждой из 9 очередей, то есть: 9 × 2 = 18 клиентов.

Не дождутся своей очереди: 54 — 18 = 36 человек.

Сколько клиентов один сотрудник обрабатывает в пиковые часы по выходным?

В выходные пиковое время всего 1 час (60 минут). Посчитаем максимальное количество клиентов в это время: 60 минут ÷ 20 серий мойки = 3 очереди по 6 человек.

Максимальное количество клиентов в пиковое время в выходные: 3 × 6 = 18 клиентов.

Из каждой очереди мы обслуживаем всего 2 заказа: 3 × 2 = 6 клиентов.

18 заказов — 6 принятых заказов = 12 клиентов мы потеряем.

Количество принятых заказов одним сотрудником в месяц

Рассчитаем, какое максимальное количество заказов принимает один кассир в будний день. Для этого разделим время смены (720 минут) на время обработки заказа (10 минут) и вычтем из результата количество потерянных в часы пик клиентов: 720 ÷ 10 — 36 = 36 заказов.

В выходные — смена 720 минут, время обработки заказа — 10 минут, количество потерянных клиентов — 12 заказов: 720 ÷ 10 — 12 = 60 заказов.

Однако у нас не может быть 60 заказов в выходной день, потому что по выходным к нам суммарно приходит всего 60 человек, а мы совершенно точно теряем клиентов в часы пик. Нужно учесть пороговое значение и вычесть из максимальных 60 клиентов 12 потерянных: 60 — 12 = 48 заказов.

Итого в месяц: 36 заказов в будни × 22 рабочих дня + 48 заказов в выходные × 8 выходных дней = 1 176 заказов.

Проверяем, чтобы результат был не меньше нуля и не больше порогового значения: максимум к нам заходит 2 680 клиентов в месяц. Мы насчитали 1 176 заказов — это меньше 2 680, значит все правильно.

В формуле заданы пороговые значения: сумма обработанных за месяц заказов не должна превысить среднее количество клиентов, посещающих кафе в месяц

На практике возможна ситуация, когда количество обработанных заказов будет больше физически зашедших клиентов: ведь один и тот же клиент может пробить несколько чеков. Но на этапе планирования разумнее придерживаться более пессимистичного сценария.

Считаем прибыль от одного сотрудника и общий доход

Чтобы посчитать доход, нужно умножить средний чек на количество клиентов: 230 рублей × 1 176 человек = 270 480 рублей валовой (до вычета налогов) прибыли.

Доход от одного сотрудника в месяц при среднем чеке 230 рублей и максимальном количестве обрабатываемых заказов в месяц —1 176 составит 270 480 рублей

Если мы ничего не делаем: не улучшаем маркетинг, не увеличиваем количество сотрудников, не оптимизируем процесс выполнения заказа, не повышаем средний чек и т. д., — то выше этой цифры нам точно не прыгнуть.

Мы запланировали нанять трех кассиров — посмотрим, справится ли наш бизнес с потоком клиентов?

С тремя сотрудниками кафе обслуживает максимум клиентов — все дожидаются своей очереди. Это было одним из наших KPI

Мы считали доходы, исходя из среднего количества посетителей. Но если вы начинаете бизнес, в котором у вас мало опыта работы с клиентами, попробуйте рассчитать пессимистичный сценарий ваших доходов. Заложите на первые три месяца максимальное количество клиентов не 100%, а всего 30% от среднего количества, а затем постепенно наращивайте эту цифру.

Вывод: доходы = средний чек × количество клиентов

Бюджет проекта на год

Бюджет — это то, как сочетаются детально посчитанные расходы и прогнозируемые доходы вашего бизнеса. Теперь, когда у вас есть план расходов и доходов по месяцам, остается вычесть одно из другого и посмотреть, достигнете ли вы точки безубыточности и точки окупаемости, к чему вы придете через год.

Уже на этапе планирования вы сможете оценить, сколько денег вам понадобится каждый месяц на содержание компании и какой потенциальный доход она сможет принести. Вы заранее поймете, стоит ли игра свеч.

В бюджете указываем все расходы и доходы по месяцам, в финансовом результате считаем разницу в каждый месяц и суммарно за год

Обобщенно бюджет можно показать так:

Свернутый вариант представления бюджета

Как видите, наш пример оказался прибыльной бизнес-моделью, во всяком случае, до вычета налога на прибыль. В этой статье мы не будем рассчитывать налоги, потому что их сумма зависит от выбранной вами системы налогообложения. О том, какие системы налогообложения бывают и как считать налоги на УСН, у нас написана отдельная статья.

Вывод: для расчета финансового результата нужно вычесть расходы из доходов в каждом месяце. Не забудьте вычесть налог на прибыль.

Стоит ли открывать убыточный бизнес?

Если через год проект не только не выходит на окупаемость, но и не достигает точки безубыточности, стоит ли его начинать? Иногда да.

История. Детские Центры Надежды Самойловой для детей-инвалидов. Надежда — мама девочки Леси, у нее ДЦП. Государственный садик Лесю не взял: не могут обеспечить должный уход и развитие.

Тогда Надежда решила открыть свой садик. Найти коррекционных педагогов, воспитателей, специалистов по реабилитации и собрать их всех в одном месте, вместо того чтобы ездить к каждому из них отдельно. Так у особых детей есть свой садик, где они учатся общаться, играть и попросту жить, а у их родителей появилась возможность вернуться к работе и немного заняться собой.

Детские Центры не приносят дохода и даже не выходят в ноль. Аренда помещений, реабилитационное оборудование, детская мебель, игрушки и пособия, зарплаты сотрудников — денег на все не хватает. Центрам жертвуют средства, иногда удается получить гранты, многие компании помогают Центрам, оплачивая обучение детей или покупая нужные вещи. Это дело живет не ради денег.

Еще один случай, когда важно создать и развивать убыточный проект — когда вы создаете поддерживающую структуру внутри компании. Примерами таких проектов являются: контакт-центр, собственная бухгалтерия, системное администрирование и др. Эти проекты не зарабатывают деньги вашему бизнесу, но они помогают вам нести меньше расходов.

Если контакт-центр обрабатывает звонки только вашей компании, то вы его содержите, но ничего не зарабатываете. Однако при этом ваши клиенты могут оперативно получить нужную информацию, решить свою проблему и остаться вашим клиентом, а не уйти к конкуренту.

Ваша бухгалтерия занимается только вашими налогами, доходами и расходами — вы ничего не зарабатываете, вынуждены ежемесячно платить зарплату бухгалтеру и обеспечить ему оборудованное рабочее место. Но зато вы не платите налоговикам штрафы и пени за свои ошибки.

Шпаргалка «Как составить финансовый план на год»:

1. Перед составлением финансового плана опишите свою бизнес-модель: сформулируйте цели, задачи, проанализируйте целевую аудиторию и определите показатели эффективности вашей работы;
2. В финансовом плане сделайте вспомогательные листы: «Сотрудники и рабочие места» и «Справочник ресурсов». Не считайте расходы в уме! Всегда прописывайте формулы со ссылками на вспомогательные листы;
3. Посчитайте все единоразовые и периодические расходы;
4. Перед тем, как считать доходную часть, проанализируйте цены и услуги ваших конкурентов — ваше ценовое предложение должно быть посередине;
5. Чтобы посчитать доходы, нужно вычислить среднее количество клиентов и средний чек, а потом — перемножить одно на другое;
6. Посчитайте бюджет: вычтите расходы за каждый месяц из доходов в каждом месяце — это и будет ваш финансовый результат;
7. Не забудьте про налоги на прибыль;
8. В некоторых случаях стоит открыть убыточный проект: он не позволит вам зарабатывать, но позволит меньше тратить.

Любое коммерческое начинание рождается с составления сметы. Не думайте, что это какой-то формальный документ, который нужен для постановки на учет в налоговом органе или в другой контролирующей инстанции. Финансовый план проекта – это основа деятельности предприятия в любой сфере предпринимательства. Без его разработки невозможно соотнести прибыль с убытками и направить работу по более рентабельному направлению. Как он составляется и какие сложности могут встретиться на этом пути, вы узнаете из этой статьи.

Что из себя представляет финансовый план бизнес-идеи?

Некоторые полагают, что между понятиями «финансовый план» и «бизнес-план» можно поставить знак равенства. Это не так. Финансовый план – это лишь часть серьезного основательного бизнес-плана, и именно он определяет инвестиционную привлекательность делового начинания. Главная цель его составления – расчет и планирование предстоящих расходов, определение источников их компенсации, прогнозирование денежного результата. Он также обязательно включает в себя расчеты, проводимые при его разработке в четкой последовательности.

Этот раздел бизнес-плана подготовить не так легко. В основном потому, что на эту часть программы возлагается самая большая ответственность. Отражаемые в ней вычисления и прогнозы имеют слишком большое значение и могут быть зафиксированы только в результате экономического анализа. На стадии подготовки инвестпроекта необходимо сформулировать ряд основных вопросов, которые должны быть всесторонне рассмотрены в процессе этого исследования. Подводя итог, делаем вывод, что бизнес-схемы не имеют ценности без раздела, посвященного денежным выкладкам. Бюджет бизнес-идеи содержит данные, позволяющие определять конечный результат деятельности предприятия за обусловленный промежуток времени.

Связь между финансовым планом и оценкой эффективности делового замысла

Несложно догадаться, что на основании экономического расчета инвестор оценивает его результативность. Под этим понимается соответствие цены покупки актива доходу, который он может принести, учитывая все имеющиеся риски. Финплан недвусмысленно расскажет вкладчику о том, стоит ли ему приобретать данный объект и вносить деньги в проект. Инвестиционная программа оценивается по ряду показателей действенности. Часть из них связана с материальным состоянием предприятия, а часть – с рассчитываемым с учетом ставки дисконтирования результатом инвестирования.

Материальное состояние организации определяется тем, как меняются его доход, рентабельность, ликвидность и т. д. в процессе осуществления задуманного. Насколько более или менее устойчивым в области финансов становится компания.

Как можно оценить действенность вложения? Для этого производят оценку следующих данных:

• срок окупаемости (один из показателей рисков, содержащихся в реализуемой схеме, обозначает период времени, когда вложенные в бизнес средства могут быть возмещены доходом);
• чистая приведенная величина выручки (размер прироста от нового производства за вычетом производимых расходов, является степенью масштабности бизнеса);
• индекс прибыльности (коэффициент достатка);
• внутренняя норма рентабельности (признак результативности инвестиционных мероприятий) – наиболее важный для определения успешности программы критерий.

Все вышеприведенные сведения представляют собой основные параметры экономической идеи проекта.

Каким может быть финансовый план бизнес-замысла?

Любая программа представляет собой последовательный перечень мероприятий, реализуемых в течение определенного промежутка времени. Так и финансовый план составляется на конкретный период. И время, на которое он рассчитан, может быть самым разным. Кто-то предпочитает составлять его как можно чаще (на месяц, квартал, полугодие), но зачастую предприятия планируют свою работу на календарный год, а некоторые организации предпочитают составлять подобные документы, рассчитанные на долгосрочную реализацию (год и более). Но практика показывает, что гораздо удобнее оценивать эффективность реализации запланированного на основании показателей, полученных по результатам деятельности компании в течение годового периода.

По времени исполнения экономические программы можно классифицировать на среднесрочные, краткосрочные и долгосрочные.

• Краткосрочные составляются на период не более года. Они подходят для компаний с быстрым оборотом средств.
• Среднесрочные разрабатываются на год или более. Но не должны превышать пяти лет. Охват такого длительного периода просто необходим для организаций, проводящих исследования и долговременные разработки.
• Долгосрочные готовятся на более чем пять лет. Если цели, поставленные компанией, характеризуются продолжительностью, то целесообразно и финансовый план составлять на длительный период.

Называть среднесрочным проект, рассчитанный на три года, можно только с немалой долей условности. Потому что если речь идет о строительной фирме, то возведение объекта занимает немало времени, и три года – достаточно короткое время для реализации экономического расчета. То есть трехлетний срок для такого рода организации будет не средне-, а краткосрочным.

Существуют и другие классификации финансовых программ. Например, основные – содержат цифры планируемого дохода, налоговых отчислений, себестоимости и другие сведения, а вспомогательные – служат для составления основных. Написав множество дополнительных, можно будет объединить содержащиеся в них данные в один основной проект. Так, можно разработать побочный план по выручке, по расчету издержек и по другим немаловажным показателям, а потом свести все воедино.

В зависимости от момента составления и цели экономические программы можно назвать:

• вступительными – формируются на момент организации предприятия;
• текущими – составляются в процессе деятельности компании, иначе называемые операционными, срок реализации может быть различным;
• антикризисными – направлены на преодоление сложных материальных ситуаций, например, на стадии банкротства;
• объединительными – создаются при слиянии фирм на основе тех данных, которые содержат отдельные финансовые планы участников блока;
• разделительными – необходимы для прогноза денежной эффективности и целесообразности разделения концерна на отдельные субъекты;
• ликвидационными – содержат последовательный механизм распоряжения материальными средствами при ликвидации завода.

Планы также бывают статическими – они содержат одноуровневую информацию о предстоящих финансовых мероприятиях и не подразумевают возможности ее изменения, а также динамическими – многоуровневыми. Их еще называют гибкими. Они более трудоемки в составлении, но зато в них рассматривается несколько возможных результатов развития и предлагаются варианты решений, которые должны быть приняты в той или иной сложной ситуации.

Варианты формы финансового плана проекта

Основными элементами, которые должны присутствовать в каждой экономической программе, являются следующие:

баланс – основной документ, который дает полное и всестороннее представление об эффективности деятельности организации. В его активе содержатся сведения об имуществе, денежных средствах и других ценностях, которые находятся в ведении предприятия (недвижимость, транспорт, интеллектуальная собственность и прочее). Кроме того, он содержит указание на источники формирования ценностей. Это могут быть поступления в виде вклада в уставной капитал, заемные деньги, договоры купли-продажи и т. д. Именно по его информации можно быстро определить успешность компании;

отчет о прибылях и убытках – актуален как для уже работающей корпорации, так и для планируемой к созданию. В нем содержатся сведения о рентабельности бизнеса. Она показывает чистый доход, который остается после освобождения общего прироста от расходов. Ведомость о выгоде и издержках показывает, насколько результативно используются собственные материальные ресурсы;

доклад о движении наличности – служит дополнением к двум предыдущим, иначе называется отчетом о движении денежных средств (Cash Flow Statement, кэш-фло). И если баланс показывает финансовое состояние предприятия на конец учетного периода, сообщение о прибылях и убытках отображает в цифрах деятельность корпорации за этот период, то информация о движении наличности показывает изменения, связанные с денежными потоками на банковских счетах. Этот рапорт помогает составить представление о платежеспособности компании. Он особенно интересен в том случае, если речь идет об организациях, предоставляющих товары в кредит или реализующих сезонную продукцию. Рассмотрев его, можно определить, насколько фирма способна привлекать и использовать деньги.

Из чего состоит финансовый план?

Выделим основные разделы:

1. финансовый анализ предыдущих трех-пяти лет работы предприятия;
2. экономический анализ состояния концерна на момент подготовки проекта;
3. прогноз по прибыли и потокам денежных средств;
4. выводы об эффективности реализации задуманного.

Безусловно, каждая часть заслуживает подробного изучения.

Финансовый анализ прошлых лет и нынешнего состояния фирмы представляет собой совокупность расчетов и интерпретации основных коэффициентов ликвидности. Эта оценка призвана выявить уровень платежеспособности компании, ее рентабельность и интенсивность использования активов. Для того чтобы произвести этот разбор, нужно совершить некоторые подсчеты. Так, рассчитываются коэффициенты интересующих денежных показателей за каждый период, сравниваются между собой и рассматриваются в динамике. В первую очередь инвестор должен рассмотреть деятельность проекта, оценить перспективы развития, составить прогноз и определить степень действенности инвестиционных мероприятий.

Такое исследование просто необходимо для определения возможностей компании при ее запуске на целевой рынок. Для ответа на вопрос, насколько действенно она может войти на рынок сбыта, нужно проработать маркетинговую стратегию, ключевыми звеньями которой станут:

• выбор площадки реализации;
• сегментирование рыночной сферы;
• рост и размер платформы продаж;
• особенности развития целевого сегмента;
• определение конкурентов, занимаемой ими части рынка, выявление преимуществ и недостатков, тенденций развития;
• выявление целевой аудитории покупателей и определение их мнения о реализуемом товаре;
• посегментный анализ торговли и дохода;
• занимаемая доля торговой площади и планируемая в перспективе;
• ценовая и кредитная политика, услуги по послепродажному и гарантийному обслуживанию;
• методика продвижения, реклама;
• маркетинговые расходы;
• размещение;
• технология образования цены, определение ее структуры. Стоимость продукции может формироваться исходя как из представления о ее ценности, так и из реальных затрат, понесенных при производстве данного вида изделий;
• дизайн (разработка логотипов, торговой марки, упаковки, оформления и т. д.);
• период внедрения на целевой рынок;
• методы распределения – способы, которые позволяют продуктам и услугам достигать покупателя;
• стратегия планирования путей сбыта и продаж для различных географических зон, рынков;
• определение способов извлечения прибыли в каждом отдельном канале, анализ подхода в сравнении с общеотраслевой практикой;
• целевая аудитория;
• приемы взаимодействия с покупателями, одна часть рыночных сегментов может быть охвачена напрямую, а другая – через дистрибьюторов, торговых представителей.

Эта маркетинговая политика считается неотъемлемой частью финансового плана проекта, без которого очень сложно распределить бизнес, разработать разумное и адекватное ценообразование, изыскать оптимальные способы продвижения товара на рынке.

Технология популяризации продукции составляется с нацеленностью на максимальный результат. Из этого разумно следует, что ожидать его воплощения в ближайшем будущем не приходится. Но внедрение и реализацию намеченной стратегии можно отслеживать в каждый период работы.

Маркетинговое планирование может стать основным для принятия оперативных решений в текущей деятельности, а также флагманом, ведущим организацию к достижению целей.

Чтобы подготовить грамотный и эффективный бизнес-план, нужно составить представление о потенциале рынка сбыта, тенденциях его развития, получить информацию о его сегментах. Все эти сведения можно найти в демографических обзорах. Прежде чем составлять бюджет проекта, нужно изучить возможности торговой площадки.

Исследование продажного сегмента требует денежных затрат. Но если существует такая возможность, следует изучить различные их виды – это поможет определиться с масштабами бизнеса. Тщательное и всестороннее исследование рыночной платформы пойдет на пользу при составлении маркетинговой стратегии. Она должна отвечать условиям торговой площадки, быть максимально адаптированной к существующим возможностям. Именно модель, построенная менеджерами на основе их видения экономической ситуации и места бизнес-проекта в ней, повлияет на принятие решение инвесторами. Они всегда могут сравнить образец, предложенный руководством компании, с реальными данными независимых источников и оценить его адекватность.

Но поскольку цели анализа очень разнообразны, то и данные, задействованные в каждом из этих многочисленных видов исследования, будут различаться и всякий раз дополняться новыми.

Финансовые составляющие прогнозного плана, а также коэффициенты результативности реализуемой программы удобно рассмотреть в виде таблицы:

Показатели	В целом по проекту	По годам (периодам) реализации идеи
1	2	t
Эффективность замысла
Простой период окупаемости Динамический срок прибыльности Чистый дисконтированный доход Внутренняя норма результативности Индекс приходности Уровень безубыточности Коэффициент покрытия задолженности
Экономические величины
Рентабельность: – личных средств – инвестиций – инвестированного капитала – продаж – продукции Рейтинг финансовой независимости Индекс экономической напряженности Данные структуры капитала Нормативы оборачиваемости: – всего состояния – собственного капитала – заемных денег – дебиторской задолженности – кредиторского долга Коэффициент текущей ликвидности

В дополнение к таблице стоит заметить, что многие сведения служат для определения способности предприятия выполнять обязательства в долгосрочной перспективе. К примеру, признаки оборачиваемости показывают, насколько эффективна политика компании в области цен, способов реализации продукции, закупочной деятельности. А данные рентабельности отображают доходность фирмы на настоящий момент и имеют большое значение для оценки целесообразности инвестирования проекта.

Оптимальным считается анализ показателей в динамике, для сравнения берется интервал в три-пять лет, а то и больше. Какие именно нормативы будут исследоваться – зависит от самого бизнеса и его специфики.

Прогноз по прибыли и потокам денежных средств состоит из следующих элементов:

• оценки стоимости привлеченных денег;
• сведения баланса активов и пассивов;
• составления прогноза по прибылям/убыткам и денежным потокам;
• выводы по финансовым результатам программы.

Оценка эффективности реализации проекта производится по принципу: «Рубль сегодня дороже, чем полученный через год». Экономисты прекрасно понимают, что со временем деньги обесцениваются. И тот денежный поток, который придет на предприятие через год, будет стоить куда меньше такого же по объему в нынешнем периоде. Для этого и существуют ставки дисконтирования. Они позволяют уровнять сегодняшний рубль и завтрашний. Так, различные течения доходов или расходов можно привести к сегодняшней стоимости с помощью такой процентной ставки. Таким образом мы получим реальную текущую стоимость продукта NPV (Net Present Value). Еще ее называют приведенной стоимостью и считают важнейшим показателем делового предложения.

Производя расчеты любой экономической схемы, нельзя не учитывать инфляцию. Ее темпы необходимо прогнозировать на весь срок реализации инвестиционных мероприятий. Лучше всего составить несколько сценариев – как позитивных, так и негативных. Любой из них, составляемый для финансовой программы, должен содержать расчет чистой прибыли от осуществления инвестиционного проекта.

Таким образом, каждый денежный расчет основывается на трех базовых планах:

• доходов и расходов;
• денежных поступлений и выплат;
• балансе активов и пассивов.

Все эти документы помогают оценить, насколько выгодно для инвесторов производить денежные вложения в бизнес-идею. Если эффективность отрицательная, то участники обычно принимают решение о выходе из программы или в некоторых случаях корректируют ее таким образом, чтобы сделать более прибыльной.

Составление финансового плана проекта: конкретные шаги

Разработка экономической программы бизнес-деятельности – дело непростое. Разберем поэтапные рекомендации по ее составлению. В ряде случаев предпринимателям достаточно бывает воспользоваться онлайн-схемами, чтобы составить простые прогнозы материального состояния предприятия. Но они не позволяют составить развернутый и точный сценарий на случай анализа производительности какого-либо крупного объекта (завода) либо на случай привлечения заемных средств. Тут нужна экспертная поддержка. Грамотно составленный бизнес-план – половина успеха реализации финансовой идеи. Если отчеты составлены обоснованно и заканчиваются благоприятным предсказанием, инвесторы считают такой замысел привлекательным для вложения денег.

1. Подсчитываем все затраты на подготовительные мероприятия (делаем смету).

В самом начале развития бизнеса необходимо составить документ, содержащий информацию об образовании и расходовании денежных средств. Выявив сумму, которая должна быть затрачена на реализацию стартапа, можно будет приступить к следующему этапу – поискам источников капитала. Важным условием успешной предпринимательской деятельности является возможность возмещения трат.

1. Ищем ресурсы покрытия расходов.

Траты могут производиться из собственных запасов, коими можно считать любые материальные резервы (деньги, недвижимость, ТМЦ и так далее). Если собственных фондов не хватает, в дело идут:

• инвесторский потенциал;
• поддержка государственных органов и организаций;
• кредиты;
• другие источники.

Теперь переходим к самому главному. Составим план издержек и прироста.

1. Производим расчет расходов и доходов.

Для этого важно составить стратегию маркетинговой деятельности. Без четкого понимания принципов ценообразования, без определения объемов продаж рассчитать прибыль просто невозможно.

Лучше всего планирование трат и выгоды проводить по разным временным интервалам.

Правильно произведенные подсчеты смогут отразить степень эффективности бизнес-проекта.

Какие вычисления предполагает финансовый план?

1. Срок окупаемости вложений нужен для решения о выгодности инвестирования данного делового предложения. Pay-Back Period важен для понимания времени, в течение которого эти средства будут покрыты. Осуществление бизнеса может происходить с привлечением сторонних капиталов. Экономисты используют следующую формулу расчетов периода возмещения:

где I_o – стоимость первоначальных инвестиций; P – чистый поток прибыли в год после реализации проекта.

1. Дисконтированный период окупаемости инвестиций – немаловажный параметр, который позволяет сопоставлять ценность денежных средств определенного объема в конкретный промежуток времени. Как правило, затраты, понесенные сегодня, имеют больший вес, чем денежные потоки в том же объеме, полученные предприятием в будущем. Discounted Pay-Back Period – понятие, которое учитывает этот фактор. Формула выглядит следующим образом:

где n — количество периодов; CF_t – объем дохода за данный период t; r – коэффициент дисконтирования; I_o – стоимость первоначальных инвестиций.

1. Индекс рентабельности – соотношение объема прибыли к условной единице финансовых затрат. Profitability Index рассчитывается по формуле:

где NCF_i – чистый денежный поток для первоначального периода; r – ставка дисконтирования; Inv – стоимость начальных инвестиций.

Если PI превышает 1, то можно считать, что инвестирование проекта эффективно.

1. Точка безубыточности – это результат расчета, отображающего ситуацию, при которой уровень прибыли покроет величину вложений. Иными словами, сколько нужно реализовать продукции, услуг, работ, чтобы уравнять прибыль и расходы. Формула break-even point:

где TFC – размер постоянных затрат; AVC – количество переменных трат на одно изделие; P– продажная цена одного продукта; C – прибыль с единицы продукции.

1. Чистая приведенная стоимость – скорректированная цена ожидаемых потоков денежных средств с учетом ставки дисконтирования. Из будущих течений вычитаются инвестиции и приводятся к ценности этого объема денег на настоящий момент, в расчет берется дисконтированный срок. Net present value рассчитывается так:

где NCF_i – чистый денежный поток за период i; Inv – стоимость стартовых капиталовложений; r – цена привлеченных средств или ставка дисконтирования.

Вложения считаются выгодными в том случае, если NPV – положительное число.

Оценка финансового плана проекта на предмет рисков

Любые материальные вложения необходимо оценивать с точки зрения их доходности и наличия рисков. Существует такая зависимость, при которой высокодоходные инвестиции имеют наибольшую рискованность. Подготовка экономической программы бизнес-идеи включает в себя оценку уровня опасностей и источников их возникновения. Каждую выявленную опасную вероятность необходимо проанализировать с точки зрения возможности покрытия. Во что обойдутся расходы по преодолению неблагоприятных ситуаций, проблемных моментов. Бизнес-план должен содержать ответы на вопросы о том, как можно избежать рисковых ситуаций и снизить потери, которые они могут повлечь. Так, качественно составленный бюджет делового предложения будет включать не только описание профилактических мероприятий для минимизации рискованных обстоятельств, но и определение технологии страхования их. Страховка допускается как внутренняя, так и внешняя.

Риск – это вероятность появления проблем на пути осуществления экономических планов и исполнения бюджетов компании. Сам факт возможности возникновения непростых вопросов стимулирует владельцев бизнеса предпринимать страховочные мероприятия, укреплять свое дело и защищать от неблагоприятных факторов.

Назовем наиболее распространенные виды рисков:

• изменчивость спроса;
• выявление альтернативных потребностей;
• появление у конкурентов преимуществ (расширение производства, снижение цен);
• увеличение налогов;
• снижение покупательской способности;
• рост цен на доходы, сопутствующие реализации (перевозки, размещение, материалы и прочее);
• отсутствие альтернативных поставщиков;
• дефицит оборотного капитала.

Все имеющиеся риски представляют собой разный уровень опасности для бизнеса, по-разному влияют на устойчивость предприятия и, соответственно, нуждаются в различных способах защиты. Способы преодоления их последствий это:

• их передача (например, страховой компании);
• удержание (ответственность за неблагоприятную ситуацию ложится на предпринимателя; предполагается, что он заранее предвидел такого рода обстоятельства и рассчитал собственные средства так, чтобы была возможность покрыть все расходы);
• уклонение (подразумевается, что данный фактор можно было спрогнозировать заранее и найти обходные пути, чтобы не столкнуться с фактором риска; зачастую это связано с потерей прибыли).

Самый простой способ составления финансового плана проекта на один год или пять лет

• Как составить бюджет на год.

Не все понимают, как много зависит от первого года работы стартапа. В этот период определяются факторы, которые будут влиять на дальнейшее развитие и процветание бизнеса. Как скоро вы достигнете точки безубыточности, насколько успешно сможете управляться с рисками. На первом этапе важно по месяцам распределить все расходы, чтобы составить представление о той сумме, которая должна их возместить.

Для успешной коммерческой деятельности просто необходима разработка сметы, включающей в себя следующие статьи.

1. Затраты на налоги и оформление. При регистрации фирмы выберете наиболее приемлемую для себя организационно-правовую форму. В каждой из них есть свои плюсы и минусы. Насколько большим будет ваш оборот? Планируете ли вы нанимать штат сотрудников? Включите в бюджет деньги на утверждение всех необходимых документов и уплату налогов.
2. Выплаты сотрудникам. Зарплата работников – серьезная статья бюджета. В самом начале экономьте на персонале, как только можно. Не набирайте большой штат. Прежде нужно убедиться, что начатое дело – именно то, к чему вы стремились, и оно может принести вам реальную прибыль.
3. Расходы на сырье или товары. Многие предприниматели закупают материалы оптом, и это не случайно. Ведь закупки по оптовым ценам позволяют значительно экономить, но в случае только начинающегося проекта лучше все же тратить минимум на производство. Поначалу трудно предсказать, насколько высоким будет спрос на вашу продукцию. Целесообразно запустить лишь небольшую партию товара, и только в том случае, если покупатели раскупят его охотно, можно увеличивать объемы товарооборота. После первой успешной продажи нельзя почивать на лаврах, реализуя одни и те же изделия. Изучайте спрос, изменяйте ассортимент в соответствии с интересами заказчиков. Анализ динамики объема торговли в течение года поможет спланировать объем приобретений.
4. Затраты на оборудование. Начальный этап осуществления бизнес-проекта подразумевает покупку только самого необходимого оборудования. Часть станков, инструмента и других средств изготовления товаров можно взять в аренду. Когда появится значительная чистая прибыль, вы сможете приобрести все это самостоятельно. Расходы на оснастку должны быть отражены в финансовом плане.
5. Издержки на транспорт. Они подразумевают оплату транспортировки материала до места производства товара, а также доставку изделий до покупателя. Большое значение здесь имеет выбор транспортной компании с наиболее приемлемыми условиями. Далее определитесь, войдет ли стоимость доставки в цену товара или же покупатель заплатит ее отдельно.
6. Траты на аренду. Многие бизнесмены начинают с найма помещений. Некоторые виды деятельности поначалу реализуются в домашних условиях. Так или иначе, сначала имеет значение лишь функциональность площади – никак не дизайн и не престижность. На этапе работы без убытка можно будет подумать о смене условий размещения производства.
7. Расходование денег на продвижение. Оно включает в себя не только рекламу и участие во всевозможных выставках. Это и оплата разработки фирменного стиля, и создание сайта и дизайна упаковки, и оплата работы фотографа, и прогресс в социальных сетях и прочее. Не все учитывают эти данные в своем финансовом плане, но они могут вылиться в достаточно круглую сумму.

И помните, что всегда есть возможность непредвиденных затрат, отведите на них 5-10 % от общих трат.

1. Объем продаж. Определить его тем сложнее, чем более широкий ассортимент вами представлен покупателю. Заранее вам известна лишь стоимость продукции, но определить, как хорошо она будет продаваться, довольно сложно. Удобнее всего рассчитывать по неделям. Какой план реализации вы ставите себе на неделю? Исходите из своего реального потенциала. Затем умножьте эту цифру на 4, и получите примерный оборот в месяц. Учитывая возможность развития бизнеса, неплохо предусмотреть увеличение торговли каждый месяц на 5, а то и 10 %. Немного «повышая планку», вы мотивируете себя на успех и прикладываете максимум усилий.
2. Чистая прибыль – остаток дохода за минусом всех расходов. В первые месяцы не стоит ожидать, что эта сумма будет велика. Нередко бывает, что стартап имеет отрицательную чистую прибыль. Это нормально, и совсем не повод для расстройства. Планируйте будущие траты и вложения, корректируйте проблемные места.

Финансовый план поможет определиться с начальным капиталом. Когда проект окупит инвестиции и начнет приносить доход, вы можете подумать и о развитии бизнеса. Экономическая программа обычно содержит в числовом выражении указание на период, когда прибыль станет положительной.

• Как составить бюджет на пять лет.

Добившись успеха, никогда не нужно останавливаться на достигнутом. Владельцы малого или среднего бизнеса рано или поздно задумываются об увеличении масштаба своего детища, а собственники крупных компаний думают об этом постоянно. Так и после первого года вашего существования встанет вопрос о том, как расширить производство, выйти на новые рынки или просто повысить узнаваемость и популярность. Довольствоваться возмещением расходов уже не получается, хочется стабильного бизнеса, приносящего хороший доход. В этот момент самое время составить план на целую пятилетку, и желательно, чтобы он немного завышал ваши возможности. В чем именно вы будете развиваться – решать вам. Вероятно, вы наймете еще сотрудников, приобретете дополнительное оборудование для увеличения объемов продаж, измените ассортимент, увеличите клиентскую базу, расширите рынок сбыта, а, может, попытаетесь выйти на международный рынок, рассмотрите работу по франшизе. Вариантов множество.

Не исключено, что финансовый план на пять лет будет состоять из тех же пунктов, что и годовой. Все зависит от степени развития бизнеса и от количества дел, которые вы успели реализовать в первый год существования. Так, возможно, в нем снова появится пункт о надлежащем оформлении компании в соответствии со всеми требованиями закона. Но обычно организации пытаются сделать это сразу. Примерная схема работы:

• оформление компании;
• оплата труда работников;
• затраты на помещение (покупка или найм);
• расходы на открытие новых торговых точек или филиалов компании;
• издержки на оборудование (приобретение, аренда);
• маркетинг (траты на работу с клиентами, которые могут включать акции и бонусы, подарки постоянным заказчикам, скидки и другие виды программ лояльности, рекламу, продвижение сайта, мастер-классы, корпоративные вечеринки и т. д.).

Советы о том, как составить финансовый план предпринимательской деятельности

1. Обязательно оставляйте запас средств на всякий непредвиденный случай. Обычно это 5-10 % от общих затрат.
2. Ориентируйтесь на свои реальные возможности. Цели должны быть достижимыми.
3. Помните, что экономическое планирование играет настолько важную роль в развитии бизнеса, что пренебрегать этим никак нельзя. Вот основные свойства финансовой стороны проекта:

• комплексность;
• непрерывность;
• сбалансированность;
• прозрачность для руководства;
• адекватность реальной ситуации;
• целенаправленность;
• оперативное решение задач.

В то же время составление и оформление этого документа не должно обходиться предприятию в такую сумму, которую не покроет реальная польза от его исполнения.

1. Бюджеты могут быть как общими – для всей организации, так и частными – для отдельных ее подразделений. Последние всегда могут быть объединены в единую генеральную экономическую программу.

Пример финансового плана проекта

Материал для скачивания: Пример финансового плана

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО

И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

«ГУКОВСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ»

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ УЧЕБНЫЙ ПРОЕКТ

по дисциплине Математика

на тему: Личный финансовый план

Выполнила: Савкова Карина Романовна

Группа № УД.22.1

Специальность: Управление, эксплуатация и обслуживание многоквартирного дома

Руководитель: Пингина Татьяна Петровна

Гуково

2023

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………..	3
1. ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ…………………………………….	4
1.1Что такое финансовая грамотность и зачем она нужна……………..	4
1.2 Основы финансовой грамотности……………………………………	5
2.ЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН……………………………………	6
2.1 Что такое деньги. Карманные деньги и способы их накопления…	6
2.2 Роль и правило составление личного финансового плана…………	7
3. СОСТАВЛЕНИЕ ЛИЧНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА НАКОПЛЕНИЯ ДЕНЕГ ДЛЯ ПОЕЗДКИ НА МОРЕ………………….	8
Заключение………………………………………………………………..	10
Литература…………………………………………………………………	11

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность проекта

У всех есть свои мечты и желания. Вряд ли на земле найдется человек, который сможет сказать, что он не хочет изменить свою жизнь к лучшему, что ему всего в жизни хватает, и не к чему уже стремиться. Кто-то мечтает путешествовать, кто-то мечтает собрать деньги на новый смартфон. Всех этих людей объединяет то, что они четко видят свою конечную цель. Составив личный финансовый план, вы будете знать, чего вы хотите достичь, и желание быстрее осуществится! Меня эта тема заинтересовала, и я хочу посвятить ей свою работу.

Цель моей работы:

Показать значение личного финансового плана для осуществления мечты.

Задачи:

1. Выяснить, что такое личный финансовый план.

2. Изучить правила составления личного финансового плана.

3. Составить свой личный финансовый план.

4. Создать презентацию для внеклассного мероприятия по математике.

Новизна проекта и практическая значимость:

В результате моей деятельности я разработаю презентацию, которую можно будет использовать на внеурочных занятиях.

Я думаю, эта деятельность будет достаточно увлекательна и доставит мне огромное удовольствие.

1. ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ.

1.1 Что такое финансовая грамотность

В современном мире финансовая грамотность имеет огромное значение. Однако многие до сих пор не понимают, что это такое. Финансовая грамотность — это умение управлять финансовыми потоками, грамотно распределять деньги.

Обладание финансовой грамотностью помогает добиться финансового благополучия и сохранить его на протяжении долгого времени. При наличии этих знаний человек не существует от зарплаты до зарплаты, а займы оформляет только тогда, когда уверен, что в будущем такое действие принесет ему доход.

Финансово грамотные люди не паникуют даже при наступлении кризисов, так как у них всегда имеется финансовая подушка безопасности, которая позволяет справиться с неудобными ситуациями.

Несмотря на огромную важность финансовой грамотности, в России не многие ее знают. Большая часть населения воспитывалась в централизованной экономике. Такие граждане не привыкли постоянно думать о финансовом благополучии, а также планировать доходы и расходы на какой-то период.

Финансовая грамотность имеет следующее значение в жизни каждого человека:

1) Помогает в поисках источников дохода, отличающихся от работы по найму. Конечно, наличие финансовой грамотности не гарантирует получения большого дохода. Однако благодаря этим знаниям появляется понимание того, какие варианты заработка являются самыми перспективными в наше время.

2) У человека появляется не только знания и умения, но и психологическая устойчивость. Финансово грамотные люди уверены в собственных силах. Формируется мышление. Которое способствует достижению вами успеха.

3) Финансовая грамотность обеспечивает определенный уровень престижа. Человек выгодно выделяется из толпы, создает впечатление уверенного в себе гражданина, который знает, как управлять капиталом. Наличие финансовой грамотности в большинстве случаев сопровождается качественными знаниями и знаниями в других областях. Такие люди все время стремится узнать что-то новое.

1.2 Основы финансовой грамотности

В основе финансовой грамотности лежит ряд положений, без которых невозможно обойтись.

1. Планирование и учет финансовых потоков.

Огромное значение для финансовой грамотности людей имеет ежедневный учет финансовых потоков. Сегодня грамотное планирование доходов существенно упростилось благодаря разработке различных программ.

Также огромное значение имеет освоение планирования семейного бюджета. Чтобы стать финансово грамотным, необходимо научиться правильно составлять и анализировать план доходов и расходов.

1. Использование дополнительных источников дохода

Одной из причин сохранения финансовой грамотности населения на очень низком уровне является то, что большинство граждан в качестве единственного источника дохода видят традиционную работу по найму. Поэтому в процессе изучения важно усвоить, что помимо активного дохода можно использовать и пассивный.

1. Правильное отношение к финансам

Не менее огромное значение имеет правильное отношение к денежным средствам. Придется изменить подход к финансам с потребительского на управленческое. Кроме того, придется избавиться от зависимости от денег. В настоящее время эта зависимость одна из распространенных с которой необходимо бороться.

1. Взаимодействие с финансовыми организациями

Добиться успеха и богатства практически невозможно без сотрудничества с банками, страховщиками брокерами и прочими компаниями. Важно научиться применить предлагаемые ими инструменты, чтобы управлять финансами и накоплениями, а также приумножать капитал. Постепенно количество людей, которые понимают значение финансовых организаций, растет.

Чтобы стать финансово грамотным, придется освоить использование всех возможностей, которые предоставляют такие компании. Необходимо научиться выстраивать с банками взаимно выгодное сотрудничестве.

2. ЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

2.1 Что такое деньги. Карманные деньги и способы их накопления

Деньги – это особый товар, который можно обменять на любые другие товары или услуги. Давным-давно у людей не было денег. Они обменивали то, что у них было, на то, в чем испытывали нехватку.

В разных культурах по-разному относятся к теме карманных денег у детей. Где-то не принято выдавать деньги на карманные расходы, где-то государство рекомендует родителям, когда и сколько нужно давать детям. Кто-то считает карманные деньги баловством и излишеством, кто-то — жизненной необходимостью. При грамотном подходе карманные деньги становятся не развлечением, а инструментом, который может научить финансовой грамотности. Это навык не менее важный для взрослой жизни. В нашей стране нет закона, по которому родители обязаны выдавать детям карманные деньги.

Чем карманные деньги могут быть полезны:
-Помогают понять цену деньгам, научится сберегать и тратить с умом;
-Помогают научится ставить и достигать финансовые цели;
-Помогают понять, что такое финансовая независимость;
Правила, при обращении с карманными деньгами:
-Важно выбрать какой инструмент поможет накопить деньги (конверт, копилка или банковская карта);
-Составить финансовый план, в соответствии с жизненной ситуацией и желанием купить ту или иную вещь;
-Придерживаться правил, если все деньги потрачены, то необходимо ждать следующего месяца.
Способы накопления денег:

— Классическая запаянная копилка, которая есть у каждого, с нее проще всего начать копить деньги, но она не всегда удобна, так как невозможно понять, сколько в ней уже накопилось денег. Возникает желание ее разбить и посчитать сколько в ней денег и сколько осталось накопить.
— «Карта желаний» и «список желаний». Можно нарисовать рисунок или составить список желаний, повесить рисунок на видное место и прикрепить конв6ерт, в этот конверт можно складывать деньги и собирать нужную сумму. Это самый простой способ, он очень помогает сконцентрироваться на цели.
— Банковская карта. Это более продвинутый способ, но завести карту придется взрослому. Можно следить за своим балансом с помощью приложения на телефоне или запросить его по СМС. Делая накопления, можно видеть, сколько денег уже есть и сколько осталось до цели — а это мотивирует копить дальше.

2.2 Роль и правило составление личного финансового плана

1) Поставив перед собой цель, это уже хорошо, но все-таки этого недостаточно. Для достижения цели, нужно четко следовать вами намеченному плану. Это не всегда легко получается, иногда нам трудно сосредоточиться. Но постепенно наши действия входят в привычку, и следовать намеченному плану становится намного легче. Но стоит помнить это все лишь вопрос времени.

2) Личный финансовый план может служить дополнительным стимулом, или работать вашей совестью. Выполнили намеченное, отложили нужную сумму, и со спокойной душой можете позволить себе что-то приятное.

3) План может отследить результаты. Обязательно отметься в своем блокноте, с чего вы начали, так сказать вашу начальную точку пути, и каждый месяц делайте отметки, к чему вы движетесь, отмечайте чего вам удалось достичь. Правильно используя личный финансовый план, вы с каждым днем будете приближаться к намеченной цели. Личный финансовый план необходим каждому просто, чтобы как можно эффективнее управлять собственными деньгами.

Чтобы составить личный финансовый план, отражающий ваше отношение к деньгам, необходимо четко осознать реальность своих желаний. Абстрактных желаний с общими формулировками недостаточно. Для реализации плана необходима конкретная постановка целей. Распределите задачи, которые вы планируете решить в ближайшие десять лет. Проанализируете свое текущее финансовое положение. Составьте баланс расходов и доходов, каждую статью постарайтесь отразить точно от этого зависит успешность вашего прогнозирования. Начните с расходов, обозначьте все траты, независимо от суммы выплат. Далее оцените, что вы имеете, и что приносит вам ежемесячный доход, какое имущество отмечает деньги и создает убытки. Представьте данные в виде таблицы так вы сможете оценить всю картину, проанализировать и подкорректировать слабые стороны. Просчитайте минимум, необходимый для нормального существования в течение полгода. Этот резерв добавит вам уверенности и станет солидным подспорьем в случае потери работы, утраты трудоспособности и прочих обстоятельств, которые могут привести к изменению привычного ритма жизни. Застрахуйте свою жизнь вы обезопасите себя и близких людей от некоторых рисков.

3. МОЙ ЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

«НАКОПЛЕНИЕ ДЕНЕГ ДЛЯ ПОЕЗДКИ НА МОРЕ».

В жизни каждого человека есть мечта и я тоже поставила для себя цель более реальную для моих возможностей. Цель моя — это насобирать деньги для поездки на море, а остальное будут собирать родители, собираем мы по одной методике составление плана расходов, доходов ежемесячно.

Первый этап. Понять, какие у меня есть источники дохода, и какие есть расходы. Родители дают мне 500 рублей ежемесячно, я трачу их на подарки друзьям, когда хожу к ним на дни рождения. Также на эти деньги я покупаю: мороженное, конфеты и прочие приятные мне вещи. На день рождения и праздники родители, бабушка с дедушкой и родственники обычно дарят мне деньги — примерно 5000 рублей. Эти суммы тоже пойдут в накопления.

Мои доходы: стипендия, карманные деньги, деньги, подаренные на день рождения.

Мои расходы: подарки на дни рождения друзьям, сладости и иные приятные покупки.

Второй этап. Постановка цели. Она должна быть реалистичной и иметь конкретную цену. Я очень хочу съездить самостоятельно на море.

Итог второго этапа: цель – собрать к июлю 10000 рублей для поездки на море.

Третий этап: составление личного финансового плана (маршрута достижения цели). Чтобы узнать, сколько денег нужно откладывать в месяц, мы должны разделить стоимость финансовой цели на время до ее покупки. Эта идея возникла у меня при выборе проекта, т.е. в октябре, поэтому у меня 8 месяцев до июля, чтобы осуществить свой финансовый план. 10000:8=1250 рублей мне нужно откладывать ежемесячно или стремиться к этому.

А сейчас я составлю таблицу чтобы было все проще.

Месяц	Доходы	Расходы	Накопления
Стипендия	Карманные деньги	Подарки	Мобильная связь	Подарки	Нужды
Октябрь	712	500		500		150	562
Ноябрь	712	500		500		400	312
Декабрь	712	500		500	400	250	62
Январь	712	500	4000	500		2500	2212
Февраль	712	500		500	200		512
Март	712	500	6000	500	1000	2000	3712
Апрель
Май

Смотря на результаты, я насобирала за 6 месяцев 7372 получается за 2 месяца мне нужно еще собрать 2628, а если проще, то в месяц мне нужно откладивать 1314 рублей. До достижение моей цели осталось совсем немного. У моих родителей тоже очень большой прогресс в накоплении средств. Могу сказать, что, если все грамотно рассчитать у вас с легкостью все получится в цели накопления, у меня не было никаких проблем в накоплении.

Заключение

В результате моей творческой деятельности я получила знания о том, что же такое финансовая грамотность и зачем она нужна, рассмотрела основы финансовой грамотности, что такое деньги, карманные деньги и способы их накопления и роль и правило составление личного финансового плана.

Я считаю, что цель моей работы достигнута — информация о личном финансовом плане собрана успешно и создана презентация по этой теме, которую в полнее можно использовать для внеклассного занятия.

Закончив проект могу сказать, что сбор об информации про личный финансовый план был очень познавательный и полезный не только для меня.

Список литературы

1. История денег. П.Федоренко, Л.Хайлов. – Москва: Издательство «Малыш» 1995 г.

2. https://www.myunivercity.ru

3. https://school-science.ru/14/14/49680

4. [Электронный ресурс]. www.fincult.info

5. [Электронный ресурс]. www.cbr.ru

Отзыв на индивидуальный проект Савковой Карины Романовны по теме: «Личный финансовый план»

дисциплина: Математика

1. Актуальность

На кружке «Основы финансовой грамотности» мы изучали тему «Личный финансовый план» и пришли к выводу, что, составив личный финансовый план, человек будет четко знать, чего он хочет достичь, и желание быстрее осуществится. Карину очень заинтересовала данная тема и она выбрала ее для более глубокого исследования.

2. Характеристика содержания работы.

Работа начинается с введения, в котором указаны цели и задачи, актуальность. Первая глава посвящена основам финансовой грамотности. Вторая глава содержит понятие и правила составления личного финансового плана. В третьей главе показано творчество студентки и ее личный финансовый план.

Структура работы соответствует поставленной цели и задачам исследования.

3. Положительные стороны проекта.

Индивидуальность, доступность для понимания делают работу уникальной.

4. Практическая значимость работы.

Материалы данной работы будут использоваться на кружке «Основы финансовой грамотности». Статья об этом в журнале «Математика и жизнь», № 17

5. Рекомендуемая оценка проекта 5 (отлично)

Вывод: Проектная работа Савковой Карины Романовны по теме: «Личный финансовый план» отвечает требованиям, предъявляемым к индивидуальному учебному проекту, и рекомендуется к защите.

Руководитель: __________ /Пингина Т.П./

13

Мой первый финансовый план

• Авторы
• Руководители
• Файлы работы
• Наградные документы

Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке «Файлы работы» в формате PDF

Введение

Мы все с вами учимся в школе. Мы получаем знания, которые нужны нам в жизни, а также пригодятся в наших будущих профессиях. На математике мы изучаем цифры, учимся их складывать, умножать, вычитать, делить, а также учимся систематизировать полученные знания. На уроках русского языка, мы погружаемся в изучение родного языка, языка на котором говорили великие русские писатели и ученые. Русский язык – это язык, на котором мы говорим, читаем и пишем каждый день. На уроках окружающего мира, мы познаем мир, узнаем о законах природы, о том какие растения, кустарники и деревья растут в нашем крае, а также как нужно беречь природу, потому что это наше богатство. Художественное чтение интересный предмет, погружает нас в мир литературных героев, поучительных историй, удивительных приключений. Все эти знания очень пригождаются нам каждый день, общаемся ли мы с родителями и друзьями, едем ли мы на природу, собираемся ли на выставку или в театр везде и всюду нам необходимы знания. Во время карантина, оказалось, что мне крайне необходим компьютер, для того чтобы продолжать получать знания дистанционно. У родителей был ноутбук, но я очень хотел свой личный. Проще всего было бы попросить у родителей, но они предложили свой вариант. Ноутбук можно было купить, но для этого я должен был овладеть новыми знаниями, эти знания помогли бы мне стать финансово грамотным, правильно копить и тратить деньги и исполнить свою мечту, купить свой личный ноутбук. Деньги – важная часть жизнь любого человека, а человек, который умеет правильно расходовать и деньги считается финансового грамотным. Я решил узнать более подробно, что такое деньги, что такое карманные деньги и как грамотно с ними обращаться, что значит быть финансово грамотным и возможно ли с помощью этих знаний накопить на мечту?

Цель работы: накопить деньги на покупку ноутбука, используя личный финансовый план.

Задачи:

Получить знания о деньгах и истории их происхождения.

Узнать об основных этапах составления личного финансового плана.

Составить личный финансовый план и с помощью него накопить на мечту.

Сделать вывод о проделанной работе и дать рекомендации.

Гипотеза: финансовая грамотность дает возможность накопить на мечту даже ребенку.

Методы исследования:

Анализ и обобщение литературы по данной теме

Эксперимент

1. Основанная часть. Составление финансового плана, как основа

1.1. Что такое деньги. Откуда появились деньги

Деньги – это особый товар, который можно обменять на любые другие товары или услуги. Давным-давно у людей не было денег. Они обменивали то, что у них было, на то, в чем испытывали нехватку. Так, если садовнику был нужен хлеб, он шел к пекарю и обменивал мешок яблок на несколько булок хлеба. Такой обмен назывался «бартером» (Приложение А, рис.1). Это был самый просто обмен, но самое главное было определить, что чему равно. При обмене были неизбежны споры и людям пришлось установить соответствие между товарами. Эквивалент (с лат. — равноценный) – товар, в котором все другие товары выражают свою стоимость (Приложение А, рис.3). Так сложилось, что почти всегда товаром, который выражал стоимость других товаров, был домашний скот. По существу, скот — это уже были деньги. В одних местах деньгами считался живой скот: овцы, коровы, быки. В других местах деньгами служили птичьи перья, зерно, соль, табак, сушенная рыба. В Мексике это были какао-бобы, в Канаде – шкуры зверей. В России деньгами служили скот, шкуры животных, чаще всего белки, соболя, куницы, а также раковины каури или попросту ракушки, их завезли купцы, которые торговали с Новгородом и Псковом. Первые деньги в виде монет появились в VIII веке и долгое время с VIII по ХVIII, целую тысячу лет, люди на Руси пользовались монетами. С развитием обмена и торговли, появились металлические деньги, но не свои. Это были дирхемы – монеты Арабского халифата, назывались не дирхемом, а куной. Куной называли и римский денарий, и европейский динарий, это слово и обозначало слово «деньги». При Иване Грозном была создана единая система денег, которая распространилась на всю Русь. На деньгах чеканились сцены из сражений. Появилась монета, которую назвали «копейкой», она стала государственной. При Петре I монеты начали изготавливать в Москве и Санкт-Петербурге на монетном дворе (Приложение А, рис.4). Они были правильной круглой формы и одинаковой толщины. Лицевая сторона монеты называется – аверс, на ней чеканится герб, изображение героя номинал, оборотная сторона называется реверс, на реверсе указывается номинал. Монеты были очень тяжелые и тогда появились первые бумажные деньги (Приложение А, рис.2). Они появились в конце XVIII века. Тогда еще они не назывались рублями и даже деньгами, это были государственные ассигнации. Ассигнации выпускались в 25, 50, 75 и 100 рублей (Приложение А, рис.5,6). С ними стало легче и быстрее проводить расчеты и сделки. В 1914 году появились первые деньги, которые стали называться рублями.

1.2. Карманные деньги и способы их накопления

В разных культурах по-разному относятся к теме карманных денег у детей. Где-то не принято выдавать деньги на карманные расходы, где-то государство рекомендует родителям, когда и сколько нужно давать детям. В России единого подхода нет. Кто-то считает карманные деньги баловством и излишеством, кто-то — жизненной необходимостью. При грамотном подходе карманные деньги становятся не развлечением, а инструментом, который может научить финансовой грамотности. Это навык не менее важный для взрослой жизни, чем умение писать, читать и считать.

В нашей стране нет закона, по которому родители обязаны выдавать детям карманные деньги. Для примера, в Германии Государство рекомендует родителям, сколько евро в месяц выдавать детям разного возраста. В Японии начиная с 6 лет, детям на праздники дарят деньги. В Америке дети могут сами работать с 12 лет, например, разносить газеты, сидеть с малышами, таким образом получать деньги себе на расходы. В Нидерландах государство также рекомендует родителям выдавать детям деньги на карманные расходы, суммы зависят от возраста, например, детям в возрасте 6-8 лет рекомендуют давать 1-2 евро в неделю, 12-13 летним подросткам- 15-20 евро в месяц. Получается, что правильному отношению к деньгам могут научить только родители.

Чем карманные деньги могут быть полезны:

Помогают понять цену деньгам, научится сберегать и тратить с умом;

Помогают научится ставить и достигать финансовые цели;

Помогают понять, что такое финансовая независимость;

Помогают научится пользоваться наличными, а также освоить современные средства платежа (банковскую карту, электронный кошелек);

Какие необходимо соблюдать правила, при обращении с карманными деньгами:

Родители определяют, какие суммы могут выделить;

Важно выбрать какой инструмент поможет накопить деньги (конверт, копилка или банковская карта);

Составить финансовый план, в соответствии с жизненной ситуацией и желанием купить ту или иную вещь;

Придерживаться правил, если все деньги потрачены, то необходимо ждать следующего месяца.

Способы накопления денег.

Копилка

Классическая запаянная копилка, которая есть у каждого, с нее проще всего начать копить деньги, но она не всегда удобна, так как невозможно понять, сколько в ней уже накопилось денег. Возникает желание ее разбить и посчитать сколько в ней денег и сколько осталось накопить.

«Карта желаний» и «список желаний»

Можно нарисовать рисунок или составить список желаний, повесить рисунок на видное место и прикрепить конверт, в этот конверт можно складывать деньги и собирать нужную сумму. Это самый простой способ, он очень помогает сконцентрироваться на цели.

Банковская карта

Это более продвинутый способ, но завести карту придется взрослому. Можно следить за своим балансом с помощью приложения на телефоне или запросить его по СМС. Делая накопления, можно видеть, сколько денег уже есть и сколько осталось до цели — а это мотивирует копить дальше.

1.3. Личный финансовый план.

При любом финансовом решении, необходим план. Финансовый план состоит из нескольких этапов:

— первый этап, это понять какие есть источники дохода, например, карманные деньги, подарки, подработка.

— второй этап, поставить цель, правильно ее сформулировать, это должна быть достижимая цель, надо указать все параметры этой цели.

— третий этап, составить таблицу, в которой указать поступления доходов и расходов и составить маршрут достижения цели.

— четвертый этап, выбор способа накопления денег.

Получается, что личный финансовый план – это план достижения цели к определенному времени с учетом ваших доходов и расходов.

1.4. Экспериментальная часть. Составление личного финансового плана с целью накопить деньги на покупку ноутбука.

Первый этап. Понять, какие у меня есть источники дохода, и какие есть расходы.

Родители дают мне 500 рублей ежемесячно, я трачу их на подарки друзьям, когда хожу к ним на дни рождения. Также на эти деньги я покупаю: мороженное, конфеты, журналы и прочие приятные мне вещи. На день рождения в июне бабушка с дедушкой и родственники обычно дарят мне деньги — примерно 8000 рублей. Эта сумма тоже пойдет в накопления.

Мои доходы:

карманные деньги,

деньги, подаренные на день рождения.

Мои расходы: подарки на дни рождения друзьям, сладости и иные приятные покупки.

Второй этап. Постановка цели.

Она должна быть реалистичной и иметь конкретную цену. Я очень хочу, чтобы у меня был ноутбук к следующему учебному году. Я решил накопить сам. С родителями мы посмотрели какие нужны характеристики. Получилось следующее:

Модель: Ноутбук Irbis NB244, характеристики: операционная система Windows 10 Pro, жесткий диск 64 ГБ, диагональ/разрешение 14″/1920×1080 пикс, есть веб-камера, микрофон, поддержка Wi-fi, цена 14 990 рублей (Приложение В, фото 1).

Итог второго этапа: цель — покупка ноутбука к сентябрю 2020 года стоимостью 14 990 руб.

Третий этап: составление личного финансового плана (маршрута достижения цели). Чтобы узнать, сколько денег нужно откладывать в месяц, мы должны разделить стоимость финансовой цели на время до ее покупки. Если мы разделим стоимость нашей цели на количество лет, которые у нас есть до покупки, то узнаем, сколько денег откладывать в год. Если результат мы разделим на 12, то узнаем, сколько нужно откладывать в месяц, а если на 365, то в день. Получается, чтобы накопить за год на ноутбук я должен откладывать в месяц 14 990 : 12 = 1 250 рублей. До сентября оставалось 8 месяцев, значит надо 14 990 : 8 = 1874 рублей необходимо откладывать мне в месяц. Из первой части, мы уже знаем, что мой доход – это карманные деньги и деньги подаренные на день рождения. Я составил таблицу и у меня получился ЛФП — личный финансовый план, учет доходов и расходов, который поможет достичь финансовой цели (Приложение Б.табл.1). Составляя ЛФП, я понял, что мне не хватает 3 790 рублей. Можно было: увеличить срок накоплений или найти ноутбук дешевле, но я решил не покупать более дешевую модель, а копить дальше. Родители предложили: разобрать мои игрушки, рассортировать их на части, и ту часть игрушек, которыми я уже не играю, но они в хорошем состоянии можно продать на сайте. Всего объявлений было выставлено на 2200 рублей, продать получилось на 1300 рублей. Также на работе у мамы был объявлен конкурс, те дети, которые заканчивали учебный год на пятерки получали сертификат на 5000 рублей, я, конечно, решил участвовать, но эта сумма была под вопросом.

Итог третьего этапа: окончательный финансовый план был составлен с корректировками.

Четвертый этап. Выбор способа накопления.

На тот момент у меня была копилка и сейф (Приложение В, фото 2), но родители предложили открыть мне банковскую карту и не выдавать мне наличные деньги, а делать переводы (Приложение В, фото 3). В приложении на телефоне я всегда мог посмотреть сколько денег я накопил, это было очень удобно.

Итог четвертого этапа: выбран способ – открытие банковской карты.

Пятый этап. Выполнение плана, сложности и изменения.

Все было сделано, оставалось только следовать финансовому плану и вести учет. Так как была пандемия и все мероприятия были запрещены, то на дни рождения к друзьям я не ходил. Деньги оставались на карте, а я в приложении на телефоне у родителей, всегда мог проследить сколько денег я накопил, а сколько еще осталось накопить. Иногда я очень хотел потратить все деньги на какую-нибудь игрушку и начать копить заново, но вспоминал, что у меня есть цель и мне надо к ней стремиться. А также, что нужно соблюдать финансовые правила.

Учебный год я закончил на пятерки, в связи с этим маме на работе подарили сертификат на 5000 рублей для меня, но в июле приехала двоюродная сестра и я потратил ей на подарок 1000 рублей. Цифры в моем плане изменились, потому что план – это живой организм и в нем могут происходить изменения, главное, что к сентябрю 2020 года моя цель была достигнута.

Заключение.

В начале своего исследования я изучил литературу, из которой узнал, что такое деньги, когда они появились, и какие они были раньше. Мне удалось узнать о карманных деньгах, зачем они нужны и как с ними нужно обращаться. Также я узнал, что такое личный финансовый план, как его составить, и каких результатов можно достичь, если поставить себе цель и соблюдать все правила финансового плана. Знания, которые я получил, могут мне пригодится, как на уроках окружающего мира, так в обыденной жизни, так как жизненно важно знать, как правильно обращаться с деньгами. Задачи, которые я решал, помогут людям, которые хотят научиться правильно расходовать деньги, ставить финансовые цели и достигать их. По результатам моей работы, я бы рекомендовал людям становится финансового грамотным, учить этому детей, так как это позволит быть успешными людьми, накапливать и сохранять заработанные деньги. Для моего эксперимента, я определили точную цель, установил параметры у этой цели, моя цель была – купить ноутбук, который стоит 14 990 тысяч рублей к 1 сентября 2020 года. Далее я составил личный финансовый план, для этого я проанализировал свои возможные доходы и расходы, родители давали мне деньги на карманные расходы, это позволило мне сформировать доход. Далее я составил таблицу и указал в ней все суммы доходов и расходов. Затем вместе с родителями я выбрал способ накопления, родители завели мне банковскую карту, куда перечисляли карманные деньги, которые во время эксперимента я снимал только один раз в месяц на покупку сладостей. Мой эксперимент начался с 1 февраля, ежемесячно я сверял свои доходы и расходы. Во время эксперимента произошли непредвиденные события, я закончил второй класс на пятерки и маме на работе подарили сертификат, а также ко мне приехала сестра, и я купил ей в подарок книгу, которая стоила 1000 рублей. В результате эксперимента были решены следующие задачи:

1. Я получил новые знания о деньгах, об их истории возникновения, значении в жизни человека и способах их накопления.

2. Научился поэтапно составлять личный финансовый план для достижения своей финансовой цели.

3. На примере личного финансового плана, провел опыт по накоплению на свою мечту, а именно: ноутбук.

Целью моей работы было выяснить, можно ли с помощью знаний о деньгах и финансовой грамотности достичь свою цель и исполнить свою мечту? С учетом того, что деньги были накоплены за 8 месяцев, считаю цель работы достигнутой.

Таким образом, считаю, что гипотеза: финансовая грамотность дает возможность накопить на мечту даже ребенку, подтверждена.

4. Список литературы.

1. История денег. П.Федоренко, Л.Хайлов. – Москва: Издательство «Малыш» 1995 г.

2. Первый банки в Москве: 1754-1860 гг. А.В. Бугров/Приложение к журналу «Банки и технологии». – М.: Спецкнига, 2007. – 152 с.

3. Дети и деньги. Самоучитель семейных финансов для детей / Евгения Блискавка. – М.: ОК Пресс, 2019. – 80 с.

4. Удивительный приключения в стране экономика: для детей мл. и сред. школьного возраста. И.В. Липсиц – М.:1992. – 336 с.

5. [Электронный ресурс]. www.fincult.info

6. [Электронный ресурс]. www.cbr.ru

КонПриложение А

Приложение А

Рисунок 1.Бартер. Схема обмена товара на товар.

Рисунок 2. Какие бывают деньги.

Банкноты Монеты

Рисунок 3.

Схема обмена товара на деньги

Рисунок 4. Монеты при Иване IV (Грозном) и Петре 1.

Рисунок 5. Первый прообраз бумажных купюр, вторая половина XVIII века.

Рисунок 6.Первые двуцветные купюры 1887 г.

Приложение Б

Таблица 1. Личный финансовый план (первая редакция).

Месяц	Доходы	Расходы	Накопления
	Карманные деньги	Подарки
Февраль 2020	500		100	400
Март 2020	500		100	400
Апрель 2020	500		100	400
Май 2020	500		100	400
Июнь 2020	500	8000	100	8400
Июль 2020	500		100	400
Август 2020	500		100	400
Сентябрь 2020	500		100	400
ИТОГО:	4 000	8 000	800	11 200

Таблица 2. Личный финансовый план (окончательная редакция).

Месяц	Доходы	Расходы	Накопления
	Карманные деньги	Подарки/ другое
Февраль 2020	500		100	400
Март 2020	500		100	400
Апрель 2020	500	1300 (продажа игрушек)	100	1700
Май 2020	500	5 000	100	5400
Июнь 2020	500	7 000	100	7400
Июль 2020	500		1100	— 600
Август 2020	500		100	400
Сентябрь 2020	500		100	400
ИТОГО:	4 000	13 300	1800	15 500

Приложение В

Фото 1. Цель — покупка ноутбука к сентябрю 2020 года стоимостью 14 990 руб.

Фото 2. Выбор способа накопления: копилка и сейф?

Приложение В

Фото 3. Способ накопления выбран – открытие банковской карты

Просмотров работы: 2398